【導讀】2市場預測分析····················10. 3建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案·················15. 4項目選址及建設(shè)條件··················17. 5工藝技術(shù)與建筑方案··················21. 6勞動安全與工業(yè)衛(wèi)生··················26. 8項目實施方案····················36. 9投資估算與資金籌措··················37

　　

【正文】 稱 費用分類 單位 數(shù)量 估算 指標 計算 公式 估算價值 (萬元 ) 1 設(shè)備購置費用 營業(yè)用房 加油機 設(shè)備購置 臺 2 18000 油罐 設(shè)備購置 個 2 22500 發(fā)電機 設(shè)備購置 臺 1 13000 滅火推車 設(shè)備購置 臺 4 1500 滅火器 設(shè)備購置 臺 10 350 石棉被 設(shè)備購置 床 10 100 配電設(shè)備 設(shè)備購置 1 （ 3） 其他費用 其他費用共計為 萬元， 主要是建設(shè)管理費、可研、 勘察設(shè)計費 。 序號 工程或費用名稱 費用分類 單位 數(shù)量 估算 指標 計算 公式 估算價值 (萬元 ) 1 固定資產(chǎn)其他費用 建設(shè)管理費 其他費用 按建安工程費 5% 可行性研究費 其他費用 2 勘察設(shè)計費 其他費用 12 場地準備及臨時設(shè)施費 其他費用 3 建設(shè)項目報建等綜合費 其他費用 8 環(huán)境影響評價費 其他費用 （ 4） 無形資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 共計為 萬元 ， 主要是土地 取得成本 費用 ，項目土地來 39 源于國有土地招拍掛市場，按照韶山市土地市場行情，商服用地的土地出讓均價為 35 萬 /畝左右，項目總用地 面積 畝，按照 35 萬 /畝估算，故土地取得成本為 萬元。 （ 5） 其他資產(chǎn)費用 其他資產(chǎn)費用 萬元。主要是開辦費投資，包括前期 工程 費、 人員培訓費、 水電開戶費 等。 序號 工程或費用名稱 費用分類 單位 數(shù)量 估算 指標 計算 公式 估算價值 (萬元 ) 1 其他資產(chǎn)費用 其他費用 開辦費 其他費用 人員培訓費 其他費用 名 3 3000 籌建人員工資 其他費用 名 2 20xx0 4 水 \電開戶費用 其他費用 8 辦公用品用具 其他費用 23 （ 6） 預備費 預備費 僅估算基本預備費 ， 估算為 萬元。 以上合計 ， 建設(shè)投資 萬元，詳見 下表 ： 建設(shè)投資估算表 單位：萬元 序號 工程或費用名稱 建筑工程 費 設(shè)備及工器具 購置費 安裝工 程費 其他 費用 合計 1 固定資產(chǎn)投資費用 工程費用 主要生產(chǎn)項目 營業(yè)用房 輔助用房 地下 油槽 輔助生產(chǎn)項目 服務性工程項目 8 8 8 8 固定資產(chǎn)其他費用 建設(shè)管理費 40 可行性研究費 2 2 勘察設(shè)計費 12 12 場地準備及臨時設(shè)施 費 3 3 建設(shè)項目報建等綜合費 8 8 環(huán)境影響評價費 3 3 2 無形資產(chǎn) 土地使用權(quán) 3 其他資產(chǎn)費用 開辦費 人員培訓費 籌建人員工資 4 4 水 \電開戶費用 8 8 辦公 用品用具 23 23 長期待攤費用 4 預備費 基本預備費 5 建設(shè)投資合計 比例 (%) 100 流動資金估算 經(jīng)估算，流動資金為 20 萬元。具體見流動資金投資估算表。 項目總投資估算 項目總投資 =建設(shè)投資 +流動資金 故項目總投資為 萬 元。 資金籌措 項目總投資 萬元，資金全部自籌。 41 10 財務分析 對項目進行利潤測評 項目建設(shè)期 1個月 ， 投產(chǎn)期 1年，達產(chǎn) 期 為 18年， 故 項目計算期為 20年。 項目自 20xx年投產(chǎn)， 20xx年正常生產(chǎn)， 年加油量為 1080噸。 成本與費用估算 年 平均 總成本費用為 。每年的總成本費用詳見 后附表5“ 總成本費用表 ” 。 成本估算依據(jù)如下： （ 1） 原材料、燃料及動力消耗 項目每 年 需 進貨 720噸 93汽油， 360噸 0柴油 。 （ 2） 所有材料、燃料、動力價格 93汽油 到廠 價 為 7800元 /噸 ， 0柴油 到廠價 為 6900元 /噸 。 動力費即用電費用， 用 電 年費用 3萬元 /年 。 （ 3） 根據(jù)當?shù)毓べY水平及本企業(yè)具體情況 ,職工年平均工資額 18000元 /人 年，包括職工福利基金。 職工定員人數(shù) 5人。職工年工資及福利總額 9萬元。 （ 4） 折舊及攤銷費計算，建筑物折舊年限為 20年，機械設(shè)備折舊年限為 10年 ,凈殘值率為 5％，無形資產(chǎn) 攤銷年限 20年， 其他資產(chǎn)攤銷年限 5年 。正常年折舊費 ，攤銷費 。 （ 5） 修理費參照類似企業(yè)統(tǒng)計資料估算。約按 建設(shè)投資 的 ％估算。正常年份修理費用 。 （ 6） 營業(yè)費用 ，參照國內(nèi)同類企業(yè)資料及本項目實際情況估算。 正常年份 營業(yè)費用 。 42 銷售（營業(yè)）收入及利潤評估 經(jīng)評估，正常年份年 加油 量為 1080噸 。 