局財務(wù)管理規(guī)定-資料下載頁
2025-11-10 00:26本頁面
【正文】 超過一個月，未歸還借款之前不得再次借款。四、防范財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)帳支付應(yīng)核對發(fā)票開出單位與收款單位是否相符，用于報銷的發(fā)票必須是合法有效的稅務(wù)發(fā)票或財政性的收款收據(jù)。辦公用品的發(fā)票要附明細清單。五、加強收支管理嚴格按批準的項目、標準收費，所有收入款項必須納入學(xué)校財務(wù)管理并繳入財政專戶，嚴禁以收抵支，學(xué)校財務(wù)支出必須列預(yù)算，按計劃實施。六、健全會計帳簿要按規(guī)定設(shè)立總帳、日記帳、明細帳及輔助帳，總帳、現(xiàn)金日記帳及銀行存款必須使用定本帳，除固定資產(chǎn)明細帳、往來明細帳外，其他帳簿都不得跨年使用。七、準確會計核算要按規(guī)定設(shè)立科目的類款項，并對學(xué)校經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動準確核算，不得任意列支科目，繳入財政專戶的資金，要按資金來源繳入相應(yīng)代碼，不得隨意列繳代碼。八、規(guī)范錯帳更正要按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的相關(guān)內(nèi)容填制憑證、登記帳簿，帳簿記錄發(fā)生錯誤，不準涂改、挖補、刮擦或者用藥水消除字跡，不準重新抄寫，必須按規(guī)定進行更正。九、嚴格結(jié)帳對帳應(yīng)按規(guī)定定期結(jié)帳，現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳要做到“日清月結(jié)”，要加強對帳工作，確保帳帳相符、帳實相符、帳表相符。十、強化財產(chǎn)管理學(xué)校采購商品應(yīng)當(dāng)按照政府采購的相關(guān)規(guī)定進行，政府采購目錄上的商品必須進行政府采購，5萬元以上的商品采購或財產(chǎn)處置必須報市教育局批準。購入后應(yīng)辦理入庫、領(lǐng)用手續(xù)。2009年5日 月18第五篇：2014財務(wù)管理規(guī)定貴州魯中礦業(yè)有限責(zé)任公司關(guān)于規(guī)范各單位財務(wù)管理的通知辦法各單位：根據(jù)山東魯中能源集團公司的要求，結(jié)合貴州魯中礦業(yè)公司的實際情況，以提高經(jīng)濟效益為中心，圍繞安全生產(chǎn)主線，促進各生產(chǎn)經(jīng)營單位多盈利，加快礦井建設(shè)速度，全面完成集團公司下達的各項目標任務(wù)，實現(xiàn)企業(yè)價值、效益最大化。經(jīng)公司研究，制定此管理規(guī)定。一、資金管理規(guī)定為進一步加強資金的管理，合理使用、調(diào)控、和分配資金、更有效的集中發(fā)揮資金的效能，根據(jù)《貴州魯中礦業(yè)有限責(zé)任公司資金管理》等相關(guān)規(guī)定，制定此管理規(guī)定根據(jù)資金“收支兩條線”的原則，生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)按規(guī)定在銀行分別設(shè)“收入賬戶”與“支出賬戶”兩個賬戶?！笆杖胭~戶”用來各單位的煤炭銷售收入及各類其他資金收入（包括各種罰款、各種收費、各種收款等）的資金存入賬戶，并于同天通過網(wǎng)上銀行上交貴州魯中礦業(yè)公司統(tǒng)一銀行賬戶管理?！爸С鲑~戶”用來各單位的所有資金支出的賬戶（包括工資、勞務(wù)費、勞動保險費、稅金、電費、職工出差借款、差旅費、材料設(shè)備款等）。根據(jù)公司規(guī)定剩余資金編制各單位的資金計劃書。公司財務(wù)部按各單位資金結(jié)余情況審批資金計劃，統(tǒng)一撥付到各單位“支出賬戶”，在由各單位按照批復(fù)資金計劃支付各項支出。二、人員管理規(guī)定為加強財務(wù)管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，確保會計信息真實可靠，保障會計人員依法履行會計監(jiān)督職能，對貴州魯中礦業(yè)下屬獨立核算單位實行會計人員委派制三、其他規(guī)定各單位要嚴格執(zhí)行本通知辦法，如有違反本管理通知辦法，出現(xiàn)“坐收坐支”、收入款項未及時上交的現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究單位主要領(lǐng)導(dǎo)人及財務(wù)科長、有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。本辦法自2014年1月1日執(zhí)行。
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