【正文】 重大變化；(二)小額貸款公司監(jiān)管指標(biāo)情況、指標(biāo)異常的原因及反映的問題；(三)小額貸款公司的公司治理、內(nèi)部控制和管理狀況及其評價(jià)；(四)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)狀況的總體評價(jià)，主要風(fēng)險(xiǎn)及存在的問題，風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢；(五)監(jiān)管工作開展情況、效果和存在的不足；(六)監(jiān)管意見及下一的監(jiān)管工作計(jì)劃；(七)其他應(yīng)當(dāng)引起注意的問題。第五章 風(fēng)險(xiǎn)處置與整改第二十六條 建立健全小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范和處置機(jī)制。各級主管部門要注意日常監(jiān)管信息的收集與傳報(bào)，對可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信息進(jìn)行全面評估和預(yù)測，制定有效的小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)事件處置預(yù)案，按照應(yīng)急管理的有關(guān)規(guī)定，合理劃分突發(fā)事件等級。一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)性突發(fā)事件，應(yīng)及時(shí)啟動應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級及時(shí)有效匯報(bào)處置。第二十七條 市、縣級主管部門要及時(shí)對小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行預(yù)警和提示，適時(shí)將監(jiān)管分析結(jié)果、監(jiān)管措施以監(jiān)管通報(bào)的形式通報(bào)小額貸款公司，糾正和制止危及小額貸款公司健康發(fā)展的經(jīng)營行為和趨勢，并要求其報(bào)送整改和糾正計(jì)劃。市、縣級主管部門可以根據(jù)需要，將監(jiān)管通報(bào)發(fā)送小額貸款公司董事會或股東大會等利益相關(guān)方。第二十八條 市、縣級主管部門每應(yīng)與小額貸款公司高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管會談，討論小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)、糾正問題與控制風(fēng)險(xiǎn)的措施以及下一的監(jiān)管工作計(jì)劃。小額貸款公司出現(xiàn)以下情形，市、縣級主管部門可以根據(jù)需要約見高級管理人員：(一)小額貸款公司存在嚴(yán)重的問題或風(fēng)險(xiǎn)；(二)小額貸款公司沒有按要求報(bào)送整改和糾正計(jì)劃；(三)小額貸款公司報(bào)送的整改和糾正計(jì)劃不能有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)；(四)小額貸款公司沒有按要求對存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整改和糾正；(五)主管部門認(rèn)為需要約見的其他情形。第二十九條 各級主管部門可以根據(jù)監(jiān)管的分析結(jié)果，實(shí)施現(xiàn)場檢查，查驗(yàn)有關(guān)文件、賬冊、單據(jù)和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)信息，問詢有關(guān)人員。第三十條 小額貸款公司存在本辦法第二十二條所列情形及下列情形之一的，由縣級主管部門責(zé)令改正，屬于其他部門職責(zé)范圍的，由縣級主管部門按照有關(guān)規(guī)定移交同級相關(guān)部門依法處置；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，由縣級主管部門逐級報(bào)省級主管部門批準(zhǔn)后暫停其試點(diǎn)資格。(一)未經(jīng)批準(zhǔn)分立、合并或者違反規(guī)定對變更事項(xiàng)不報(bào)批的；(二)拒絕或阻礙監(jiān)管部門監(jiān)督檢查的；(三)不按規(guī)定上報(bào)報(bào)表、有關(guān)資料，或提供虛假、隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的；(四)有洗錢行為的；(五)監(jiān)管部門根據(jù)審慎原則認(rèn)定的其他行為。第三十一條 建立小額貸款公司高管人員備案制度。對不熟悉金融業(yè)務(wù)、不具備金融業(yè)從業(yè)經(jīng)歷或金融合規(guī)經(jīng)營意識淡薄的高管人員不予備案。第六章 文件歸檔與管理第三十二條 各級主管部門應(yīng)建立監(jiān)管信息檔案。檔案包括：小額貸款公司報(bào)送的各類信息、小額貸款公司的社會信息及分析評價(jià)意見、與小額貸款公司的函件往來、電話記錄、監(jiān)管分析報(bào)告、會談記錄或紀(jì)要、監(jiān)管日志、相關(guān)請示和領(lǐng)導(dǎo)批示等。