國有企業(yè)公司資產(chǎn)管理制度-資料下載頁
2024-11-15 12:58本頁面
【正文】 制度，即20萬元以上的由公司董事會審議決策；20萬以下的，屬于公司本部或分公司的，由總經(jīng)理辦公會決策，屬于子公司的，由子公司董事會決策。第四十條資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正的原則，處置掛牌價或招標價應(yīng)當(dāng)以涉及標的的資產(chǎn)評估結(jié)果為依據(jù)。第四十一條總經(jīng)理辦公會制定資產(chǎn)處置管理辦法，進一步明確資產(chǎn)處置管理決策程序、職責(zé)部門、管理權(quán)限和工作流程。第四十二條本制度所稱的資產(chǎn)損失財務(wù)核銷是指按照國家有關(guān)財務(wù)會計制度和相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，對預(yù)計發(fā)生損失的資產(chǎn)，經(jīng)取得合法、有效證據(jù)證明確實發(fā)生了實質(zhì)性且不可恢復(fù)的事實損失，對其賬面余額進行財務(wù)核銷的行為。第四十三條公司資產(chǎn)損失財務(wù)核銷做到事實清楚、程序完整、責(zé)任明確，遵循客觀性原則、謹慎性原則和責(zé)任清晰原則，按照發(fā)生損失單位提出核銷報告并提交相關(guān)依據(jù)、有關(guān)部門提出審核意見、財務(wù)部進行復(fù)核并提出復(fù)核意見、公司總經(jīng)理辦公會審議通過后提交董事會決策、法定代表人和主管財務(wù)的負責(zé)人簽字確認的程序進行。其中對于公司單筆或單項資產(chǎn)損失1000萬元以上的，由公司董事會履行核銷審核確認程序后還應(yīng)當(dāng)向公司股東會提出核銷申請。第四十四條總經(jīng)理根據(jù)本制度規(guī)定的原則，制定公司資產(chǎn)損失財務(wù)核銷管理辦法，明確具體工作規(guī)則、程序、權(quán)限和責(zé)任，落實職能部門、崗位和人員的權(quán)限范圍和相應(yīng)的責(zé)任，加強指導(dǎo)、監(jiān)督與管理，強化責(zé)任追究機制，保障公司資產(chǎn)安全。第九章監(jiān)督、檢查與違規(guī)處罰第四十五條財務(wù)部及各資產(chǎn)實物（權(quán)利）歸口管理部門可以根據(jù)資產(chǎn)管理的需要，對公司本部、各分公司、子公司的實物資產(chǎn)管理情況進行定期和不定期檢查。審計部可以根據(jù)資產(chǎn)內(nèi)控管理的需要，對公司本部、各分公司、子公司的實物資產(chǎn)管理進行專項審計，并向公司報告。第四十六條資產(chǎn)實物（權(quán)利）歸口管理單位有下列情況之一，由財務(wù)部或相關(guān)職能部門提出處罰意見，經(jīng)公司批準后，按照公司相關(guān)責(zé)任追究規(guī)章制度的規(guī)定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任：（一）因?qū)嵨铮?quán)利）資產(chǎn)管理不善，導(dǎo)致價值受損或?qū)嵨镞z失或權(quán)利喪失的；（二）不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)的；（三）故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致評估結(jié)果失真，或者未經(jīng)評估就進行轉(zhuǎn)讓、造成資產(chǎn)流失的；（四）與對方當(dāng)事人串通，低價轉(zhuǎn)讓或高價受讓相關(guān)資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失的；（五）隱瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入；（六）其他違法違規(guī)行為。
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