【導(dǎo)讀】云南金鼎鋅業(yè)有限公司。一期10萬(wàn)噸/年電解鋅渣庫(kù)增容擴(kuò)建工程。廣西工業(yè)建筑設(shè)計(jì)研究院。副院長(zhǎng)、總工程師：黃海。陳乾渝伍炳源韋一松

　　

【正文】 目運(yùn)行過(guò)程中堆存的廢渣屬一般工業(yè)固體廢物，不存在 有毒有害物品 的危害 。 危險(xiǎn)性作業(yè)的危害 項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中，由于使用運(yùn)輸設(shè)備、電氣設(shè)備等，存在著一些不安全因素，主要包括物體打擊、車輛傷害、機(jī)械傷害等等，均會(huì)造成企業(yè)職工的傷亡事故。 其他危害 本項(xiàng)目是在現(xiàn)在渣庫(kù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行延長(zhǎng)性的增容擴(kuò)建，但庫(kù)容增量不大，未改變?cè)鼛?kù)的安全等級(jí)，對(duì)原有渣庫(kù)的壩體安全性 不造成影響。 因此，本項(xiàng)目的建設(shè)不增加其他危害。 勞動(dòng)安全衛(wèi)生措施方案 企業(yè)必須建立、健全安全生產(chǎn)管理制度，安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制及崗位技術(shù)操作規(guī)程，嚴(yán)格執(zhí)行值班制和交接班制。 從事特種作業(yè)人員必須經(jīng)有關(guān)部門培訓(xùn)并持證上崗，嚴(yán)格按安全規(guī)程規(guī)范操作。 在 渣庫(kù)四周設(shè)置安全警示標(biāo)志，部分危險(xiǎn)區(qū)域采取封閉管理措施 。 防電傷害：電是現(xiàn)代化生產(chǎn)過(guò)程中主要能源和動(dòng)力，但在使用過(guò)程中容易對(duì)生產(chǎn)及人身安全造成危害。主要防范措施如下： （ 1）、所有電器設(shè)備等正常不帶電的金屬部件和金屬構(gòu)件采取接零或接地保護(hù) ，接地電阻不大于 1 歐姆。 （ 2）、各供電、電控系統(tǒng)均有過(guò)壓、失壓、短路、過(guò)流、接地等安全保護(hù)裝置。 對(duì)高度超過(guò) 15m的建（構(gòu)）筑物均設(shè)計(jì)獨(dú)立的避雷針，使被保護(hù)的建（構(gòu)） 筑物及其突出物面的物體均處于避雷針（帶）的保護(hù)范圍內(nèi)，以防直擊雷對(duì)人體及設(shè)備的損害。 健全勞動(dòng)安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，給職工配備個(gè)人防護(hù)用具和防護(hù)用品，對(duì)職工定期進(jìn)行體檢。 對(duì)職工必須定期進(jìn)行崗位就業(yè)中的安全教育和職業(yè)衛(wèi)生教育，每年不少于 6 小時(shí)。 消防 本項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中無(wú)易燃、易爆物品，貯存物品的火災(zāi)危險(xiǎn)性為戍類，項(xiàng)目不設(shè) 置室、內(nèi)外消火栓系統(tǒng)。 各建、構(gòu)筑物按《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》 GB5014020xx 的要求配置 ABC類干粉滅火器。 9 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 組織機(jī)構(gòu) 本項(xiàng)目隸屬云南金鼎鋅業(yè)有限公司建設(shè)，已建成多年、擁有齊全的組織機(jī)構(gòu)和成熟的人力資源管理組織經(jīng)驗(yàn)。渣庫(kù)實(shí)行 “管理 —— 生產(chǎn)”組織機(jī)構(gòu)。 人力資源配置 工作制度 項(xiàng)目建成生產(chǎn)后，年工作天數(shù)為 330天，每天 3班，每班工作 8小時(shí)。 勞動(dòng)定員 根據(jù)《有色冶金企業(yè)勞動(dòng)定員定額標(biāo)準(zhǔn) (試行 )》，本地區(qū)的具體情況以及本項(xiàng)目的特點(diǎn)，根據(jù)國(guó)家的勞動(dòng)制度，參照同行業(yè)的實(shí)際情況，生產(chǎn)班制確定如下：管理機(jī)構(gòu)執(zhí)行常白班制，按一班人員配備，其他按三班配置。 渣庫(kù)定員 8人，其中管理技術(shù)人員 2人，生產(chǎn)人員 6人。勞動(dòng)定員利用現(xiàn)有，不新增。 工資及福利 根據(jù)企業(yè)目前工資水平，確定人均工資及福利標(biāo)準(zhǔn)為 18000 元 /人 年，年工資總額為 /年。 10 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 11 投資估算 編制依據(jù) 各專業(yè) 設(shè)計(jì)人員 提供的工程量清冊(cè) 和設(shè)備清冊(cè)。 建 設(shè)單位提供的相關(guān)資料。 國(guó)家、自治區(qū)、各主管部門現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定。 本 估 算執(zhí)行的有關(guān) 定額和 文件如下： (1)計(jì)辦投資［ 20xx］第 15 號(hào)文，國(guó)家計(jì)委辦公廳關(guān)于“投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）”的通知 。 (2)《 建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程 》 CECA/GC20xx。 (3)《 有色金屬工業(yè) 尾礦工程預(yù)算定額》（ 20xx 年） 。 (4)《 有色金屬工業(yè) 工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》（ 20xx 年） 。 (5)國(guó)家計(jì)委計(jì)價(jià)格 [1999]1283 號(hào)，“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定”。 (6)計(jì)價(jià)格 [20xx]第 10號(hào)，國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知。 (7)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》發(fā)改辦價(jià)格〔 20xx〕 2329 號(hào)。 編制方法 渣庫(kù) 工程費(fèi)估算，根據(jù)設(shè)計(jì)方案提供的工程內(nèi)容和工程量， 執(zhí)行 《 有色金屬工業(yè) 尾礦工程預(yù)算定額》及《 有色金屬工業(yè) 建安工程費(fèi)用定額》，結(jié)合我院近年設(shè)計(jì)的尾礦庫(kù)工程估算指標(biāo)，進(jìn)行估算。 工程建設(shè)其他費(fèi)用 估算 ，執(zhí)行 《 有色金屬工業(yè) 工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》 中的有關(guān)規(guī)定或費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算 。 基本預(yù)備費(fèi) 估算 ，執(zhí)行 《 有色金屬工業(yè) 工程 建設(shè)其他費(fèi)用定額》 ，本項(xiàng)目按 15％計(jì)取。 編制范圍 本項(xiàng)目投資估算范圍包括： 10 萬(wàn) t/a 電解鋅渣庫(kù)增容擴(kuò)建綜合治理的 工程費(fèi)用 ，并按規(guī)定計(jì)算工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)以及流動(dòng)資金估算。本項(xiàng)目新征用土地 畝所發(fā)生的費(fèi)用不在本項(xiàng)目投資估算范圍內(nèi)。 建設(shè) 投 資 估算結(jié)果 本項(xiàng)目的建設(shè) 投 資 萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)用 萬(wàn)元， 占建設(shè)投資的 %； 工程建設(shè) 其 他費(fèi)用 萬(wàn)元 ，占建設(shè)投資的 %，預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元 ，占建設(shè)投資的 %。所有 建設(shè) 投 資 全 部用于渣庫(kù)的綜合治理，各項(xiàng)具體費(fèi)用和投資比例請(qǐng)?jiān)斠?jiàn) 建設(shè) 投 資 估算表 (詳見(jiàn)表 111)。 流動(dòng)資金估算結(jié)果 本項(xiàng)目以渣庫(kù)正常運(yùn)作最低的資金周轉(zhuǎn)為依據(jù)，采用國(guó)際通用的分項(xiàng)估算法進(jìn)行估算，估算結(jié)果：正常年需流動(dòng)資金 43 萬(wàn)元（詳見(jiàn)表 112）。 項(xiàng)目總投資估算表 本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資 萬(wàn)元，占總 投資的%；流動(dòng)資金 43 萬(wàn)元， 占總 投資的 %。 建設(shè)投資估算表 表 111 序號(hào) 工程名稱 單位 數(shù)量 綜合單價(jià) 總 價(jià) 占 比例 (元 ) (萬(wàn)元 ) (%) Ⅰ 工程費(fèi)用 1 堆石壩 10m3 1200 20xx 2 截洪溝 m 980 580 3 排洪溝 m 450 600 4 排滲盲溝 m 450 16000 5 涵洞 m 450 10000 6 庫(kù)區(qū)防滲處理 m2 76000 30 7 其他安全設(shè)施 60 Ⅱ 其他費(fèi)用 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 2 可行性研究費(fèi) 3 工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 4 施工圖審查費(fèi) 5 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 6 工程保險(xiǎn)費(fèi) 7 招標(biāo)評(píng)標(biāo)費(fèi) 8 竣工圖編制費(fèi) 9 環(huán)評(píng)、安評(píng)費(fèi) Ⅰ +Ⅱ Ⅲ 預(yù)備費(fèi) Ⅳ 總估算值 12 資金籌措及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 資金籌措 建設(shè)投資 萬(wàn)元。企業(yè)自籌資金 100%。 流動(dòng)資金 43萬(wàn)元。企業(yè)自有流動(dòng)資金 100%。 資本金 本項(xiàng)目資本金為 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 100%，符合國(guó)家有關(guān)資本金的規(guī)定，其中：用于建設(shè)投資 萬(wàn)元，用于流動(dòng)資金 43 萬(wàn)元。 融資方案 項(xiàng)目資金全部 由企業(yè) 自籌。 