第三十三條 各級主管部門應(yīng)當(dāng)建立完善的監(jiān)管信息的保管、查詢和保密制度。各級主管部門對監(jiān)管信息負(fù)有保密義務(wù)，應(yīng)當(dāng)由專人保管，并建立查閱登記制度。法律另有規(guī)定的披露情況除外。監(jiān)管信息主要包括：(一)小額貸款公司報(bào)告的所有數(shù)據(jù)信息；(二)小額貸款公司報(bào)告的非數(shù)據(jù)信息；(三)各級主管部門撰寫的監(jiān)管報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評級結(jié)果等信息；(四)小額貸款公司的經(jīng)營規(guī)劃、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等內(nèi)部信息；(五)小額貸款公司的董事會決議等決策信息；(六)其他可能對小額貸款公司經(jīng)營造成影響的信息。第三十四條 經(jīng)授權(quán)、批準(zhǔn)，主管部門可以部分或全部向社會公布監(jiān)管結(jié)果，以強(qiáng)化公眾監(jiān)督和市場約束，促進(jìn)小額貸款公司自律管理機(jī)制的形成。第七章 附 則第三十五條 各地可根據(jù)實(shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)省級主管部門備案。第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。山東省小額貸款公司監(jiān)督管理暫行辦法桓臺縣人民政府金融證券工作辦公室第五篇：關(guān)于小額貸款公司的監(jiān)管（范文）近年來，小額貸款公司在我國發(fā)展迅速，在扶貧及支持中小企業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了積極的作用，2005年10月起，中國人民銀行在山西、四川、**、貴州和**等五省(區(qū))中，各選擇一個(gè)縣(區(qū))開展小額貸款公司試點(diǎn)，分別成立了七家小額貸款公司。隨著2008年5月《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》的出臺，小額貸款公司的試點(diǎn)在全國迅速鋪開。據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計(jì)，截至2011年12月末，全國小額貸款公司達(dá)到4282家，貸款余額達(dá)到3915億元，全年累計(jì)新增貸款1935億元，為中小企業(yè)融資提供了便利的平臺。但是，由于小額貸款公司法律依據(jù)薄弱、監(jiān)管格局缺陷、具體制度不完善，使其監(jiān)管問題尤為突出。本文介紹了我國小額貸款公司的起源與發(fā)展現(xiàn)狀，分析了小額貸款公司監(jiān)管的現(xiàn)狀和存在的問題，同時(shí)借鑒國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，對完善我國小額貸款公司的監(jiān)管提出了對策與建議，以期對我國小額貸款公司乃至農(nóng)村金融改革與金融創(chuàng)新有所裨益。完善我國小額貸款公司的政府監(jiān)管，有助于小額貸款公司在我國范圍內(nèi)健康持續(xù)發(fā)展，健全我國金融體系，同時(shí)也有利于從根本上解決我國長期懸而未決的中小企業(yè)特別是微型企業(yè)的融資難問題，因此對我國小額貸款公司政府監(jiān)管問題作深入的研究非常具有理論和現(xiàn)實(shí)意義。一、小額貸款公司發(fā)展面臨的主要問題(一)資金來源問題一方面，根據(jù)《指導(dǎo)意見》的規(guī)定，小額貸款公司的資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。而融入資金的余額，不得超過小額貸款公司資本凈額的50%。另一方面，小額貸款公司不能吸收公眾存款，只貸不存。嚴(yán)禁非法集資，不得發(fā)行債券或彩票，也不能向內(nèi)部職工、股東集資。由此，小額貸款公司的資金問題成為其發(fā)展中不可逾越的障礙。相對于企業(yè)急迫的融資需求，目前小額貸款公司從規(guī)模和數(shù)量上都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場需求。由于小額貸款公司只貸不存，資金來源狹窄，以及對于股東人數(shù)規(guī)模的控制，導(dǎo)致其融資渠道單一化、有限化，最終陷入資金短缺的困境。因后續(xù)資金不足造成巧婦難為無米之炊的局面，己成為當(dāng)前小額貸款公司最大的困擾。(二)利率限制問題依據(jù)《指導(dǎo)意見》，小額貸款公司貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，根據(jù)相關(guān)司法解釋，貸款利率不得超過銀行基準(zhǔn)利率的4倍。而小額貸款公司的目標(biāo)客戶風(fēng)險(xiǎn)更大，理應(yīng)執(zhí)行更高的利率來覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于利率上限的存在，以及農(nóng)村信貸高風(fēng)險(xiǎn)的特征，致使小額貸款公司只能通過擴(kuò)大貸款范圍、拒絕高風(fēng)險(xiǎn)客戶來維持運(yùn)營，某種程度上違背了其設(shè)立的初衷一一為低收入群體和微型企業(yè)服務(wù)，更影響了小額貸款公司的長期發(fā)展。