【正文】 門的董事會會議并形成決議第九章 附則第四十條、公司針對環(huán)境、時間、經(jīng)營情況的變化及內(nèi)部審計部門、會計師事務(wù)所等機構(gòu)所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，不斷調(diào)整修正本制度。第四十一條、本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。第四十二條、本制度自制定發(fā)布日執(zhí)行/ 9第四篇：小額貸款公司內(nèi)部控制制度膠州市永信小額貸款公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為促進公司建立和健全內(nèi)部控制，防范金融風(fēng)險，保障公司體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》和《山東省小額貸款公司監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)及相關(guān)要求，結(jié)合公司實際情況制定本管理制度。第二條 內(nèi)部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。第三條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）確保國家法律規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行。（二）確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)。（三）確保風(fēng)險管理體系的有效性。（四）確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。第四條 公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括：（一）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透公司的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策和操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。（二）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險和審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。（三）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正。（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。第五條 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。第二章 內(nèi)部控制的基本要求第六條 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：（一）內(nèi)部控制環(huán)境；（二）風(fēng)險識別與評估；（三）內(nèi)部控制措施；（四）信息交流與反饋；（五）監(jiān)督評價與糾正。第七條 公司應(yīng)當(dāng)建立良好的分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織機構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。第八條 公司的董事會、監(jiān)事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識自身對內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。第九條 公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體職工均能了解且能履行職責(zé)的環(huán)境。第十條 公司應(yīng)當(dāng)對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其穩(wěn)定性和連續(xù)性。第十一條 公司應(yīng)當(dāng)建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種帳證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務(wù)實行復(fù)核和事后監(jiān)督把關(guān)，對重要業(yè)務(wù)實行雙簽有效的制度，對授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。第十二條 公司應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急預(yù)案，并定期進行測試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)急預(yù)案及時作出應(yīng)急處置，以預(yù)防或減少可能存在的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。第十三條 公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的法律事務(wù)部門或崗位，統(tǒng)一管理各類授權(quán)授信的法律事務(wù)，制定和審查法律文本，對新業(yè)務(wù)的推出進行法律論證，確保各項業(yè)務(wù)的合法有效。第十四條 公司應(yīng)當(dāng)建立有效的信息交流和反饋機制，確保董事會、監(jiān)事會和高級管理人員及時了解本公司的經(jīng)營和風(fēng)險狀況。第三章 授信的內(nèi)部控制第十五條 實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與檢測體系，完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶授信風(fēng)險的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系貸款或人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。第十六條 公司授信崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)做到分工合理、明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)互相配合、互相制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計賬務(wù)處理分離。第十七條 公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險垂直管理體制，對授信實行統(tǒng)一管理。第十八條 公司應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求。第四章 柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第十九條 公司應(yīng)當(dāng)對每日終了的公司賬務(wù)實施有效管理，當(dāng)天的票據(jù)當(dāng)天入賬，對發(fā)現(xiàn)的錯帳和未提出的票據(jù)或退票，應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部審批和登記手續(xù)。第二十條 公司應(yīng)當(dāng)遵循“了解你的客戶”原則，注意審查客戶資金來源的合法性和真實性，提高對可疑交易的鑒別能力。