【正文】 的國庫集中收付制度改革實施方案，確定我區(qū)改革的指導思想、基本原則、目標任務、主要內(nèi)容、方法步驟及實施范圍等，經(jīng)區(qū)委、政府研究同意，由區(qū)政府批轉(zhuǎn)執(zhí)行。同時，在學習借鑒先進管理辦法的基礎上，結(jié)合實際，先后制定了《零余額賬戶管理辦法》、《資金支付管理辦法》、《銀行清算實施辦法》、《會計核算暫行辦法》等一系列配套制度。二是規(guī)范賬戶。國庫集中收付改革的關鍵在于建立國庫單一賬戶體系，必須對所有的銀行賬戶進行清理，摸清家底，掌握情況。我們對全區(qū)所有單位的銀行賬戶進行了清理歸并，按照改革的要求，建立了國庫單一賬戶體系，確保了各項收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品、勞務供應商。我們對財政部門內(nèi)部銀行賬戶進行了進一步規(guī)范，將扶貧、國債、社保、糧食直補、項目建設、政府采購等專戶移交到國庫股和國庫收付中心統(tǒng)一管理、集中支付，實行嚴格的指標核算與資金核算分軌運行，確保了財政專項資金的?？顚Ｓ煤托б娴倪M一步顯現(xiàn)。同時，實行嚴格單位銀行賬戶開戶財政審批、備案制度，執(zhí)行嚴格的審批、備案程序。（四）加大投入，建立系統(tǒng)為改革提供技術平臺。國庫集中收付制度改革任務復雜、技術性強需要以現(xiàn)代化的技術手段為支撐，在各級領導的重視支持下，先后投入資金**余萬元為國庫集中收付制度改革奠定了物質(zhì)基礎。一是投入**余萬元用于國庫收付大廳建設，對200多平米的大廳進行裝修，購置辦公和服務設備。二是投入**余萬元用于網(wǎng)絡系統(tǒng)建設，通過光纖互聯(lián)建立了財、稅、庫高速信息網(wǎng)絡。依托計算機和高速信息網(wǎng)絡，構(gòu)建了現(xiàn)代化的財政國庫收付平臺，基本實現(xiàn)了辦公設備現(xiàn)代化、辦公手段自動化、數(shù)據(jù)管理信息化，極大地方便了預算單位和服務對象，提高了工作效率。（五）簡化程序，優(yōu)質(zhì)服務促進改革規(guī)范運行。一是簡化程序。隨著財政資金支付方式的改變，預算單位使用資金必須經(jīng)過計劃、申請、支付等環(huán)節(jié)，改革在帶來規(guī)范有序的同時，也在不同程度上增加了預算單位的工作負擔，影響了預算單位改革的積極性。財政部門必須不斷改進服務手段和方法，規(guī)范服務行為和方式，簡化辦事程序和手續(xù)，才能使改革深入人心、取得實效、不斷向前推進。我們優(yōu)化業(yè)務流程設計，將代理國庫、預算外資金專戶、財政零余額賬戶和單位零余額賬戶統(tǒng)一開設在工行，使計劃的下達，資金的匯劃與清算集中在一家銀行，減少了資金匯劃與清算的環(huán)節(jié)，延長了業(yè)務受理時間，方便了單位用款。我們使用財政部統(tǒng)一的國庫集中收付信息系統(tǒng)實施規(guī)范化的網(wǎng)絡運行，提高辦事效率。我們簡化用款計劃，用款計劃只需分資金性質(zhì)向預算股和預算外資金管理股申報，減少了申報渠道，簡化了申報環(huán)節(jié)。同時，實行統(tǒng)發(fā)工資不報計劃；日常經(jīng)費按月報送計劃，月初一次下達；專項資金按項目進度和程序報送計劃，隨到隨批。我們簡化政府采購資金支付程序，將政府采購資金的審核權(quán)限前移到國庫收付中心服務窗口，由國庫收付中心直接審核和支付政府采購資金，方便單位辦款。二是優(yōu)質(zhì)服務。改革必須強化服務意識，規(guī)范操作程序，才能取得部門的理解與配合，特別是國庫集中收付制度改革，是財政資金繳撥方式的根本性變革，預算單位有疑慮、有想法是可以理解的，也是正常的。