【導讀】廣東XX國家森林公園“XX”科普。游覽區(qū)開發(fā)項目可行性研究報告

　　

【正文】 科普教育徑 km 2 50 50 0 微型氣象站 m2 100 5 5 0 “放我回家”動物放生基地 m2 1000 2 2 奇花異草園 hm2 1 15 15 0 溯溪探險徑 100 50 50 峽谷漂流 km 5 800 400 400 漂流設施 批 1 30 30 石景園 hm2 5 100 50 50 地質科普教育館 m2 1000 200 200 0 青少年野營基地 m2 600 30 30 0 燒烤場 m2 300 10 10 0 綜合服務中心 m2 200 80 80 0 二、基礎設施建設 （ 1）公路與步道建設 km 245 245 0 （ 2）游覽用車及管理用車 輛 7 80 80 0 （ 3）停車場建設 ㎡ 6500 185 185 0 （ 4）給排水工程 60 60 0 23 （ 5）供電工程 75 75 0 （ 6)電信工程 80 80 0 (7)旅游廁所 71 71 0 三、生態(tài)文化解說系統(tǒng) 50 100 0 四、游憩設施 270 170 100 五、保護工程 109 69 40 六、防災及預警工程 50 60 40 七、工程建設其他費用 （ 1）建設單位管理費 30 30 0 （ 2）建設單位臨時設施費 20 10 10 （ 3）工程前期咨詢費 30 30 0 （ 4）工程設計費 66 46 20 （ 5）工程勘察費 15 15 0 （ 6）施工圖審查費用 14 14 0 （ 7）工程建設監(jiān)理費 20 20 （ 8）工程招投標交易服務 5 5 （ 9）工程保險費 （ 10）工程質監(jiān)、安監(jiān)費 （ 11）環(huán)境影響咨詢費 5 5 （ 12）景區(qū)管理及技術培訓 5 5 八、預備費 30 15 15 合計 3000 2345 755 （三）資金籌措 基本建設資金 根據(jù)《廣東省森林公園管理條例》規(guī)定：“ 森林公園建設是國家生態(tài)建設和自然保護事業(yè)的重要組成部分，屬社會公益事業(yè)。 ”“ 森林公園基礎設施建設資金和森林公園管理機構人員經費，由同級財政部門會同有關部門區(qū)分不同情況，按照財政供給原則確定資金來源渠道 ”。 因此， XX 國家森林公園的 基礎設施建設資金和森林公園管理機構人員經費 應爭取省財政投入和支持。其它建設資金由建設單位即 XX 林場自籌，一部分為林場自有資金，不足部分可采用市場化 運作的辦法，吸引社會資金參與。 另外，應盡量爭取廣東省林業(yè)局、旅游局等上級主管部門對森林公園建設的政策性補貼。 事業(yè)費開支 由于森林公園和林場為兩塊牌子，一套人馬。公園管理處定編后，事 24 業(yè)編制的管理人員經費及辦公旅差費等事業(yè)費開支，由財政安排解決。 九、經濟效益 經濟效益分析依據(jù) （ 1） 投資項目經濟咨詢評估指南 （ 2） 建設項目經濟評價方法與參數(shù) 經濟效益分析范圍 本項目經濟效益分析僅考慮項目的直接經濟效益，不計算項目諸如土地升值等間接經濟效益。 經濟分析基礎數(shù)據(jù)估算 （ 1） 建設投資全部按資本金 計，不考慮銀行貸款。 （ 2） 固定資產原值形成 本項目計算范圍內投資按均形成固定資產考慮，固定資產原值即工程建設總投資。 （ 3） 經營成本和總成本費用估算 由于 涉及的經營項目較多，有飲食、娛樂、購物、住宿、內部交通等，難以按制造成本法或生產要素成本法分項目詳細計算。參照相關行業(yè)資料，采用加權系數(shù)法，確定本項目綜合經營成本為銷售收入的 60%。 折舊費。折舊年限為 15 年，殘值按固定資產原值 10%計算。采用直線折舊法。假定當年投資次年投產形成固定資產，于第三年開始折舊。年折舊費見表 161。 表 161 年折舊費表 單位：萬元 年度 20xx 20xx 20xx 20xx 2017 2018 2019 2020 2021 2022 折舊 100 100 100 150 150 175 175 175 175 175 年度 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 折舊費 175 175 175 175 175 175 175 300 （ 3）總成本費用 =經營成本 +折舊 （ 4）項目計算期為 20年 營業(yè)收入和稅金估算 （ 1）營業(yè)收入估算 根據(jù)森林公園現(xiàn)有 的統(tǒng)計資料，并考慮規(guī)劃項目的建設進度，參照同類型森林公園收費情況，擬定 20xx 年 — 20xx年人均消費金額為 50 元 /人， 25 20xx 年 — 20xx 年人均消費金額為 80 元 /人， 20xx 年 — 2018 年人均消費金額為 120 元 /人， 2019— 2020年人均消費金額為 160元 /人， 2020 年規(guī)劃實施完成后， 2021— 2028 年人均消費金額將達到 200元 /人；由于年代久遠，設施老化，人們的消費欲望會降低， 2029— 2030 年人均消費金額將降低至160 元 /人，據(jù)此計算年營業(yè)收入如下表： 表 162 年營業(yè)收入估算表 單位： 萬 人次、萬元 年 度 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 2017 2018 2019 2020 游客人數(shù) 營業(yè)收入 185 230 552 760 1704 2040 2248 4528 4800 年 度 2021— 2028 2029— 2030 游客人數(shù) 營業(yè)收入 48000 9600 （ 2）銷售稅金估算 本項目涉及的稅金包括銷 售稅金及附加和所得稅。其中營業(yè)稅娛樂業(yè)為 10%，飲食服務業(yè)為 5%，交通運輸為 3%，采用加權平均計算營業(yè)稅加權稅率為 %。教育附加費為營業(yè)稅的 3%，城市維護建設稅為營業(yè)稅的 7%，綜合稅率為 %。 所得稅按利潤總額的 25%計算。 