【導(dǎo)讀】江西洪濤化工有限公司位于江西省新余市分宜縣城西工業(yè)園內(nèi)，成立于2020年,股份制企業(yè)，注冊(cè)資金388萬元，職工人數(shù)50名，其中技術(shù)人員6名，固定資產(chǎn)1000萬元；總經(jīng)理朱鶴君先生。城西工業(yè)園較為成功的企業(yè)之一。合江西洪濤化工有限公司企業(yè)實(shí)際情況編制而成。本報(bào)告所涉及的內(nèi)。噸氯化鋅生產(chǎn)線附近征地建設(shè)本項(xiàng)目范圍。電解、鑄錠、廢水處理等單元工序）。上料系統(tǒng)、回轉(zhuǎn)窯、表面冷卻、布袋收塵、風(fēng)機(jī)和尾吸處理等工序）。鋅12~17%左右的含鋅浸出渣回收處理，不足部分采購其他原料補(bǔ)充。公及生活等的輔助設(shè)施，不重復(fù)建設(shè)，節(jié)約建設(shè)投資，縮短建設(shè)周期。生產(chǎn)線符合國家有關(guān)環(huán)保政策要求，三廢達(dá)標(biāo)排放。業(yè)均需要使用到它。2020年我國硫酸產(chǎn)量5044萬噸，超越美國的。4000萬噸，位居世界第一。江西省的江西銅業(yè)公司、貴溪冶煉廠以。國家重點(diǎn)運(yùn)輸通道橫貫東西南北，交通便捷通暢。電力生產(chǎn)企業(yè)，可為境內(nèi)企業(yè)提供充足的電力。本項(xiàng)目生產(chǎn)用水量2340m3/d，循環(huán)復(fù)用水量共計(jì)1700m3/d。

　　

【正文】 0 50 50 三 工人工資 300 四 折舊 266 五 制造維修費(fèi)用 200 六 管理費(fèi)用 150 七 其他 100 八 合計(jì) 16022 .65 元 /噸 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項(xiàng)目 35 （說明： “ 浸出渣及氧化礦”是綜合考慮部分是使用電解鋅的浸出渣，不足部分再在市場(chǎng)上采購， 以上價(jià)格為含稅價(jià)格） 項(xiàng)目名稱 單位 單耗 噸 /噸 單價(jià) 元 /噸 單位成本 ( 元/t) 備注 一 原 料 1 浸出渣及氧化礦 t 9 350 3150 2 煤粉焦粉 t 500 3500 二 輔助材料 1 編織袋 個(gè) 65 130 2 收塵布袋 m2 18 3 其它 280 三 水耗 t 50 50 四 電耗 kwh 500 264 五 工資 元 /人年 12020 100 定員 70 人 六 制造費(fèi)用 七 大修及維修費(fèi) 100 八 折舊 100 九 其它費(fèi)用 100 十 管理費(fèi)用 100 合計(jì) 7912 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項(xiàng)目 36 （ 3）總成本表測(cè)算 （表 113） *營業(yè)費(fèi)用為收入的 % 11． 4 經(jīng)濟(jì)效益分 析 11． 4． 1. 損益測(cè)算分析 1．銷售收入 本項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，各種產(chǎn)品的價(jià)格均根目前的國內(nèi)實(shí)際情況確定，主要產(chǎn)品的價(jià)格如下： % 鋅 錠 ： 19000 元 /噸； 45~48%低度 氧化鋅： 9000 元 /噸； 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年平均銷售銷售收入為 57000 萬元 （低度氧化鋅作為中間產(chǎn)品未計(jì)算其最終產(chǎn)值） 。 產(chǎn)品氧化鋅的增值稅率為 17% 根據(jù)中國新企業(yè)所得稅法，企業(yè)所得稅按利潤總額的 25%計(jì)算。 達(dá)產(chǎn)后，項(xiàng)目的利潤為 萬元 /年 ， 計(jì)算見損益表附表單價(jià)：萬元序號(hào) 項(xiàng)目名稱 達(dá)產(chǎn)期1 原材料 469272 制造費(fèi)用 6263 折舊 8245 工資及附加 9266 營業(yè)費(fèi)用 476總成本 49779固定成本 1926可變成本 478539 經(jīng)營成本 489558 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項(xiàng)目 37 114。 114 本項(xiàng)目損益表 11． 4． 2. 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo) 1 投資靜態(tài)回收期： 7906247。 ＝ 投資利潤率＝ 247。 7906 100％＝ ％ 投資利稅率＝ 247。 7906 100％＝ ％ 該項(xiàng)目投資利潤率和投資利稅率均大于行業(yè)平均利潤率（ 13%）和平均利稅率（ 21%），說明本項(xiàng)目投資貢獻(xiàn)水平達(dá)到行業(yè)平均水平。 11． 4． 3. 盈虧平衡分析 （表 115） 計(jì)算表明：產(chǎn)品產(chǎn)量只要達(dá)到設(shè)計(jì)正常產(chǎn)量的 29%，本項(xiàng)目就可以保 本，超過此產(chǎn)量則盈利。 經(jīng)營安全系數(shù)：本項(xiàng)目的安全系數(shù) 71%大于 40%，故本項(xiàng)目非常安全。 項(xiàng) 目 每年固定成本 1926銷售收入 57000變動(dòng)成本 47853銷售稅金及附加 2500盈虧平衡點(diǎn)BE P %銷量(噸 ) 30, 2, 單價(jià)(元 ) 19, 銷售收入(含 稅) 57, 57, 稅金及附加 2, 2, 總成本 49, 利潤總額 4, 所得稅 1, 稅后利潤 3, 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項(xiàng)目 38 11． 4． 4. 敏感性分析 該項(xiàng)目作了所得稅前全部投資的敏感性分析。 本項(xiàng)目 投資回收期從建設(shè)期算 年，均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求；考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入作了提高 5%和降低 5%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值和投資回收期影響的敏感性分析。 十 二 . 勞 動(dòng) 定 員 機(jī)構(gòu)設(shè)置 本項(xiàng)目作為 江西洪濤化工有限公司 全資的二級(jí)機(jī)構(gòu)，單獨(dú)設(shè)置部分 專門的管理機(jī)構(gòu)， 例 如 設(shè)生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售、人事、財(cái)務(wù)、質(zhì)量檢驗(yàn)等職能機(jī)構(gòu)，而 電解鋅和回轉(zhuǎn)窯 等 2條生產(chǎn)線分別設(shè)置成為其下屬的 2 個(gè)分廠，招收必要的生產(chǎn)管理人員和生產(chǎn)工人。 勞動(dòng)定員 本項(xiàng)目在冊(cè)定員為 432人（見表 121），其中管理及技術(shù)人員 14人，生產(chǎn) 及輔助生產(chǎn) 工人 418余人，管理人員和技術(shù)人員主要來源 在國內(nèi)的其他企業(yè)以及向社會(huì)公開招聘，一般工人在柳江縣當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)力市場(chǎng)解決。 表 121 勞 動(dòng) 定 員 表 崗位名稱 主管 倒班 其他 電解系 浸出 工序 1 68 2 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項(xiàng)目 39 統(tǒng) 332 人 凈化 工序 1 64 3 電解 工序 2 84 1 鑄型 工序 1 36 7 檢修 、鍋爐 工序 1 20 8 檢修、化驗(yàn)、倉庫等 1 15 10 分廠 管理 4 3 回轉(zhuǎn)窯 70 人 回轉(zhuǎn)窯 工序 1 36 2 裝包工序 1 20 檢修、化驗(yàn)、倉庫等 10 其他輔助 30 合計(jì) 432 人 工作制度 本項(xiàng)目除了管理和輔助崗位是行政班外，其余均為倒班制， 4班3 運(yùn)轉(zhuǎn) （ 裝包工序?yàn)?2班 2運(yùn)轉(zhuǎn) ） ，每班工作 8小時(shí)。 員工培訓(xùn) 本項(xiàng)目工作為技術(shù)工種，新招收職工均需要崗位培訓(xùn) 后才能夠上崗操作 ，上 崗 前必須 進(jìn)行培訓(xùn) 。 十 三 .存 在 問 題 及 建 議 一、本項(xiàng)目最大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)在于國際國內(nèi)的鋅價(jià)不穩(wěn)定，特別是 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項(xiàng)目 40 長期 持續(xù)下滑或低迷，而作為原料的鋅精礦（或低度氧化鋅粉 ）的價(jià)格堅(jiān)挺，居高不下，作為應(yīng)對(duì)對(duì)策，我們可以通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，穩(wěn)定 生產(chǎn)，提高產(chǎn)量和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，降低生產(chǎn)成本，與國內(nèi)外廣大 客戶建立良好的互贏的合作關(guān)系，穩(wěn)定原料來源。 