財(cái)務(wù)收支審批制度全-資料下載頁
2025-04-18 02:23本頁面
【正文】 總會計(jì)師審簽后方可辦理。借款單上必須注明借款時間、事由、金額、借款人和審批人簽字等。 以現(xiàn)金方式支付、額度超出1萬元以上的借款，須提前一天與財(cái)務(wù)部聯(lián)系，以便備款。對借款堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則，如果借款人有尚未結(jié)清的借款，無特殊原因，一般不予辦理下次借款業(yè)務(wù)，特殊情況須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。日常的費(fèi)用支出一般在十天內(nèi)進(jìn)行報賬；借款出差人員回公司后，10天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或20天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。（三）、 財(cái)務(wù)報銷程序要報銷的單據(jù)事先按照用途大致分為汽車費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品、維修費(fèi)、書籍資料費(fèi)等類別,并填寫相應(yīng)的報銷單，附上用款申請單，經(jīng)上述簽批手續(xù)后交由財(cái)務(wù)人員，并與財(cái)務(wù)人員當(dāng)面核實(shí)票據(jù)是否符合要求、所支付的金額與報銷單據(jù)是否相符。 差旅費(fèi)報銷須填寫差旅費(fèi)報銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會的請后附會議通知，外出考察費(fèi)用要有考察的項(xiàng)目和具體的內(nèi)容。財(cái)務(wù)人員依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》的要求對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理，對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定更正、補(bǔ)充。財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定及上述財(cái)務(wù)審批權(quán)限和各部門的預(yù)算辦理會計(jì)事務(wù)，對不符合規(guī)定的財(cái)務(wù)收支一律不予報銷。（四）、 財(cái)務(wù)報銷時間安排各管區(qū)、部每月1日9日、11日19日、21日至月份終了的前一天為報帳時間，報帳員在10日、20日和月終必須將開支情況匯總交到財(cái)務(wù)部門。集團(tuán)機(jī)關(guān)人員每月報帳截止時間為月終前2天。如遇報帳截止時間為非工作日時，則截止時間為非工作日的前2天，報帳員要在非工作日的前1天上報有關(guān)的資料。七、本制度自發(fā)文之日起施行憑證。此前發(fā)布的與本制度不一致的規(guī)定以本制度為準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 完美DOC格式整理
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