產(chǎn)品售價為： 產(chǎn)品銷售價格一覽表 序號 項目名稱 售價 （元 /噸） 1 93汽油 8700 2 0柴油 7500 增值稅稅率 17%，城建稅及教育附加分別為增值稅的 5%和 %。 所得稅率 25%。 銷售收入、稅金及其附加表 單位：萬元 序號 項目名稱 單位 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 收入合計 萬元 16987 93號汽油 營業(yè)收入 萬元 11870 銷售價格 元 8700 8700 8700 8700 8700 8700 8700 8700 8700 8700 銷售數(shù)量 噸 684 720 720 720 720 720 720 720 720 銷項稅額 萬元 0號柴油 營業(yè)收入 萬元 270 270 270 270 270 270 270 270 銷售價格 元 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 銷售數(shù)量 噸 342 360 360 360 360 360 360 360 360 銷項稅額 萬元 2 增值稅 238 銷項稅金 進項稅金 固定資產(chǎn)抵扣稅金 3 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)稅 消費稅 城市建設(shè)維護費 教育費附加 資源稅 4 增值稅退稅 43 續(xù)表： 序號 項目名稱 單位 合計 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 0 收入合計 萬元 16987 93號汽油 營業(yè)收入 萬元 11870 銷售價格 元 8700 8700 8700 8700 8700 8700 8700 8700 8700 8700 銷售數(shù)量 噸 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 銷項稅額 萬元 0號柴油 營業(yè)收入 萬元 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 銷售價格 元 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 銷售數(shù)量 噸 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 銷項稅額 萬元 2 增值稅 238 銷項稅金 進項稅金 固定資產(chǎn)抵扣稅金 3 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)稅 消費稅 城市建設(shè)維護費 教育費附加 資源稅 4 增值稅退稅 盈余公積金提取比例 10%，公益金提取比例 5%。 詳見 后附表 7“ 利潤和利潤分配 表 ” 。 主要經(jīng)濟指標： 年均銷售收入 年均總成本費用 年均銷售稅金 年均增值稅 年均利潤總額 44 年均所得稅 年均稅后利潤 項目盈利能力分析 詳見 后附表 10“ 財務計劃現(xiàn)金流量表 ” 。 主要評價指標 % % % 5. 稅后財務凈現(xiàn)值 6． 稅前 靜態(tài)投資回收期 7． 稅后靜態(tài) 投資回收期 本行規(guī)定基準收益率為 10%，財務內(nèi)部收益率高于本行規(guī)定的基準收益率，項目可行。 不確定性分析 盈虧平衡分析 當生產(chǎn)能力利用率達到 %，或是銷售價格達到 %時，項目實現(xiàn)盈虧平衡。 敏感性分析 取建設(shè)投資、銷售價格、經(jīng)營成本、產(chǎn)量變化為敏感因素，看對財務內(nèi)部收益率和借貸償還期的影響。分析結(jié)果詳見下表： 單因素敏感性分析表 45 序號 不確定因素 不確定因素變化率 (%) 項目評價指標 稅前內(nèi)部收益率 稅后內(nèi)部收益率 0 基本方案 1 建設(shè)投資 20 20 10 10 5 5 2 銷售價格 20 58 20 10 10 5 5 3 經(jīng)營成本 20 20 10 10 36 5 5 4 產(chǎn)量變化 20 20 10 28 10 5 5 財務評價結(jié)論 本項目按經(jīng)營性項目評估其財務效益。經(jīng)測算項目總投 資 ，年均利潤總額 ，年均稅后利潤 ， 總 投資內(nèi)部收益率%，資本金 凈利潤 率 %，項目盈利能力較好，主要指標匯總?cè)缦拢? 財務評價指標匯總表 單位：萬元 序號 項目名稱 數(shù)據(jù) 1 項目總投資 其中計算注冊資本的總投資 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動資金 20 46 其中鋪底流動資金 6 2 資金籌措 項目資本金 其中注冊資本 項目債務資金 其中與注冊資本匹配資金 其他資金 3 年均銷售收入 4 年均總成本費用 5 年均銷售稅金及附加 6 年均增值稅 7 年均息稅前利潤（ EBIT） 8 年均利潤總額 9 年均所得稅 10 年均凈利潤 11 總投資收益率（ %） 12 投資利稅率（ %） 13 項目資本金凈利潤率（ %） 14 平均償債備付 率（ %） 15 項目投資稅前指標 財務內(nèi)部收益率（ %） 財務凈現(xiàn)值（ I=10%） 全部投資回收期（年） 16 項目投資稅后指標 財務內(nèi)部收益率（ %） 財務凈現(xiàn)值（ I=9%） 全部投資回收期（年） 17 資本金內(nèi)部收益率 (%) 18 盈虧平衡點 生產(chǎn)能力利用率（ %） 銷售價格（ %）