二、該項(xiàng)目工藝技術(shù)成熟可靠，不存在工藝風(fēng)險(xiǎn)。 三、本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，每年可以得到 3540 萬元的投資回報(bào)，項(xiàng)目前景良好。 四、 江西洪濤化工有限 公司作為已經(jīng)成功在分宜縣城西工業(yè)開發(fā)區(qū)入駐 企業(yè) ，有著規(guī)范完善的各項(xiàng)規(guī)章制度，守法經(jīng)營，遵守國家的法律法規(guī)， 雖然 成立 時(shí)間不長，得到了 江西新余 市 、分宜縣 各級(jí) 政府的大力支持，取得了一定的成績和經(jīng)濟(jì)效益，我們十分有信心在新余市特別是分宜縣 這塊福地上繼續(xù)擴(kuò)大我們的投資，獲得更大收獲，發(fā)展壯大我們的事業(yè)，為 當(dāng)?shù)?經(jīng)濟(jì)做出更大的貢獻(xiàn)。 本項(xiàng)目可行，建議應(yīng)盡快抓緊時(shí)間實(shí)施。 2020年 12月 附表 1 3 萬噸 /年濕 法電解鋅 投資概算表 序號(hào) 設(shè)備名稱 臺(tái)數(shù)（臺(tái)） 價(jià)格 （萬元） 安裝費(fèi)用（萬元） 合計(jì) （萬元） 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項(xiàng)目 41 一 浸出工序 683 35 718 1 一次浸出桶 12 144 2 攪拌器 12 48 3 濃密機(jī) 5 60 4 濃縮槽 5 100 5 二次浸出桶 6 72 6 攪拌器 6 24 7 壓濾機(jī) 10 100 8 泵 20 50 9 儲(chǔ)液桶 20 50 10 3 噸吊車 1 5 11 其他 30 二 凈化工序 515 50 565 1 一次凈化桶 8 64 2 攪拌器 8 32 3 二次凈化桶 12 96 4 攪拌器 12 48 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項(xiàng)目 42 5 壓濾機(jī) 20 200 6 泵 20 50 7 3 噸行車 1 5 8 其他 20 三 電解工序 1988 120 2108 1 電解槽 106 個(gè) 191 2 整流器 2 套 420 3 陽極板 4693 330 4 陰極板 4693 710 5 風(fēng)冷塔 6 220 6 清槽裝置 2 20 7 泵 16 32 8 3 噸 行車 2 15 9 其他 50 四 鑄型工序 248 25 273 1 工頻爐 2 180 2 行車 2 15 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項(xiàng)目 43 3 磅稱 2 3 4 鑄錠機(jī) 2 30 5 其他 20 五 非標(biāo)、輔助部分 3500 1 變電站 450 2 鍋爐 300 3 工藝管道 400 4 塑料制作 200 5 設(shè)備管道防腐 600 6 檢修設(shè)備 100 7 化驗(yàn)設(shè)備 80 8 廠內(nèi)運(yùn)輸設(shè)備 100 9 計(jì)量磅房 30 10 污水處理 400 11 儀表 70 12 耐火材料 20 13 土建 750 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項(xiàng)目 44 14 其他不可遇見費(fèi) 300 總計(jì) 7464 附表 2 回轉(zhuǎn)窯低度氧化鋅投資概算表 序號(hào) 設(shè)備名稱 臺(tái)數(shù) 單價(jià) 總價(jià) 1 窯體 1 105 2 風(fēng)機(jī) 2 10 3 上料系統(tǒng) 20 4 窯尾聚塵室 10 5 表面冷卻器 45 6 布袋收塵器 55 7 煙囪 7 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項(xiàng)目 45 8 電器、儀表 20 9 耐火材料 20 10 管道 5 11 安裝費(fèi)用 25 12 附屬 20 13 土建 100 合計(jì) 442