【正文】 與變更 C：數(shù)據(jù)輸入與輸出 D：文件儲存與保管答案： A BCD恭喜您，答對了。1企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點的是（） A：未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益。B：在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等。 C：董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權(quán)。D：相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。答案： ABC D恭喜您，答對了。1內(nèi)部控制自我評價的方式、范圍、程序和頻率，由企業(yè)根據(jù)（）等自行確定 A：經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)整 B：經(jīng)營環(huán)境變化 C：業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r D：實際風(fēng)險水平答案： ABC D恭喜您，答對了。1企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過（）的方法，運用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。 A：手工控制 B：自動控制 C：預(yù)防性控制 D：發(fā)現(xiàn)性控制答案： ABCD恭喜您，答對了。三、判斷題《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的大中小型企業(yè)（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》所稱內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。遵循全面性原則（））答案： 正確錯誤恭喜您，答對了?？刂苹顒邮瞧髽I(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。企業(yè)應(yīng)當(dāng)運用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立與經(jīng)營管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。為企業(yè)內(nèi)部控制提供咨詢的會計師事務(wù)所，可以同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務(wù)。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。接受企業(yè)委托從事內(nèi)部控制審計的會計師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套辦法和相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，對企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計，出具審計報告。會計師事務(wù)所及其簽字的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對發(fā)表的內(nèi)部控制審計意見負(fù)責(zé)。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險意識（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。會計人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的獨立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨立性。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合定性方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理分析、準(zhǔn)確掌握董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1風(fēng)險承受的方法有套期保值設(shè)置止損機(jī)制（）答案： 正確錯誤很遺憾，答錯了。正確答案為：正確1企業(yè)開展風(fēng)險評估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。預(yù)算控制要求企業(yè)實施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。()答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。2企業(yè)各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。2企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備總會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。2不相容職務(wù)分離控制要求企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。2企業(yè)可以通過辦公網(wǎng)絡(luò)的渠道，獲取內(nèi)部信息。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。2企業(yè)可以通過行業(yè)協(xié)會組織、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取內(nèi)部信息。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。2企業(yè)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。2企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制，堅持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補(bǔ)救程序。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。2企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立舉報投訴制度和舉報人保護(hù)制度，設(shè)置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。2內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和專項監(jiān)督。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r向董事會、監(jiān)事會或者經(jīng)理層報告。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。3內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運行缺陷。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。3企業(yè)應(yīng)當(dāng)以書面或者其他適當(dāng)?shù)男问剑咨票４鎯?nèi)部控制建立與實施過程中的相關(guān)記錄或者資料，確保內(nèi)部控制建立與實施過程的可驗證性。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。第五篇：企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——組織架構(gòu)一、選擇題企業(yè)治理層面的組織架構(gòu)不包括（D）。A、股東會B、董事會C、監(jiān)事會D、內(nèi)部審計部門企業(yè)設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)的原則不包括（C）。A、透明B、高效C、合理D、科學(xué)負(fù)責(zé)行使企業(yè)經(jīng)營決策權(quán)的組織機(jī)構(gòu)是（C）。A、經(jīng)理層B、股東會C、董事會D、監(jiān)事會企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面的風(fēng)險不包括（B）。A、內(nèi)部機(jī)構(gòu)運行效率低下B、內(nèi)部機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)C、權(quán)責(zé)分配不合理D、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計不科學(xué)企業(yè)治理層面的風(fēng)險不包括（D）。A、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)B、缺乏科學(xué)決策機(jī)制C、缺乏良性運行機(jī)制D、權(quán)責(zé)分配不合理企業(yè)重大事項的決策要求是（D）。A、單獨決策B、董事長決定C、總經(jīng)理決定D、集體決策企業(yè)組織架構(gòu)中負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高管人員的機(jī)構(gòu)是（C）。A、股東會B、董事會C、監(jiān)事會D、經(jīng)理層企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計的內(nèi)容不包括（A）。A、董事人選B、任職條件C、議事規(guī)則D、職責(zé)權(quán)限負(fù)責(zé)主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作的組織機(jī)構(gòu)是（A）。A、經(jīng)理層B、監(jiān)事會C、董事會D、股東會二、判斷題企業(yè)擁有子公司的，應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的投資管控制度。（√）企業(yè)設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)制應(yīng)遵循科學(xué)、精簡、高效、透明、制衡的原則。（√）重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)的具體標(biāo)準(zhǔn)由監(jiān)管部門規(guī)定。（）企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面應(yīng)關(guān)注內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置的合理性和運行的高效性。（√）建立和完善企業(yè)組織架構(gòu)可以促進(jìn)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度。（√）企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行決策審批。（√）監(jiān)事會對董事會負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。（）可行性研究與決策執(zhí)行應(yīng)進(jìn)行職務(wù)分離。（）企業(yè)組織架構(gòu)的設(shè)計應(yīng)確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡。（√）組織架構(gòu)是明確股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。（）