(三)稅收歧視問題盡管小額貸款公司從事金融服務(wù)，仍然按照普通企業(yè)法人繳納稅款，包括5%的營業(yè)稅和25%的企業(yè)所得稅。2010年5月，財(cái)政部出臺《關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》，對國有銀行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行、農(nóng)信社等金融機(jī)構(gòu)給農(nóng)戶的貸款采取各種稅收優(yōu)惠政策。但是，以低收入農(nóng)戶為重要目標(biāo)客戶的小額貸款公司卻并沒有享受同樣的稅收優(yōu)惠。小額貸款公司的資金來源、利率限制以及稅收歧視等問題使得其發(fā)展面臨多種障礙?！吨笇?dǎo)意見》與《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》為小額貸款公司提供了轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行這一正規(guī)金融機(jī)構(gòu)序列的預(yù)期，而實(shí)際上，轉(zhuǎn)制同樣將小額貸款公司引入尷尬境地。二、國際經(jīng)驗(yàn)的借鑒國際上小額信貸發(fā)展比較好的國家，都對小額貸款公司的性質(zhì)有著明確的界定，有著較為完善的監(jiān)管法律體系及確定的監(jiān)管主體，并且國際上的小額信貸機(jī)構(gòu)不僅能夠發(fā)放貸款，同時(shí)也能吸收公眾存款，這對于小額信貸機(jī)構(gòu)的可持續(xù)性發(fā)展有著重要的意義。木文將介紹幾個(gè)小額信貸機(jī)構(gòu)發(fā)展較好的國家的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。(一)孟加拉國小額信貸在孟加拉國的發(fā)展是十分迅速的。1976年，穆罕默德尤努斯教授在孟加拉的Jobra村開創(chuàng)了小額信貸實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目，效果很好。1983年，孟加拉中央銀行和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)允許該項(xiàng)目注冊為正規(guī)銀行，鄉(xiāng)村銀行由此成立。在此后的30年間，鄉(xiāng)村銀行逐漸發(fā)展成為組織遍及全國的金融機(jī)構(gòu)，總資產(chǎn)在1C億美元以上，服務(wù)于全國64個(gè)地區(qū)的6800()個(gè)村，還款率平均高達(dá)95%100%。近些年來，孟加拉國在小額信貸機(jī)構(gòu)監(jiān)管的領(lǐng)域取得了兩大進(jìn)步:一是將小額信貸銀行和非政府組織小額信貸機(jī)構(gòu)納入了法律框架之內(nèi)。二是建立了新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，國家建立了一個(gè)專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對小額信貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，這個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)雖然和中央銀行在業(yè)務(wù)上保持聯(lián)系，但是獨(dú)立于中央銀行之外。這使得孟加拉國的小額信貸在健全的法律框架和專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)之卜獲得了更好更快的發(fā)展。(二)印尼印尼的小額信貸業(yè)務(wù)是由正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)提供，這使得這些機(jī)構(gòu)不僅能夠發(fā)放貸款，同時(shí)可以吸收存款，并且不同類別的金融機(jī)構(gòu)有著不同的監(jiān)管主體，印尼人民銀行信貸部、小商業(yè)銀行由印尼中央銀行監(jiān)管，地方性信用社由省級政府監(jiān)管，信貸聯(lián)盟由中小企業(yè)合作部監(jiān)管，典當(dāng)由財(cái)政部負(fù)責(zé)監(jiān)管，監(jiān)管主體十分明確。此外，印尼還建立了嚴(yán)格的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)以及營業(yè)牌照制度、存款保險(xiǎn)制度等一系列監(jiān)管制度。(三)烏干達(dá)烏干達(dá)己經(jīng)通過了小額信貸銀行法，將小額信貸的監(jiān)管納入了正規(guī)的法律監(jiān)管框架之內(nèi)，并由國家金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的小額信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。此外，對于吸收公眾存款、專門從事小額信貸的機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入門檻較低，對其資木金要求只有27萬美元，僅相當(dāng)于銀行的1/80(四)墨西哥墨西哥有著較為完善合理的法律體系，通過將公共信貸機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行區(qū)別監(jiān)管的方式，保證小額信貸機(jī)構(gòu)的發(fā)展，同時(shí)允許小額信貸機(jī)構(gòu)吸收公眾儲蓄，獲得可持續(xù)的資金來源，對其貸款利率沒有任何限制，完全實(shí)行市場定價(jià)。