第五章 會計的內(nèi)部控制第二十一條 實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程。第二十二條 應(yīng)當(dāng)確保會計工作的獨立性，任何人不得授意、暗示、指令會計人員進行違規(guī)操作。第二十三條 公司應(yīng)當(dāng)對會計賬務(wù)處理的全過程進行監(jiān)督，公司應(yīng)當(dāng)實行完善的會計檔案管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案管理手續(xù)。第六章 附則第二十四條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的章程相抵觸的，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會會議審議通過。第二十五條 本制度解釋權(quán)歸屬公司董事會。第二十六條 本制度自董事會決議通過之日起實行。第五篇：《公司內(nèi)部控制管理辦法》內(nèi)部控制管理辦法第一章總則第一條為進一步加強和規(guī)范某有限公司（以下簡稱公司）的內(nèi)部控制管理水平和風(fēng)險防范能力，促進公司持續(xù)、健康發(fā)展，按照財政部等五部委聯(lián)合下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引、《集團公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)指引》的要求，結(jié)合公司的實際，制訂本辦法。第二條　本辦法適用于公司內(nèi)部控制工作管理，所屬子公司應(yīng)依據(jù)此辦法制訂適應(yīng)本公司內(nèi)部控制管理辦法或內(nèi)部控制管理實施細則。第三條　本辦法所稱的內(nèi)部控制，是指由公司執(zhí)行董事、監(jiān)事、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。第四條　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：（一）經(jīng)營管理合法合規(guī)；（二）資產(chǎn)安全完整；（三）財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整；（四）提高經(jīng)營效率和效果；（五）促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第五條　內(nèi)部控制遵循以下原則。（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，覆蓋公司各種業(yè)務(wù)和事項；（二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面性原則的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域；（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面體現(xiàn)相互制約與相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率；（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整；（五）成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。第二章職責(zé)分工第六條　公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，以及負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行，公司監(jiān)事對內(nèi)控體系的建立與實施進行監(jiān)督。第七條　公司經(jīng)理層是內(nèi)部控制最高層級決策機構(gòu)，對公司內(nèi)控體系設(shè)計有效性和運行有效性負(fù)責(zé)，具體工作職責(zé)如下：（一）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制體系建設(shè)總體目標(biāo)、總體規(guī)劃和建設(shè)方案；（二）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制管理辦法和其他基本管理制度；（三）決定內(nèi)部控制重大風(fēng)險防控機制；（四）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制手冊；（五）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制評價報告。第八條公司監(jiān)事對經(jīng)理層建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督，履行以下職責(zé)：（一）檢查經(jīng)營及業(yè)績財務(wù)報告；（二）對高級管理人員執(zhí)行職務(wù)行為進行監(jiān)督；（三）列席經(jīng)理層內(nèi)部控制專題會議；（四）向經(jīng)理層提出內(nèi)部控制改進建議；（五）監(jiān)督重大內(nèi)部控制缺陷的上報情況。第九條　公司成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司經(jīng)理班子成員組成），內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組是公司內(nèi)部控制建設(shè)和運行期間的日常決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)推動公司內(nèi)控體系的建設(shè)工作和持續(xù)完善，主要職責(zé)包括：（一）制訂內(nèi)部控制總體目標(biāo)和總體規(guī)劃；（二）制訂內(nèi)部控制建設(shè)方案并組織實施；（三）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制工作計劃；（四）審議批準(zhǔn)內(nèi)控評價工作方案；（五）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制具體規(guī)章制度；（六）其它內(nèi)控日常決策事項。第十條　公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱內(nèi)控辦公室，設(shè)在企業(yè)管理部），內(nèi)控辦公室作為內(nèi)控體系日常管理機構(gòu)，負(fù)責(zé)推動內(nèi)控體系持續(xù)建設(shè)和日常運行，具體工作職責(zé)如下：（一）擬訂內(nèi)部控制工作計劃；（二）制（修）訂內(nèi)部控制管理辦法、標(biāo)準(zhǔn)文件；（三）組織擬訂具體規(guī)章制度；（四）組織編制、完善內(nèi)部控制手冊；（五）指導(dǎo)與監(jiān)督各職能部門及子公司內(nèi)部控制管理工作；（六）維護及完善內(nèi)部控制規(guī)范，審核各職能部門內(nèi)部控制流程文檔更新請求，協(xié)調(diào)相關(guān)部門對跨專業(yè)內(nèi)部控制流程進行審核、更新及組織實施；（七）組織開展內(nèi)控日常自查診斷，收集風(fēng)險評估、風(fēng)險監(jiān)控及內(nèi)控自評價結(jié)果，組織開展內(nèi)控層面的風(fēng)險應(yīng)對及缺陷整改；（八）組織內(nèi)控建設(shè)及運行實施、監(jiān)督、檢查等具體工作；（九）完成內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組部署的其它工作。