【正文】 會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等事項(xiàng)的內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)。上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。內(nèi)部環(huán)境（1）組織架構(gòu)（2）發(fā)展戰(zhàn)略（3）人力資源（4）社會(huì)責(zé)任（5）企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)（1）資金活動(dòng)（2）采購(gòu)業(yè)務(wù)（3）資產(chǎn)管理（4）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)（5）研究與開(kāi)發(fā)（6）工程項(xiàng)目（7）擔(dān)保業(yè)務(wù)（8）業(yè)務(wù)外包（9）財(cái)務(wù)報(bào)告（10）全面預(yù)算（11）合同管理（12）信息系統(tǒng)信息與溝通內(nèi)部監(jiān)督四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法。（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況六、內(nèi)部控制缺陷整改情況（一）內(nèi)部控制缺陷的整改情況（二）未完成的缺陷擬采取的整改措施第五篇：中國(guó)石油天然氣股份有限公司2013內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中國(guó)石油天然氣股份有限公司2013內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中國(guó)石油天然氣股份有限公司全體股東：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2013年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：總部機(jī)關(guān)及所屬地區(qū)公司，主要包括：勘探板塊、煉化板塊、銷(xiāo)售板塊、天然氣與管道儲(chǔ)運(yùn)板塊、海外業(yè)務(wù)板塊等。公司所屬地區(qū)公司全面開(kāi)展內(nèi)部控制自我測(cè)試，評(píng)價(jià)范圍單位占公司合并資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占合并營(yíng)業(yè)收入總額的100%。同時(shí)，管理層又組織對(duì)23家地區(qū)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：油氣田開(kāi)發(fā)建設(shè)、油氣生產(chǎn)、設(shè)施建設(shè)、油氣銷(xiāo)售、煉化生產(chǎn)、煉化銷(xiāo)售、油氣運(yùn)輸、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、資本運(yùn)營(yíng)、物資管理、資產(chǎn)管理、科技管理、信息管理、合同與糾紛管理等；高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域包括投資決策、采購(gòu)管理、招投標(biāo)、重大合同和資金管理等。上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：公司缺陷評(píng)估時(shí)，以公司利潤(rùn)總額為基數(shù)進(jìn)行定量判斷。公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：以下任一情況可視為存在重大缺陷的跡象：對(duì)已簽發(fā)的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行重報(bào)以反映對(duì)錯(cuò)報(bào)的更正；審計(jì)師發(fā)現(xiàn)的、最初未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；識(shí)別出與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的高級(jí)管理層人員的舞弊行為；審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，公司缺陷評(píng)估時(shí)，以公司利潤(rùn)總額為基數(shù)進(jìn)行定量判斷。公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：公司缺乏民主決策程序；公司決策程序不科學(xué)；違犯國(guó)家法律、法規(guī)；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。 根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明無(wú)。中國(guó)石油天然氣股份有限公司2014年3月19日