因此，我們始終堅持加強溝通，簡化程序，規(guī)范操作，優(yōu)質(zhì)服務，努力樹造財政窗口形象。我們實行公示制，在大廳設置了醒目的業(yè)務流程圖。我們實行服務承諾制，推出國庫集中支付業(yè)務服務承諾。即公開辦事程序，將業(yè)務流程及辦事規(guī)則印制在《財政便民服務手冊》送發(fā)預算單位；實行首問負責制，做到百問不厭，不推諉、不搪塞；提供文明服務，嚴格執(zhí)行服務承諾和操作規(guī)則，掛牌上崗，誠信服務；受理快速準確，限時辦結(jié)支付業(yè)務，并做到特事特辦、急事急辦；加強交流溝通，及時反饋單位意見和建議，促進工作不斷完善。（六）嚴格管理，強化監(jiān)督確保改革取得實效。通過建立“一個池子蓄水，一個漏斗出水，一根管道直達”的財政資金管理新模式，嚴格管理單位的分配行為，確保財政資金按照預算的安排使用，充分發(fā)揮財政資金的作用，提高財政資金的使用效率。一是擴大國庫集中支付的范圍和層次。我們將全部預算內(nèi)、預算外資金納入國庫集中支付范圍，同時將糧食直補、項目建設、拆遷安置等專項資金納入國庫集中支付范圍。我們不僅將部門納入國庫集中支付范圍，還將集中支付的范圍延伸到部門下屬的基層預算單位，擴大了監(jiān)管面。二是提高財政直接支付比例。財政直接支付的比重越高，財政部門對財政資金的控制和監(jiān)管就越有效。我們對統(tǒng)發(fā)工資、政府采購、專項支出及單筆在****元以上的資金實行直接支付，將直接支付比例由最初的55%提高到65%。三是建立國庫動態(tài)監(jiān)控機制。強化實時動態(tài)監(jiān)控，提高對預算執(zhí)行的監(jiān)控和信息分析，通過與代理銀行配合及時制止預算單位違規(guī)行為，變事后監(jiān)督為事前、事中監(jiān)督確保財政資金安全、規(guī)范使用。三、改革的主要成效（一）規(guī)范財政預算管理。集中收付，是執(zhí)行財政預算的過程，財政預算是集中收付的前提和基礎，財政預算決定集中收付，沒有預算的支出無法實現(xiàn)，大大增強了財政預算的約束力。（二）增強財政調(diào)控能力。通過改革，財政資金集中收付，有效杜絕了預算內(nèi)資金濫支亂用和預算外資金體外循環(huán)的問題，同時，未支付的財政資金集中于國庫和預算外資金財政專戶，便于預算內(nèi)外資金“捆綁使用”、綜合平衡，為財政統(tǒng)籌管理和運用財力創(chuàng)造了條件。（三）提高財政資金使用效益。改革后收入直接繳入國庫和財政專戶，支出直接支付到最終用戶，減少中間冗長轉(zhuǎn)移過程，過去沉淀在單位的財政資金全部集中，財政部門科學靈活調(diào)度，降低了財政籌資成本，提高了財政資金的使用效益。（四）促進財政其他三項改革的規(guī)范運行。國庫集中收付改革中，支付程序的規(guī)范化和信息的細化，要求部門預算必須進一步規(guī)范、細化，從而在客觀上推動了部門預算改革的完善和提高；國庫集中收付改革后，部門所有財政資金都無法規(guī)避政府采購程序，財政資金直達供應商，有力地促進了政府采購的擴大和深化；國庫集中收付改革的清理賬戶和歸并資金，迫使各單位將所有資金進入財政“籠子”，使“收支兩條線”改革更為徹底。（五）推動依法行政進程。過去，部門和單位間由于行政職能的不同，導致收入分配上差距懸殊，苦樂不均，部門和單位之間相互攀比，想方設法找門路創(chuàng)收，甚至自立項目亂收濫罰，影響極壞。實行改革后，各部門各單位能從財政性資金收支的瑣碎事務中解脫出來，進一步轉(zhuǎn)變政府職能，依法行政，各司其職。（六）源頭預防腐敗行為。