【正文】 逐步實現(xiàn)在業(yè)務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風險管理政策，從業(yè)務風險產生的源頭進行有效控制。最后，要提高風險管理技術。使用內部評級法和資產組合管理等先進的風險度量和管理重要技術。（二）組建全面風險管理部門。全面風險管理部門的職責是從銀行整體的角度細分風險、量化界定、專業(yè)管理，對不同部門公司、個人、資金等部門不同產品的信用風險、市場風險、操作風險，進行統(tǒng)一的計量、控制和報告。具體有如下幾個方面：一是負責內部風險計量模型和內部評級系統(tǒng)的設計、維護和修改；二是負責授信限額系統(tǒng)的設計和管理，包括行業(yè)限額、地區(qū)限額、客戶限額；三是負責授信政策制定和貸款組合管理；四是負責任職資格的管理。（三）重新定位現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)控的關系。在風險管理中應綜合運用現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)控兩種手段，實現(xiàn)優(yōu)勢互補、相輔相成，提高風險管理整體效能。如根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)控提供的線索制定現(xiàn)場檢查計劃，明確現(xiàn)場檢查重點；通過非現(xiàn)場監(jiān)控持續(xù)跟蹤監(jiān)測現(xiàn)場檢查所發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，提高現(xiàn)場檢查的針對性、實效性；借助現(xiàn)場監(jiān)管深挖、查清、吃透非現(xiàn)場監(jiān)管無法核實的問題；根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管的結果確定現(xiàn)場檢查的頻度、深度和廣度，實現(xiàn)差別監(jiān)管。在現(xiàn)場檢查方面，要按照風險管理總體目標框架要求，制定中長期風險管理規(guī)劃，以常規(guī)性、延續(xù)性檢查為主。要制定統(tǒng)一的現(xiàn)場檢查工作制度與操作細則，實現(xiàn)現(xiàn)場檢查立項、準備、現(xiàn)場操作、處理、結案各步驟的制度化、規(guī)范化，確保檢查質量和監(jiān)管權威。要充分利用既有現(xiàn)場檢查成果，分析梳理監(jiān)管對象各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)上的風險因素，形成完整、系統(tǒng)的現(xiàn)場檢查程序，制定現(xiàn)場檢查手冊，在非現(xiàn)場監(jiān)控方面，要建立高效的非現(xiàn)場監(jiān)控網絡，提高信息獲取的深度、廣度、頻度和精度，為風險管理提供充分的依據(jù)。要設計出健全合理的風險管理指標體系。指標體系應能夠全面覆蓋銀行在業(yè)務運行中的資產負債變動情況、大額資金流向、資金清算及經營效益信息，起到風險預警作用。（四）強化任職資格管理。有效的任職資格管理，是避免關鍵人員成為商業(yè)銀行隱患的根源，具有不可低估的重要性。銀行職員任職資格監(jiān)管，就是指對關鍵人員進行包括專業(yè)能力測評、道德素質測評和其他任職資格測評等方面在內的任職資格認證，并對不符合任職資格要求者進行干預與制裁。在實施任職資格管理時，應把握道德素質測試和專業(yè)能力測試并重原則。兩類測試相輔相成，不可偏廢，共同確保商業(yè)銀行決策管理層德才兼?zhèn)?。其中，道德素質測試側重于衡量關鍵人員的正直性和審慎度，主要考慮其商業(yè)信譽、犯罪記錄、財務狀況、與個人債務有關的民事行為、被專業(yè)機構拒絕錄取或退回經歷、受相近行業(yè)監(jiān)管部門處罰的記錄及有問題的從業(yè)經歷。專業(yè)能力測試則旨在衡量關鍵人員承擔職責的專業(yè)素養(yǎng)和執(zhí)業(yè)能力，主要考慮其執(zhí)業(yè)資格證書、從業(yè)經驗和履歷。二是因“崗”制宜原則。商業(yè)銀行關鍵人員的涵蓋面很廣，分布在職責各異的諸多崗位，其影響力也大相徑庭。因此任職資格要求不宜一概而論，而應具體問題具體分析，針對各個崗位分別設置。業(yè)務部門影偏重專業(yè)能力，防止外行領導內行，一反面有利于營造積極向上鉆研業(yè)務的氛圍，另一方面有利于提高日常業(yè)務管理水平，強化風險防范第一道防線。（五）建立先進科學的信貸管理體制的風險制約機制。信貸決策科學化的—個重要標志就是要有完善的風險管理體制制約，即在貸款運作體制上建立制約機制，來實現(xiàn)貸款的科學決策，達到控制風險的目的。