【正文】 審計工作計劃開展各項審計工作；（四）完成公司內(nèi)控審計部和本企業(yè)負(fù)責(zé)人交辦的審計事項。第四章工作程序6第二十五條公司內(nèi)控審計部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)外部環(huán)境變化、分管領(lǐng)導(dǎo)（或?qū)徲嬑瘑T會）對審計工作的要求和前一的審計報告及后續(xù)審計情況，制定審計工作計劃，確定審計重點，報董事會或?qū)徲嬑瘑T會批準(zhǔn)后組織實施。公司擬定的對子公司的審計計劃經(jīng)與各股東方充分協(xié)商后，下達執(zhí)行，盡量避免重復(fù)審計。經(jīng)參股公司董事會和股東會要求，公司內(nèi)控審計部可參與實施審計。所屬企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)年初制定本企業(yè)審計計劃，分公司的審計計劃報公司內(nèi)控審計部審定后組織實施；子公司的審計計劃報本企業(yè)董事會審批后，報公司內(nèi)控審計部備案并上報審計結(jié)果。第二十六條根據(jù)批準(zhǔn)的審計計劃或公司主要領(lǐng)導(dǎo)（或?qū)徲嬑瘑T會）要求確定具體審計項目。第二十七條審計項目確定后，應(yīng)做好充分的審前準(zhǔn)備工作，成立審計小組，查閱前期審計檔案，制定審計方案。審計方案須經(jīng)本單位內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第二十八條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在實施審計前5個工作日，向被審計單位下達《審計通知書》。特殊審計業(yè)務(wù)可在實施審計時送達。被審計單位應(yīng)當(dāng)按照《審計通知書》的要求，做好各項準(zhǔn)備工作，并積極配合，提供必要的工作條件。7第二十九條在實施審計過程中，內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)做到獨立、客觀、正直和勤勉，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，合理使用職業(yè)判斷，收集充分、適當(dāng)、相關(guān)、可靠的審計證據(jù)，形成審計意見。第三十條審計中如有爭議應(yīng)如實向?qū)徲嫿M長反映，如發(fā)現(xiàn)重大問題，必須及時按權(quán)限逐級向公司內(nèi)控審計部負(fù)責(zé)人匯報。第三十一條審計組應(yīng)在審計外勤工作結(jié)束后15個工作日內(nèi)出具審計報告（征求意見稿）。審計報告（征求意見稿）經(jīng)審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，征求被審計單位意見。被審計單位（或個人）應(yīng)在收到審計報告（征求意見稿）10個工作日內(nèi)提出書面反饋意見，逾期未作答復(fù)的，視為無異議。第三十二條審計報告經(jīng)過征求意見、修改定稿，由審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后，下達審計決定或?qū)徲嬕庖姇?。所屬企業(yè)組織的審計項目，審計報告應(yīng)報公司內(nèi)控審計部備案。第三十三條審計組在出具審計報告1個月內(nèi)，將相關(guān)資料整理裝訂成冊，歸檔備查。第三十四條被審計單位對公司領(lǐng)導(dǎo)簽署的審計報告必須在規(guī)定的限期內(nèi)落實糾正措施，在一定時期內(nèi)向公司內(nèi)控審計部書面報告執(zhí)行結(jié)果。對無故拒不進行整改的，公司內(nèi)控審計部有權(quán)直接向公司領(lǐng)導(dǎo)反映。第三十五條各級內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)對主要審計項目進行后8續(xù)審計，督促檢查被審計單位對審計意見的采納情況和對審計決定的執(zhí)行情況。第五章權(quán)限第三十六條依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理規(guī)定，內(nèi)部審計機構(gòu)擁有履行職責(zé)所必需的權(quán)限。（一）參加有關(guān)經(jīng)營和財務(wù)管理決策會議，參與協(xié)助有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改有關(guān)規(guī)章制度并督促落實；（二）有權(quán)要求公司及所屬各企業(yè)按時報送計劃（包括財務(wù)、信貸、生產(chǎn)、基建等）、預(yù)算、決算、會計報表以及有關(guān)文件、資料；（三）審核被審計單位的會計賬簿、憑證、報表和重要經(jīng)濟合同，現(xiàn)場勘察有關(guān)資產(chǎn)，檢查有關(guān)的計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料，查閱有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營活動等方面的文件和會議記錄等相關(guān)資料；（四）有權(quán)就審計事項的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料；（五）對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、會計報表及經(jīng)濟活動有關(guān)資料，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人或有關(guān)權(quán)力機構(gòu)授權(quán)可予以封存；（六）對正在進行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)或公司內(nèi)部管理制度，造成嚴(yán)重?fù)p失浪費的行為，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或權(quán)力機構(gòu)同意，做出臨時制止決定，并提出糾正、處理的意見；（七）對無故拒不執(zhí)行審計決定或拒不采納審計建議的，內(nèi)部審計機構(gòu)有權(quán)向本單位負(fù)責(zé)人或權(quán)力機構(gòu)反映。