第十一條　公司審計監(jiān)察部門，負(fù)責(zé)對公司及所屬子公司內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，具體工作職責(zé)如下：（一）編制內(nèi)部控制評價辦法、標(biāo)準(zhǔn)等制度文件；（二）建立并維護公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；（三）編制內(nèi)控評價工作方案及實施計劃，報內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實施；（四）組織開展內(nèi)控評價工作；（五）編制內(nèi)部控制自我評價報告；（六）監(jiān)督內(nèi)部控制缺陷的整改情況。第十二條　公司各業(yè)務(wù)部門及所屬子公司作為內(nèi)控執(zhí)行責(zé)任主體，負(fù)責(zé)配合開展內(nèi)控體系建設(shè)、更新及自評價等工作，并按照內(nèi)控體系建設(shè)成果開展業(yè)務(wù)。第三章內(nèi)部控制體系第十三條內(nèi)部控制體系包括下列要素：（一）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。（二）風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。（三）控制活動?？刂苹顒邮歉鶕?jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。（四）信息與溝通。信息與溝通是及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。（五）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時加以改進。第十四條內(nèi)部控制體系涵蓋集團公司及各單位所有業(yè)務(wù)流程和具體事項，貫穿生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動各個環(huán)節(jié)，以保證內(nèi)部控制體系的完整性和有效性。第十五條公司設(shè)計規(guī)范的制度和管理辦法，包括基礎(chǔ)管理、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理等各項管理，建立內(nèi)部控制的工作程序。第十六條公司綜合運用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對策略，以重大風(fēng)險、重大事件、重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制，全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集相關(guān)信息，建立并定期更新風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。第十七條公司將內(nèi)部控制建設(shè)過程中管理框架、業(yè)務(wù)流程、制度匯編及內(nèi)部控制評價成果以內(nèi)部控制手冊等形式匯編成冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程及業(yè)務(wù)流程存在的風(fēng)險點等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。第十八條公司結(jié)合國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)政策等外部環(huán)境，以及發(fā)展戰(zhàn)略、組織機構(gòu)等內(nèi)部環(huán)境的變化情況，定期對管理現(xiàn)狀和風(fēng)險狀況進行診斷和評估，并根據(jù)診斷和評估結(jié)果及時對內(nèi)部控制手冊進行更新、維護和完善。第十九條公司對全體員工，尤其是管理人員、研發(fā)人員及業(yè)務(wù)人員進行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)掌握內(nèi)部控制和風(fēng)險管理理念、流程、技術(shù)和方法，促使全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員樹立風(fēng)險意識和責(zé)任意識。第二十條公司運用信息技術(shù)加強內(nèi)部控制，建立與經(jīng)營管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，促進內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機結(jié)合，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。第二十一條公司建立具有風(fēng)險意識的文化，促進風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。第四章內(nèi)部控制監(jiān)督評價第二十二條公司采用日常監(jiān)督和專項監(jiān)督相結(jié)合的方法，開展內(nèi)部控制監(jiān)督。（一）日常監(jiān)督。日常監(jiān)督是指公司對建立與實施內(nèi)部控制情況進行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查。（二）專項監(jiān)督。專項監(jiān)督是指在發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，企業(yè)對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進行有針對性的監(jiān)督檢查。第二十三條公司以12月31日作為內(nèi)部控制評價報告的基準(zhǔn)日，對上一開展內(nèi)部控制評價，編制《內(nèi)部控制評價報告》，明確內(nèi)部控制評價開展情況、缺陷認(rèn)定情況以及內(nèi)部控制是否有效的結(jié)論，經(jīng)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核后報請公司股東審議批準(zhǔn)。第二十五條公司及各單位根據(jù)《內(nèi)部控制評價報告》，制定相應(yīng)整改計劃，內(nèi)部控制監(jiān)督部門跟蹤、監(jiān)督整改落實情況。第五章獎懲第二十六條公司開展內(nèi)部控制評價工作，建立內(nèi)部控制工作考核機制，將內(nèi)部控制管理工作納入績效考核體系中。第二十七條公司對內(nèi)部控制檢查與評價中發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)事項被監(jiān)管機構(gòu)處罰、被確認(rèn)存在重大舞弊行為導(dǎo)致單位利益受損，以及其他導(dǎo)致外部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制有效性出具否定意見等重大缺陷，按規(guī)定追究相關(guān)單位及人員的責(zé)任。第二十八條公司及各單位職能部門相關(guān)人員因內(nèi)部控制存在重大缺陷或者內(nèi)部控制執(zhí)行不到位給單位造成損失，依照事件的性質(zhì)、造成損失金額和影響大小，依據(jù)公司現(xiàn)行相關(guān)管理制度，追究責(zé)任。第二十九條在內(nèi)部控制管理中做出突出貢獻的單位或個人應(yīng)給予表揚和獎勵。第三十條未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)或許可，任何個人或權(quán)屬單位不得對外公布涉及內(nèi)部控制過程的保密文件，凡擅自泄露的，追究有關(guān)人員的責(zé)任。第六章附則第三十一條本辦法由公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。第三十三條本辦法自印發(fā)之日起試行?！狤ND—