食堂財務(wù)管理規(guī)定范文-資料下載頁
2024-09-25 11:43本頁面
【正文】 批同意后，方可按公司招投標(集中采購)目錄及標準規(guī)定辦理設(shè)備采購手續(xù)，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)?！ 。涔べY標準由公司同意后執(zhí)行。 (三)公司因工作需要而發(fā)生的客伙支出，原則上要求在公司內(nèi)部食堂就餐，費用按實際支出成本結(jié)算?！ ?四)食堂菜類的采購應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”，采購驗收后由驗收人及食堂主管簽字并付款，其他物資的采購原則上須對方開具正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票到校財務(wù)室單獨報銷，金額在1000元以上的物資須對方提供開戶銀行及帳號，通過轉(zhuǎn)帳支付，不提現(xiàn)金。經(jīng)常在采購的米、油、面粉、冰貨等大額采購項目應(yīng)告知對方至少每周到財務(wù)室進行資金結(jié)算。其他定點單位采購的數(shù)量不是很大的項目也應(yīng)每周到財務(wù)室結(jié)算，原則上要求對方開具稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票在報銷過程中應(yīng)寫明用途?！ ?五)所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范，票據(jù)開具的內(nèi)容反映實際的經(jīng)濟交往事項，票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實，符合經(jīng)濟交往事項的實際情況。(是否存在偽造作假，如大頭小尾、涂改、不套復印紙等)。發(fā)票的正確性：內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范、開具的內(nèi)容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時間內(nèi)開具等。要求對方單位開票時必須要求做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚。開票時，同時要求填寫付款方：“河北灤平華都食品有限公司”并有開票方開票人和收款人簽字，同時在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章?！ ?六)食堂每周前填制好采購情況公示表。 (七)公司食堂所有支出項目除菜市場購買的菜類及零星支出在500元下的項目由食堂主管簽字匯總后由領(lǐng)導統(tǒng)一簽字后支付，其他也由領(lǐng)導簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報主管領(lǐng)導審批，發(fā)票報銷時附審批單。 五、公司食堂財務(wù)收支結(jié)余及分配管理 (一)食堂財務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。公司食堂不應(yīng)以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則?！ 「睜I收支的收益和其它收支的收益應(yīng)當單獨反映?！ ?二)食堂應(yīng)每月反映財務(wù)盈虧狀況，按月編制“公司食堂資產(chǎn)負債表”、“公司食堂收支明細表”，及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損?！ ?三)食堂凈收益全部納入公司部門預算，實施“收支兩條線”管理。 六、財務(wù)公開 食堂每月財務(wù)報表于次月公司第一周例會上公示?！ ∑摺⒐臼程脮嫏n案管理 食堂的會計檔案資料，納入公司會計檔案資料統(tǒng)一管理。
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