財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與規(guī)劃-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】銷售預(yù)測(cè)——銷售量與銷售收入。成本與費(fèi)用預(yù)測(cè)——直接、間接。投資預(yù)算——固定資產(chǎn)投資、營(yíng)運(yùn)資本。股利支付率d不變。銷售增長(zhǎng)率g給定。資產(chǎn)增量=資金需求。內(nèi)部融資=保留盈余增量[M(1+g)S(1–d)]. A/S——增加單位銷售所需增加的資產(chǎn)額。資金需要率，資產(chǎn)周。d——現(xiàn)金紅利支付率。M——銷售凈利潤(rùn)率。g——銷售增長(zhǎng)率。增長(zhǎng)需要資金的投入，天上不會(huì)掉餡餅。負(fù)債率不變和不發(fā)新股：可持續(xù)增長(zhǎng)率。無(wú)外部融資能夠?qū)崿F(xiàn)的最高增長(zhǎng)率。限制增長(zhǎng)以便在財(cái)務(wù)上養(yǎng)精蓄銳。放棄無(wú)效的增長(zhǎng)將省下的錢還給股東。實(shí)際增長(zhǎng)低于SGR：現(xiàn)金過(guò)剩。指出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)應(yīng)采取的行動(dòng)。建立在各部門預(yù)算的基礎(chǔ)上。短期規(guī)劃與長(zhǎng)期規(guī)劃相結(jié)合。集中于大的方向性問(wèn)題。產(chǎn)品市場(chǎng)選擇與產(chǎn)品市場(chǎng)戰(zhàn)略。未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)及財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)。實(shí)時(shí)監(jiān)控執(zhí)行結(jié)果。預(yù)算組織制度體系是預(yù)算管理機(jī)制良好
【正文】 ? 企業(yè)目標(biāo) ? 產(chǎn)品市場(chǎng)選擇與產(chǎn)品市場(chǎng)戰(zhàn)略 ? 市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)及競(jìng)爭(zhēng)的特征 ? 企業(yè)銷售目標(biāo) ? 支持上述戰(zhàn)略及未來(lái)銷售的投資需求，以及相應(yīng)的融資需求 ? 未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)及財(cái)務(wù)業(yè)績(jī) ? 根據(jù)可接受的條件獲得目標(biāo)資金來(lái)源的可靠 財(cái)務(wù)規(guī)劃的實(shí)施 ? 制訂年度戰(zhàn)略 ? 做出營(yíng)運(yùn)決策和確定具體目標(biāo) ? 安排年度財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 確定激勵(lì)方法 ? 采取實(shí)際行動(dòng) ? 實(shí)時(shí)監(jiān)控執(zhí)行結(jié)果 預(yù)算管理 ? 預(yù)算：將預(yù)定期間內(nèi)企業(yè)及其各部門的具體計(jì)劃用貨幣或數(shù)量表示出來(lái)，以此作為企業(yè)預(yù)定期間內(nèi)的目標(biāo)，用以調(diào)整各業(yè)務(wù)部門活動(dòng)的工具 ? 預(yù)算的含義不僅包括現(xiàn)金的收支、需求，也包括經(jīng)營(yíng)成果與財(cái)務(wù)狀況 ? 預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ? 預(yù)算過(guò)程：編制、調(diào)整、執(zhí)行、分析與考核 預(yù)算組織制度體系 ? 預(yù)算組織制度體系是預(yù)算管理機(jī)制良好運(yùn)行的基礎(chǔ) ? 構(gòu)成 ? 預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu) ? 預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò) 預(yù)算的內(nèi)容體系 ? 預(yù)算的指標(biāo)體系 ? 經(jīng)營(yíng)預(yù)算：企業(yè)日常發(fā)生的各項(xiàng)基本活動(dòng)預(yù)算，包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、存貨預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等 ? 資本預(yù)算：投資預(yù)算 ? 綜合預(yù)算 ? 經(jīng)營(yíng)成果預(yù)算：預(yù)計(jì)損益表 ? 現(xiàn)金流動(dòng)情況預(yù)算：預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 ? 財(cái)務(wù)狀況預(yù)算 ：預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)算管理的運(yùn)行機(jī)制 ? 編制機(jī)制 ? 控制機(jī)制 ? 調(diào)整機(jī)制 ? 分析機(jī)制 ? 考評(píng)激勵(lì)機(jī)制
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