出口貨物退稅申報(bào)(外貿(mào)企業(yè)自營(yíng)出口或委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口貨物)-資料下載頁(yè)
2025-11-06 23:52本頁(yè)面
【正文】 ：0000002…….依次往下排序進(jìn)貨憑證號(hào)：發(fā)票左上角的10位數(shù)字+ 供貨方納稅號(hào)：發(fā)票左下角銷貨單位的納稅人識(shí)別號(hào)發(fā)票開票日期：發(fā)票右上角的開票日期商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)（應(yīng)湊足10位數(shù)，不足10位數(shù)的，后添“0”補(bǔ)足），自動(dòng)彈出“商品名稱”，“單位”，數(shù)量：每一張發(fā)票上的數(shù)量（與報(bào)關(guān)單上的數(shù)量及單位須統(tǒng)一，相對(duì)應(yīng)）計(jì)稅金額：發(fā)票上的不含稅金額，自動(dòng)算出征稅率、征稅稅額、退稅率、應(yīng)退稅額（與發(fā)票金額相核對(duì)，看征稅率、征稅稅額是否一致，稅額不一致時(shí)應(yīng)修改為一致）每輸入完一條記錄（一個(gè)序號(hào)）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“保存并增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有的進(jìn)貨明細(xì)記錄輸入保存完畢之后，再單擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇第2個(gè)單選按鈕（當(dāng)前篩選條件下所有記錄）→點(diǎn)擊“確定” →“退出”（3）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單→“企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況” →“出口貨物備案單證目錄錄入” →刪除原來的記錄→點(diǎn)擊“增加”按鈕，輸入下列內(nèi)容： 所屬期：年月（如：“200903”）關(guān)聯(lián)號(hào)：年月批票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）序號(hào)：0000002…….依次往下排序（以報(bào)關(guān)單為準(zhǔn)，有幾票報(bào)關(guān)單就有幾個(gè)序號(hào)排列）出口發(fā)票號(hào)：發(fā)票和報(bào)關(guān)單右上角手寫的發(fā)票號(hào)（如：“RY2009005”）每輸入完一條記錄（一個(gè)序號(hào)）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有記錄輸入保存完畢之后，再單擊“生成備案”按鈕，輸入“辦稅員：” →“確定” →“序號(hào)重排” →“確定” →“退出”（4）“數(shù)據(jù)加工處理”菜單 →“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查” →查看是否一致→“關(guān)閉”（5）“數(shù)據(jù)加工處理”菜單 →“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)” →輸入關(guān)聯(lián)號(hào)：10個(gè)9（連按9）→“確定” →路徑：（如H ：20090302）→“確定”（6）“預(yù)審反饋處理”菜單→“確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)” →查看，“關(guān)閉” →“是” →“是”（7）“退稅正式申報(bào)”菜單→“查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)”→“出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢” →單擊“擴(kuò)展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表” →與報(bào)關(guān)單、發(fā)票金額核對(duì)，檢查是否一致→點(diǎn)擊“打印” →“退出”（8）“退稅正式申報(bào)”菜單→“查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)”→“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢” →單擊“擴(kuò)展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表” →與報(bào)關(guān)單、發(fā)票金額核對(duì)，檢查是否一致→點(diǎn)擊“打印” →“退出”（9）“退稅正式申報(bào)”菜單→“查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)”→“退稅匯總申報(bào)表錄入”→ 先刪除原來的數(shù)據(jù)→點(diǎn)擊“增加”按鈕，自動(dòng)出現(xiàn)申報(bào)年月（如200903）點(diǎn)enter鍵后，后面內(nèi)容自動(dòng)彈出，核對(duì)、修改數(shù)據(jù)，應(yīng)與“出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”“ 出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”數(shù)據(jù)一致→“保存” → 彈出“出口退稅匯總申報(bào)表” →“打印報(bào)表” →“打印到EXCEL” →退出（10）“退稅正式申報(bào)”菜單→“打印其他申報(bào)報(bào)表” →單擊“打印預(yù)覽” →彈出“出口貨物備案單證目錄” →單擊“打印”（11）“退稅正式申報(bào)”菜單→“生成退稅申報(bào)軟盤”→路徑：（如H ：20090302）→“確定” →“是” →“關(guān)閉”，退出系統(tǒng)，將U盤取出（12）“我的文檔” →“趙娜” →“出口發(fā)票、報(bào)關(guān)單、收匯核銷單等單證裝訂封皮” →“打印” →根據(jù)“出口退稅匯總申報(bào)表”填寫封皮內(nèi)容（13）裝訂順序、報(bào)關(guān)單、收匯核銷單等單證裝訂封皮（復(fù)印一份做憑證用）（復(fù)印一份做憑證用）（復(fù)印兩份做憑證用） 將以上單證左上方對(duì)齊，穿3孔線裝訂。企業(yè)填表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公司公章 根據(jù)每一申報(bào)批次的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表”、“ 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”、“ 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”記賬： 摘要注明：申報(bào)年月、申報(bào)批次、出口發(fā)票號(hào) 借：應(yīng)收出口退稅（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”中“應(yīng)退稅額合計(jì)數(shù)”）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”中“征稅稅額合計(jì)數(shù)—應(yīng)退稅額合計(jì)數(shù)”后的差額）貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（出口退稅）（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”中“應(yīng)退稅額合計(jì)數(shù)”）應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”中“征稅稅額合計(jì)數(shù)—應(yīng)退稅額合計(jì)數(shù)”后的差額）計(jì)算出口退稅換匯成本高與否的依據(jù)：出口退稅換匯成本=出口含稅進(jìn)貨金額 /（1 + 增值稅稅率）(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價(jià) 或=出口不含稅進(jìn)貨金額 (1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價(jià)如果計(jì)算的出口退稅換匯成本大于7，說明換算成本偏高； 如果計(jì)算的出口退稅換匯成本小于5，—7之間較合理第五篇：外貿(mào)企業(yè)申報(bào)出口退稅流程圖珠海市出口退(免)稅申報(bào)流程圖一、外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程圖出口退(免)稅認(rèn)定――每次貨物出口后盡快在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)中將關(guān)單信息提交稅局――企業(yè)在申報(bào)系統(tǒng)錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)――退稅預(yù)申報(bào)／反饋處理――退稅正式申報(bào)－―做好單證備案工作二、生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅申報(bào)流程圖出口退(免)稅認(rèn)定――每次貨物出口后盡快在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)中將關(guān)單信息提交稅局――企業(yè)在申報(bào)系統(tǒng)錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)――到退稅部門免抵退稅預(yù)申報(bào)／反饋處理――進(jìn)行納稅申報(bào)――到退稅部門免抵退稅正式申報(bào)－―做好單證備案工作－―月末到退稅部門取回審核結(jié)果/反饋處理三、小規(guī)模納稅人出口企業(yè)免稅申報(bào)流程圖 出口退(免)稅認(rèn)定――每次貨物出口后盡快在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)中將關(guān)單信息提交稅局――企業(yè)在申報(bào)系統(tǒng)錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)――到退稅部門預(yù)申報(bào)／反饋處理――納稅及免稅申報(bào)――到退稅部門免稅核銷申報(bào)－―做好單證備案工作－―月末到退稅部門取回審核結(jié)果/反饋處理
外語相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1