建立和完善橫向和縱向兩種制約相結合的方式：一方面要強化貸款的審貸部門分離，實現(xiàn)橫向制約。建立相對獨立的調查制約系統(tǒng)、審查制約系統(tǒng)、審批制約系統(tǒng)和檢查制約系統(tǒng)、強化同一經營層次內各貸款運作系統(tǒng)之間的制約關系。另一方面通過完善信貸授權和轉授權制度、強化非同一經營層次運作系統(tǒng)之間的制約關系，構成縱橫交錯、上下貫通、多環(huán)節(jié)、全方位、立體式信貸制約網絡。一要改進信貸管理方法，提高信貸風險管理技術水平，對借款企業(yè)的信貸風險測定要在堅持財務因素和非財務因素并重的分析原則的基礎上，側重突出量化分析，使分析的結果更具有科學性和準確性。商業(yè)銀行在貸款管理方面往往比較重視定性分析，如貸款投向的政策性、貸款發(fā)放的合法性、貸款運行的安全性等，這些分析方法在強化貸款風險管理中是不可缺少的，但對借款企業(yè)財務狀況和市場，對借款企業(yè)產品需求的變量因素的微觀分析更應引起足夠重視。因此，在信貸管理上，應該在搞好宏觀、定性分析的同時，強化微觀、量化分析，應逐步將一些適合我行情況較為成熟、科學的數(shù)學分析模型植入信貸風險管理之中，通過對這些重要財務變量的不間斷測試，掌握借款企業(yè)未來收益的趨勢，降低信貸風險。二要建立和完善信貸風險的預警監(jiān)控機制。應在對宏觀經濟政策、區(qū)域經濟政策、市場供求關系以及客戶狀況進行分析的基礎上，建立信貸資產行業(yè)、區(qū)域、品種、集團客戶風險分析的基礎檔案，并通過與各部門、各行業(yè)、各媒體業(yè)已建立的信息交流渠道，形成定期對一些行業(yè)或地區(qū)進行預警通報、確定高風險貸款范圍的風險預警機制。同時，通過信息管理系統(tǒng)，對信貸資產按“五級”分類標準進行監(jiān)控，及早發(fā)現(xiàn)經營過程中的潛在風險。三要強化信貸業(yè)務的內部稽核工作，轉變稽核職能。稽核部門要將信貸工作的各個崗位、各個環(huán)節(jié)在執(zhí)行規(guī)章制度方面的情況作為主要稽核對象，稽核的重點應放在合規(guī)性稽核、風險稽核和對主要經辦人員的責任稽核等方面，由事后稽核控制為主轉變?yōu)槭虑啊⑹轮?、事后稽核相結合，并以事前預防性稽核、事中阻滯性稽核為主。同時切實提高稽核部門的權威性和獨立性，使稽核部門享有足夠的權威，使其能在全行范圍內獨立地行使稽核職能。四要建立統(tǒng)一授信業(yè)務風險管理機制。創(chuàng)建客戶授信等級系統(tǒng)并以此進行客戶信貸授信，是完善信貸風險效益管理機制的現(xiàn)實出路。評判客戶授信等級由客戶信用等級和客戶對銀行的貢獻等級兩個因素決定?？蛻粜庞玫燃壴u判應當綜合考慮客戶守信程度和客戶財務風險程度、客戶經營風險程度三個層次因素，最大限度地揭示信貸客戶的財務風險程度、經營風險程度和道德風險程度，并綜合反映信貸客戶的貸款安全性類別。信貸客戶對商業(yè)銀行的貢獻等級，應當從事信貸資源回報率、經營成果依存度兩個方面進行綜合分析和評判，在此基礎上開發(fā)授信等級評判系統(tǒng)，可以有效控制客戶最高授信額度、防止和有效杜絕關聯(lián)交易多頭貸款。由于城市商業(yè)銀行地方性的特點，統(tǒng)一授信作用就顯得格外突出和直接。藍田股份、“上海首富”周正毅案，都曾因為集團客戶的“多頭貸款”而讓銀行面臨巨大貸款風險。五要成立盡職調查小組，完善授信審批程序。盡職調查小組主要由行內風險管理、信貸、法律、財務、等方面的專門人員組成，行政上由風險管理部門管理。在業(yè)務部門對授信進行評估并提出意見后，盡職調查小組對業(yè)務部門報送的授信申請、評估報告及其他初審材料開展獨立的盡職調查，對授信業(yè)務存在的風險進行分析，并提出解決意見，形成獨立的盡職調查報告，供決策參考。盡職調查嚴格遵循“四眼原則”，即盡職調查小組從不同于業(yè)務部門的視角，對授信業(yè)務的風險進行調查和分析。盡職調查的主要著眼于：授信項目及借款人的合規(guī)性，是否符合國家法律、政策和規(guī)章制度，是否存在人情貸款或關系貸款，授信項目的行業(yè)風險，是否符合本行信貸政策導向，借款人的經營與財務風險，項目的可行性，借款人的還款能力及還款意愿，降低風險措施的有效性，業(yè)務部門的初評、初審程序是否符合有關規(guī)定，業(yè)務部門上報的基礎資料是否真實、完整、可靠等，在此基礎上，盡職調查小組要提出進一步的風險防范措施并形成盡職調查結論。盡職調查報告具有很強的獨立性，任何個人、機構不得干預或更改盡職調查的結論。盡職調查報告與業(yè)務部門對項目的評估報告和初審意見，是授信評審委員會評審和審批人最終決策的主要依據(jù)。