出口貨物退稅申報(外貿企業(yè)自營出口或委托其他外貿企業(yè)代理出口貨物)-資料下載頁
2024-11-15 23:52本頁面
【正文】 ：0000002…….依次往下排序進貨憑證號：發(fā)票左上角的10位數字+ 供貨方納稅號：發(fā)票左下角銷貨單位的納稅人識別號發(fā)票開票日期：發(fā)票右上角的開票日期商品代碼：報關單上的商品編號（應湊足10位數，不足10位數的，后添“0”補足），自動彈出“商品名稱”，“單位”，數量：每一張發(fā)票上的數量（與報關單上的數量及單位須統(tǒng)一，相對應）計稅金額：發(fā)票上的不含稅金額，自動算出征稅率、征稅稅額、退稅率、應退稅額（與發(fā)票金額相核對，看征稅率、征稅稅額是否一致，稅額不一致時應修改為一致）每輸入完一條記錄（一個序號）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“保存并增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有的進貨明細記錄輸入保存完畢之后，再單擊“審核認可”按鈕，選擇第2個單選按鈕（當前篩選條件下所有記錄）→點擊“確定” →“退出”（3）“基礎數據采集”菜單→“企業(yè)經營情況” →“出口貨物備案單證目錄錄入” →刪除原來的記錄→點擊“增加”按鈕，輸入下列內容： 所屬期：年月（如：“200903”）關聯(lián)號：年月批票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）序號：0000002…….依次往下排序（以報關單為準，有幾票報關單就有幾個序號排列）出口發(fā)票號：發(fā)票和報關單右上角手寫的發(fā)票號（如：“RY2009005”）每輸入完一條記錄（一個序號）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有記錄輸入保存完畢之后，再單擊“生成備案”按鈕，輸入“辦稅員：” →“確定” →“序號重排” →“確定” →“退出”（4）“數據加工處理”菜單 →“進貨出口數量關聯(lián)檢查” →查看是否一致→“關閉”（5）“數據加工處理”菜單 →“生成預申報數據” →輸入關聯(lián)號：10個9（連按9）→“確定” →路徑：（如H ：20090302）→“確定”（6）“預審反饋處理”菜單→“確認正式申報數據” →查看，“關閉” →“是” →“是”（7）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數據”→“出口明細申報數據查詢” →單擊“擴展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅出口明細申報表” →與報關單、發(fā)票金額核對，檢查是否一致→點擊“打印” →“退出”（8）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數據”→“進貨明細申報數據查詢” →單擊“擴展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅進貨明細申報表” →與報關單、發(fā)票金額核對，檢查是否一致→點擊“打印” →“退出”（9）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數據”→“退稅匯總申報表錄入”→ 先刪除原來的數據→點擊“增加”按鈕，自動出現申報年月（如200903）點enter鍵后，后面內容自動彈出，核對、修改數據，應與“出口退稅出口明細申報表”“ 出口退稅進貨明細申報表”數據一致→“保存” → 彈出“出口退稅匯總申報表” →“打印報表” →“打印到EXCEL” →退出（10）“退稅正式申報”菜單→“打印其他申報報表” →單擊“打印預覽” →彈出“出口貨物備案單證目錄” →單擊“打印”（11）“退稅正式申報”菜單→“生成退稅申報軟盤”→路徑：（如H ：20090302）→“確定” →“是” →“關閉”，退出系統(tǒng)，將U盤取出（12）“我的文檔” →“趙娜” →“出口發(fā)票、報關單、收匯核銷單等單證裝訂封皮” →“打印” →根據“出口退稅匯總申報表”填寫封皮內容（13）裝訂順序、報關單、收匯核銷單等單證裝訂封皮（復印一份做憑證用）（復印一份做憑證用）（復印兩份做憑證用） 將以上單證左上方對齊，穿3孔線裝訂。企業(yè)填表人、財務負責人、企業(yè)負責人簽字并加蓋公司公章 根據每一申報批次的“外貿企業(yè)出口退稅匯總申報表”、“ 外貿企業(yè)出口退稅進貨明細申報表”、“ 外貿企業(yè)出口退稅出口明細申報表”記賬： 摘要注明：申報年月、申報批次、出口發(fā)票號 借：應收出口退稅（“出口退稅進貨明細申報表”中“應退稅額合計數”）主營業(yè)務成本（“出口退稅進貨明細申報表”中“征稅稅額合計數—應退稅額合計數”后的差額）貸：應交稅金應交增值稅（出口退稅）（“出口退稅進貨明細申報表”中“應退稅額合計數”）應交稅金應交增值稅（進項稅額轉出）（“出口退稅進貨明細申報表”中“征稅稅額合計數—應退稅額合計數”后的差額）計算出口退稅換匯成本高與否的依據：出口退稅換匯成本=出口含稅進貨金額 /（1 + 增值稅稅率）(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價 或=出口不含稅進貨金額 (1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價如果計算的出口退稅換匯成本大于7，說明換算成本偏高； 如果計算的出口退稅換匯成本小于5，—7之間較合理第五篇：外貿企業(yè)申報出口退稅流程圖珠海市出口退(免)稅申報流程圖一、外貿企業(yè)出口退稅申報流程圖出口退(免)稅認定――每次貨物出口后盡快在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)中將關單信息提交稅局――企業(yè)在申報系統(tǒng)錄入基礎數據――退稅預申報／反饋處理――退稅正式申報－―做好單證備案工作二、生產企業(yè)免、抵、退稅申報流程圖出口退(免)稅認定――每次貨物出口后盡快在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)中將關單信息提交稅局――企業(yè)在申報系統(tǒng)錄入基礎數據――到退稅部門免抵退稅預申報／反饋處理――進行納稅申報――到退稅部門免抵退稅正式申報－―做好單證備案工作－―月末到退稅部門取回審核結果/反饋處理三、小規(guī)模納稅人出口企業(yè)免稅申報流程圖 出口退(免)稅認定――每次貨物出口后盡快在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)中將關單信息提交稅局――企業(yè)在申報系統(tǒng)錄入基礎數據――到退稅部門預申報／反饋處理――納稅及免稅申報――到退稅部門免稅核銷申報－―做好單證備案工作－―月末到退稅部門取回審核結果/反饋處理
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