資金來(lái)源 是穩(wěn)定和可靠的。 投資計(jì)劃 建設(shè)投資在建設(shè)工期 1年內(nèi)投入； 流動(dòng)資金在投產(chǎn)年按達(dá)產(chǎn)率投入。 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表見(jiàn)表 121。 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 表 121 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì) 1 2 1 投資合計(jì) 43 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 43 43 2 資金籌措 43 項(xiàng)目資本金 43 用于建設(shè)投資 股本投資 用于流動(dòng)資金 43 43 股本投資 43 43 債務(wù)資金 用于建設(shè)投資 用于建設(shè)期利息 用于流動(dòng)資金 流動(dòng)資金借款 其他資金 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 概述 本項(xiàng)目是云南金鼎鋅業(yè)有限公司一期 10 萬(wàn)噸 /年電解鋅渣庫(kù)增容擴(kuò)建工程，項(xiàng)目建設(shè)投資全部為自籌資金，因此，財(cái)務(wù)分析主要從投資者及社會(huì)的角度，將本項(xiàng)目獨(dú)立出來(lái)計(jì)算項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)項(xiàng)目的盈利指標(biāo)、各種不確定因素下的保值增值能力，以及對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)程度等進(jìn)行綜合分析與評(píng)價(jià)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 工資總額 本項(xiàng)目設(shè)計(jì)勞動(dòng)定員 8 人，職工年均工資及福利費(fèi)為 18000 元 /人年，年工資總額為 。 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和修理費(fèi) 折舊費(fèi)是按建筑工程費(fèi)和設(shè)備及安裝費(fèi)分項(xiàng)估算，渣庫(kù)土 建工程按 6年直線折舊，殘值取 5%。經(jīng)計(jì)算，年折舊費(fèi)為 萬(wàn)元。 綜合維修費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 5%計(jì)算，為 萬(wàn)元 /年。 無(wú)形及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi) 項(xiàng)目無(wú)無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。 其它費(fèi)用 根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模及工藝流程，參照類似企業(yè)確定。其中管理費(fèi)為 。 稅費(fèi) （ 1）營(yíng)業(yè)稅稅率： 項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅稅率取 5% 。 （ 2）稅金附加： 城市建設(shè)維護(hù)稅取營(yíng)業(yè)稅的 5%。 教育費(fèi)附加取營(yíng)業(yè)稅的 3%。 （ 3）所得稅 根據(jù)有關(guān)政策，本項(xiàng)目享受“自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日起減按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅”的優(yōu)惠政策。 項(xiàng)目計(jì)算期的選取 根據(jù)項(xiàng)目主要設(shè)施的使用年限、主要技術(shù)的壽命期等因素確定項(xiàng)目的計(jì)算期為 7年，包括 1年建設(shè)期和 6年服務(wù)期。 生產(chǎn)負(fù)荷 項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷確定為 100%。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的確定 項(xiàng)目行業(yè)基準(zhǔn)收益率取 10%。 損益計(jì)算 產(chǎn)品及營(yíng)業(yè)收入 本項(xiàng)目是環(huán)保投資項(xiàng)目，需考慮綜合收益。項(xiàng)目渣庫(kù)內(nèi)主要堆存金鼎鋅業(yè)有限公司一期 10萬(wàn)噸 /年電解鋅和 10萬(wàn)噸 /年碳酸鍶生產(chǎn)的廢渣，其營(yíng)業(yè)價(jià)格是依據(jù)目前國(guó)內(nèi)《排污費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算方法》（國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部、國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局、國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委 員會(huì)第 31 號(hào)令）而確定的。