（八）行使公司權(quán)力機構(gòu)授予的其它處理權(quán)。第六章獎懲第三十七條內(nèi)部審計機構(gòu)對查出的違反國家有關(guān)法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的單位和個人，按照國家、公司的有關(guān)規(guī)定提出處理建議。第三十八條公司內(nèi)控審計部對所屬企業(yè)執(zhí)行內(nèi)部控制制度好、遵紀(jì)守法、經(jīng)濟效益顯著的單位，可以向公司總裁提出給予獎勵的建議。第三十九條審計人員在工作中發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟問題或挽回經(jīng)濟損失成績顯著的，應(yīng)當(dāng)給予表彰或獎勵。第四十條內(nèi)部審計機構(gòu)對有下列行為之一的單位或個人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，提出給予行政處分的建議；情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任：（一）拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬簿、報表、證明材料和有關(guān)業(yè)務(wù)單證的；（二）阻撓審計人員行使職權(quán)，拒絕、破壞監(jiān)督檢查的；（三）弄虛作假，隱瞞事實，涂改、銷毀憑證、賬簿的；（四）打擊報復(fù)審計人員或者提供線索的人員。第四十一條審計人員違反本規(guī)定濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法10追究刑事責(zé)任。第七章附則第四十二條各單位可根據(jù)本辦法并結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定具體實施細(xì)則。第四十三條本辦法自發(fā)布之日起實施。第四十四條本辦法由公司內(nèi)控審計部負(fù)責(zé)解釋。第五篇：出席集團外事工作座談會發(fā)言出席集團外事工作座談會發(fā)言尊敬的xx總裁，各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事：大家上午好！非常高興能夠出席今天集團外事工作座談會。剛才集團國際部做了一個很好的外事工作報告，對搞好今年外事工作提出了非常具體的要求，以會代訓(xùn)，本人很受教育。想借此機會，向丁總裁和各位領(lǐng)導(dǎo)談一點認(rèn)識、二點做法、三點思考：一、一點認(rèn)識：外事工作是公司國際化戰(zhàn)略的重要組成部分。記得在去年一次外事工作會議上，丁總裁引用了周總理的一句名言：外事無小事。這幾年，中央和集團對外事工作看得很重，提得很高。外事工作要做到“一個提高，兩個服務(wù)”，也就是要進一步提高科學(xué)管理與服務(wù)的質(zhì)量與水平，要服務(wù)于企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略，服務(wù)于國家發(fā)展戰(zhàn)略和改革、開放、穩(wěn)定大局。對于xx集團的各子公司來說，一直在遵循丁總裁的這樣一個要求：外事無小事，外事辦實事，外事成大事。沒有外事，企業(yè)的國際化就是一句空話。二、二點做法：一是利用“外事辦實事”將外資技術(shù)引進來。2005年，引進東京海上共同注資成立中x國際，是實現(xiàn)xx集團經(jīng)紀(jì)版塊國際化發(fā)展戰(zhàn)略的第一步。外資的成功引進，也引進了人本東京海上先進的管理理念和風(fēng)險管理技術(shù)，培養(yǎng)和壯大了我們經(jīng)紀(jì)人隊伍。中x國際再保業(yè)務(wù)這幾年與蘇黎世保險、豐泰保險等多家外資再保人保持密切合作，實現(xiàn)凈傭金300多萬元。特別是今年，我們成功地將pICC 的NM非水險合約和MH水險合約安排給ACR亞洲資本再保集團和英國的勞合社CHAUCER ，厚積薄發(fā)，后來居上，從一家當(dāng)年業(yè)務(wù)規(guī)模排名全國第34位微不足道的小公司一躍而為2010年經(jīng)紀(jì)保費超10億，經(jīng)紀(jì)傭金近億元，全國排名第九位的中大型經(jīng)紀(jì)公司。二是利用“外事辦大事”讓人保經(jīng)紀(jì)“走出去”。目前，xx集團總裁室領(lǐng)導(dǎo)高瞻遠矚，成立了有丁總裁掛帥的經(jīng)紀(jì)版塊重組整合領(lǐng)導(dǎo)小組，聘用國際知名的中介公司參與xx集團經(jīng)紀(jì)版塊的重組整合工作，不僅是xx集團經(jīng)紀(jì)版塊發(fā)展歷史上一個重要的轉(zhuǎn)折，而且打開了國際保險經(jīng)紀(jì)行業(yè)的市場邊界。充分體現(xiàn)了集團外事工作“一個提高，兩個服務(wù)”的戰(zhàn)略思想。三、三點思考：回顧中x國際的發(fā)展，過程與結(jié)果都凝聚了集團外事工作全體同志的專業(yè)智慧和辛勤勞動。這些成果也證明了一個道理：大事要重視，重視成大事。結(jié)合集團國際部領(lǐng)導(dǎo)對今年外事工作的總體安排部署，也想談?wù)勎覀児鞠乱徊酵馐鹿ぷ鞯娜c思考：一是建章立制嚴(yán)管理。在集團公司國際部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)之下，遵照執(zhí)行集團的外事管理制度和外事工作管理辦法，加強出國申報申辦管理，杜絕違反外事紀(jì)律的現(xiàn)象發(fā)生；二是專業(yè)培訓(xùn)強素質(zhì)。外事工作對外事人員的綜合素質(zhì)有很高的要求。周總理16字方針：站穩(wěn)立場、掌握政策、熟悉業(yè)務(wù)、嚴(yán)守紀(jì)律。公司將積極參加集團公司國際部舉辦的各級各類外事專干培訓(xùn)班，對外事專業(yè)知識、政策法規(guī)做到熟知熟會。三是培養(yǎng)人才隊伍。公司去年引進了一名專職外事人員，使外事工作做到了專人專崗；通過這三方面的工作，努力使公司的外事工作邁上新臺階，在服務(wù)公司發(fā)展戰(zhàn)略方面取得新成績！謝謝！