實行國庫集中收付后，收支更加透明，約束更加有力，執(zhí)行更加規(guī)范，監(jiān)管更加到位，能夠有效地防止過去少數(shù)單位擠占挪用專項資金，用于機關經(jīng)費支出，超范圍超標準收費，牟取部門利益，私設賬外賬，用于吃飯招待和發(fā)放錢物，個別領導干部和管理人員違法亂紀、徇私舞弊等腐敗現(xiàn)象發(fā)生。四、存在的主要問題（一）預算單位適應性亟待加強。一方面，過去財政部門將資金撥付到各預算單位，預算單位什么時候用錢、用錢干什么、用多少錢，可以隨心所欲，改革后，單位頭一個月就要對下個月的經(jīng)費開支進行預計并向財政部門報送月度用款計劃，沒有計劃的開支項目財政部門不予支付，部分單位的領導對于從批資金到報計劃的轉(zhuǎn)變不夠適應。另一方面，改革后，對單位的財務人員提出了更高要求，單位財務人員要按月編報月度用款計劃，用款時，屬于直接支付的，要填寫財政直接支付申請書，屬于授權(quán)支付的，要填寫財政授權(quán)支付憑證，單位財務人員的業(yè)務素質(zhì)尚待進一步提高。（二）預算編制難以滿足國庫集中支付的要求。按照改革的要求，財政部門對預算單位的支付依據(jù)是人大批準通過的預算，預算單位根據(jù)預算申報用款計劃，收付中心依據(jù)批準的用款計劃支付資金。但在實際工作中存在幾個問題：一是預算編制和審批的時間滯后，不便于年初支出指標登記和資金支付管理。二是部門預算沒有完善，有一部分支出沒有完全細化到預算科目、單位，支出類型、支付方式也沒有劃分明確，不能詳細的反映財政支出的方向和用途。三是預算追加調(diào)整過于頻繁，傳遞程序不夠規(guī)范和及時，對賬困難。四是預算外資金使用無年初預算，指標無法登記管理，帶來用款計劃和支付內(nèi)容“失真”（三）現(xiàn)行專項資金管理與實施國庫集中收付改革有矛盾。按照改革的要求，一個單位只能開設一個零余額賬戶，所有專項資金都只能在這個賬戶中進行專賬核算和管理。但是，現(xiàn)行部分專項資金都有各自的管理辦法和要求，特別是要求專戶管理，給國庫集中收付帶來了許多障礙。（四）軟件系統(tǒng)不夠成熟難以真正實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。國庫集中收付制度改革從某種意義上說就是預算執(zhí)行的變革，如果改革后仍無法實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，改革的效果就會打折扣。在實際工作中存在國庫集中收付系統(tǒng)、總預算會計系統(tǒng)、非稅收入系統(tǒng)和工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)分離，數(shù)據(jù)不能直接對接和共享，造成大量數(shù)據(jù)重復錄入及對賬困難。（五）資金清算后無法辦理業(yè)務。實施國庫集中收付制度后，必須進行資金清算，將零余額賬戶當天沖平。每天下午3點半進行資金清算后，單位無法再辦理支付業(yè)務，不能繼續(xù)使用資金，給單位用款帶來不便。五、完善改革的建議（一）改進預算編制方法。一是明確科學合理的公用經(jīng)費定額標準。二是嚴格按照部門預算的要求，盡量細化預算支出項目，明確支出類型和支付方式。三是要提前預算編制和審批時間，與預算執(zhí)行同步，確保預算的嚴肅性。（二）進一步完善國庫集中支付運行程序。一是完善國庫股職責，將財政部門內(nèi)部賬戶、資金統(tǒng)一歸并到國庫股管理，同時，將財政資金的支付全部通過國庫收付中心辦理，真正做到收支分離。二是從實際出發(fā)，進一步簡化審核和支付程序，確保單位及時用款。（三）加快“金財工程”建設步伐。構(gòu)建包括部門預算編制、財政總預算會計核算、指標管理、國庫集中收付、非稅收入收繳、單位財務核算系統(tǒng)等內(nèi)容的和完善的政府財政管理信息系統(tǒng)，從而為國庫集中收付制度提供強大的技術支撐。