本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，可達(dá)到以下生產(chǎn)規(guī)模：年排放廢渣 萬(wàn)噸（ 萬(wàn) m3），排污費(fèi)單價(jià)取 20元/噸廢渣，年?duì)I業(yè)收入 萬(wàn)元。 營(yíng)業(yè)稅 項(xiàng)目每年?duì)I業(yè)稅為 萬(wàn)元。 稅金及附加 項(xiàng)目城市維護(hù)建設(shè)稅每年為 萬(wàn)元，教育費(fèi)附加每年為 。 總成本估算 本項(xiàng)目按制造成本法編制總成本費(fèi)用表。經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目年總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。 利潤(rùn)及其分配 按公司法有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目稅后利潤(rùn)提取 10%作為法定盈余公積金。項(xiàng)目稅后利潤(rùn)提取 10%的公積金后剩余的利 潤(rùn)為可供分配利潤(rùn)。 盈利能力指標(biāo)計(jì)算 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，均大于基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 10%。 項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，大于資本金基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 10%。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 按基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 10%計(jì)算，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值稅前為 萬(wàn)元，稅后為 萬(wàn)元。 投資回收期 項(xiàng)目投資回收期稅前計(jì)算為 年（含建設(shè)期 1 年），稅后計(jì)算 值為 年（含建設(shè)期）。 總投資收益率 總投資收益率 =運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)247。項(xiàng)目總投資 經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目總投資收益率計(jì)算值為 %。 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 =運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)247。項(xiàng)目資本金 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率計(jì)算值為 %。 不確定性分析 敏感性分析 項(xiàng)目單因素敏感性分析圖見(jiàn)圖 121。 單因素敏感性分析及財(cái)務(wù)多因素敏感性分析計(jì)算的結(jié)果表明，廢渣的排污費(fèi)取價(jià)和堆存量是最敏感的變化因素，其次為建設(shè)投資，兩者敏感度系數(shù)分別為 與 ，臨界點(diǎn)分 別為 %和 %。因此，企業(yè)要隨時(shí)掌握市場(chǎng)信息，加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。 單因素分析曲線圖05101520253030 20 10 0 10 20 30不確定因素變化率（% ）內(nèi)部收益率（%）新增投資銷售價(jià)格經(jīng)營(yíng)成本銷售量基本方案的內(nèi)部收益率 圖 121 單因素敏感性分析圖 盈虧平衡分析 項(xiàng)目盈虧平衡分析圖見(jiàn)圖 122。 盈虧平衡分析圖01020304050607080901000 20 40 60 80 100 120生產(chǎn)能力利用率（%）金額：（千萬(wàn)元）固定成本銷售收入總成本費(fèi)用 圖 122 盈虧平衡分析圖 由盈虧平衡分析可以得知，當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 %時(shí)、以價(jià)格計(jì)為 %，項(xiàng)目不盈不虧。 綜合評(píng)價(jià) 云南蘭坪具有良好的鋅資源條件， 項(xiàng)目的實(shí)施 不僅可以合理利用資源、保護(hù)環(huán)境、 進(jìn)一步提升企業(yè)的 市場(chǎng) 綜合 實(shí)力和 競(jìng)爭(zhēng)能力， 而且對(duì)發(fā)展和壯大云南礦業(yè) 開(kāi)發(fā)及深加工支柱產(chǎn)業(yè)、繁榮地 方經(jīng)濟(jì)，把資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)、為云南與全國(guó)同步實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)目標(biāo)做出積極的貢獻(xiàn)，因此，投資建設(shè)云南金鼎一期渣庫(kù)增容擴(kuò)建工程，是十分必要的。 由可行性研究的結(jié)果表明，實(shí)施本工程共需總投資 萬(wàn)元，其中，建設(shè)投資 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 43萬(wàn)元，全部由企業(yè)自籌。 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，每年可堆存廢渣 萬(wàn)噸，