政府對小額信貸機(jī)構(gòu)的支持措施主要是通過政府出資建立的各種基金和信托機(jī)構(gòu)為小額信貸機(jī)構(gòu)提供批發(fā)資金，包括:國家財(cái)政銀行、農(nóng)村銀行、與農(nóng)業(yè)相關(guān)的信托基金等。正是由于這些因素，使得墨西哥的小額信貸得到了長足的發(fā)展。這些國家對小額信貸機(jī)構(gòu)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)為我國不斷完善對我國小額貸款公司的監(jiān)管有著十分寶貴的借鑒意義，為我國完善對小額貸款公司的監(jiān)管有著重要的啟示。三、完善我國小額貸款公司監(jiān)管的對策和建議(一)明確小額貸款公司的非銀行金融淚L構(gòu)的屬性在我國，金融機(jī)構(gòu)分為銀行金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)兩大類。銀行金融機(jī)構(gòu)以營利為目的，以吸收存款、發(fā)放貸款為主要的業(yè)務(wù)，包括在我國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。非銀行金融機(jī)構(gòu)包括金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、貨幣經(jīng)濟(jì)公司等。小額貸款公司經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)將其歸為金融機(jī)構(gòu)，但是小額貸款公司部能吸收存款，也不能辦理轉(zhuǎn)賬和結(jié)算業(yè)務(wù)，其與商業(yè)銀行有著一定的區(qū)別，所以應(yīng)該將其明確為非銀行金融機(jī)構(gòu)。(二)出臺對小額貸款公司監(jiān)管的相關(guān)法律文件我國應(yīng)當(dāng)盡快出臺針對小額貸款公司的相關(guān)法律文件，建立系統(tǒng)的監(jiān)管框架對小額貸款公司實(shí)施有效的監(jiān)管。沒有法律作為準(zhǔn)繩，就難以保證小額貸款公司長期穩(wěn)定的發(fā)展。一直以來，我國對小額貸款公司的監(jiān)管都是依據(jù)決定、通知和意見來進(jìn)行的，雖有一定的約束力，但是文件的法律效力較低，我國應(yīng)當(dāng)根據(jù)國情，制定一部《小額信貸機(jī)構(gòu)監(jiān)管法》，將小額貸款的法律地位、法律屬性、經(jīng)營方向和宗旨，用法律的形式固定卜來，這樣可以使各地對小額貸款公司的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一起來，加快小額貸款公司的發(fā)展，使其更好地為中小企業(yè)和農(nóng)村金融服務(wù)。(三)確定小額貸款公司的監(jiān)管部門對于小額貸款公司的監(jiān)管部門，社會上有三種觀點(diǎn):一是仍由地方政府監(jiān)管，探索地方政府監(jiān)管小型或準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的模式。二是交給銀監(jiān)會監(jiān)管，銀監(jiān)會具備監(jiān)管的資格和經(jīng)驗(yàn)。三是成立一個(gè)協(xié)調(diào)委員會對小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管。根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國的國情，木文認(rèn)為應(yīng)當(dāng)確立銀監(jiān)會為小額貸款公司的監(jiān)管部門，主要有以卜三點(diǎn)原因:一是銀監(jiān)會是我國目前唯一法定的非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管機(jī)關(guān)。二是銀監(jiān)會可以實(shí)施其他機(jī)構(gòu)所不能任意行使的各種監(jiān)管措施，可以對小額貸款公司實(shí)行非審慎性的監(jiān)管。三是銀監(jiān)會具有豐富的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，尤努斯教授曾經(jīng)說過不能把監(jiān)管工作留給不了解我們工作的人，所以應(yīng)當(dāng)由具有豐富的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的監(jiān)管人員的銀監(jiān)會對我國的小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管。(四)取消利率限制我國目前小額貸款公司為商業(yè)性的小額信貸機(jī)構(gòu)，而商業(yè)性的小額信貸機(jī)構(gòu)貸款利率的設(shè)定必須能夠覆蓋資金的成木、貸款的損失和經(jīng)營的成木。小額貸款公司的成木要高于商業(yè)銀行，其要想達(dá)到財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性就必須設(shè)定較高的貸款利率，因此，有必要取消對小額貸款公司的利率限制。