經濟分析報表 表 1631 利潤表 序號 項目 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 2017 2018 2019 2020 1 營業(yè)收入 185 230 552 760 1704 2040 2248 4528 4800 26 表 1632 利潤表 序號 項目 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 營業(yè)收入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 4800 4800 2 總成本 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 2880 2880 3 營業(yè)稅金及 附加 4 利潤總額(123) 5 所得稅 6 凈利潤(45) 2 總成本 111 138 456 1224 2880 3 營業(yè)稅金 及附加 4 利潤總額 (123) 5 所得稅 6 凈利潤 (45) 27 表 1641 項目現(xiàn)金 流量表 表1642 項目現(xiàn)金流量表 項 目 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 2017 2018 2019 2020 現(xiàn)金流入 185 230 552 760 1704 2040 2248 4528 4800 營業(yè)收入 185 230 552 760 1704 2040 2248 4528 4800 補貼收入 回收固定資產余值 回收流動資金 現(xiàn)金流出 375 建設投資 375 375 375 375 375 375 375 375 0 0 流動資金 經營成本 11 38 306 1049 2705 營業(yè)稅金及附加 所得稅前凈現(xiàn)金流量 375 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 375 調整所得稅 0 所得稅后凈現(xiàn)金流量 375 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 375 28 項 目 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 現(xiàn)金流入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 4800 4800 營業(yè)收入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 4800 4800 補貼收入 回收固定資產余值 回收流動資金 現(xiàn)金流出 建設投資 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動資金 經營成本 3425 3425 3425 3425 3425 3425 3425 3425 2705 2580 營業(yè)稅金及附加 所得稅前凈現(xiàn)金流量 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 調整所得稅 所得稅后凈現(xiàn)金流量 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 29 項目財務評價結論 由上表可知，項目投資回收期為 年（稅后），年均收益為 萬元 ，項目年均利潤率 為 %，故項目可行，且具有很 好的經濟效益。 十 、社會效益 較之于經濟效益，森林公園的社會效益更為突出。主要有以下幾個方面： 提高城鎮(zhèn)知名度，擴大對外交流 廣東 XX 國家森林公園毗鄰 XX 縣城和 XX 市區(qū)，隨著武廣鐵路的開通，XX 作為廣州等珠三角城市的后花園，今后與珠三角的聯(lián)系將更為方便快捷。廣東 XX 國家森林公園“ XX”科普游覽區(qū)的建設，將汲引大量國內外游人觀光旅游和度假，對擴大地方經濟、文化及信息交流，對提高 XX 國家森林公園及 XX 縣在區(qū)域中形象，具有重要意義。同時隨著旅游業(yè)的發(fā)展，地方 的基礎產業(yè)將得到改善，為吸引人才、技術、資金創(chuàng)造了一個極好的條件和環(huán)境，對促進地方經濟騰飛也將產生重大的影響。 繁榮市場，推動第三產業(yè)的發(fā)展，增加就業(yè)機會 隨著旅游業(yè)的發(fā)展，旅游人口的流動、聚集，不僅為地方的交通運輸、商業(yè)、飲食、通訊等提供了廣闊的市場，而且通過為游人提供吃、住、游、購物等各類服務，刺激了糧食、蔬菜、肉 食、禽蛋等產業(yè)和產品的開發(fā)和加工業(yè)的發(fā)展。根據(jù)凱恩斯“乘數(shù)原理” ，在一定的消費傾向下，新增的收入可以導致新的投入和新的就業(yè)機會的多倍增加。即旅游業(yè)每收益 1 元，其綜合經濟效益達 5～ 7元，旅游 業(yè)的直接就業(yè)人數(shù)同間接就業(yè)人數(shù)之比達到 1:5。項目 的建設將有效改善林場干部職工的經濟狀況，并帶動當?shù)亟洕陌l(fā)展，從而推動和促進旅游業(yè)等第三產業(yè)的迅速發(fā)展，增加就業(yè)機會和收入，提高人們的生活水平。 增加財政收入 從 20xx 年開始到 2030 年，森林公園可上繳營業(yè)稅及附加 5658 萬元，上繳所得稅 6049 萬元，共為地方及國家增加了 11707 萬元的稅收收入。隨著旅游規(guī)模的擴大和旅游產品的不斷開發(fā)，將有力促進地方的各項事業(yè)，為地方和國家增加稅源創(chuàng)造條件。 豐富人們的精神文化生活 隨著人們生活水平的提高，假日經濟 得到長足發(fā)展，森林旅游為城鄉(xiāng) 30 居民提供了一個理想的游憩、娛樂場所。置身于廣闊的綠色海洋之中，享受著林間無拘無束悠閑自得的生活樂趣，凈化身心，消除疲勞。同時，還能豐富生物科學知識，探索大自然的奧秘，提高人們環(huán)境保護的意識。 十一、項目結論 該 項目具有良好的經濟效益、社會效益，項目可行。建議應盡早投資，實現(xiàn) 預期效益。