【正文】 查表、歷次《驗(yàn)資報(bào)告》、歷次增資款出資憑證及出具的說(shuō)明進(jìn)行核查，并進(jìn)行了詳細(xì)說(shuō)明。注：詳見(jiàn)“附件二、掌趣科技員工持股平臺(tái)核查及披露情況”三、員工激勵(lì)平臺(tái)擬定的方案要點(diǎn)及后續(xù)涉及的披露事項(xiàng)對(duì)于擬上市公司成立有限合伙企業(yè)作為持股平臺(tái)實(shí)施員工股權(quán)激勵(lì)，從現(xiàn)有案例的核查及披露情況來(lái)看，有如下事項(xiàng)提醒重點(diǎn)關(guān)注：?jiǎn)T工及任職情況建議公司綜合考慮上市前后的員工激勵(lì)計(jì)劃，合理確定員工持股范圍。建議以公司上市領(lǐng)導(dǎo)小組為核心，人力資源部配合，上市中介機(jī)構(gòu)參與審查，統(tǒng)籌規(guī)劃包括員工持股及薪酬激勵(lì)在內(nèi)的整體激勵(lì)制度。建議公司在激勵(lì)對(duì)象選擇時(shí)應(yīng)注重以下兩個(gè)要點(diǎn)：1）適格性：激勵(lì)對(duì)象應(yīng)為公司在職員工，在公司任職時(shí)間達(dá)到一定年限，盡量避免將新入職員工納入股權(quán)激勵(lì)范圍；2）必要性：激勵(lì)對(duì)象所任職位與公司業(yè)務(wù)發(fā)展緊密相關(guān)，符合公司的未來(lái)發(fā)展方向，能夠?qū)疚磥?lái)發(fā)展起到重要幫助作用。出資來(lái)源及相關(guān)核查重點(diǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求對(duì)員工持股有限合伙企業(yè)的每一位合伙人的出資情況進(jìn)行詳細(xì)核查，包括出資憑證、經(jīng)濟(jì)實(shí)力等方面，以確保其中不存在委托代持、利益輸送等情況。建議公司在設(shè)計(jì)激勵(lì)方案時(shí)注意以下兩點(diǎn)：1）激勵(lì)對(duì)象認(rèn)繳額度應(yīng)與其在公司所任職級(jí)、對(duì)公司的貢獻(xiàn)、及其對(duì)公司未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性成正比，應(yīng)盡量避免低職級(jí)員工大額認(rèn)繳情況出現(xiàn)；2）對(duì)于認(rèn)繳額度明顯高于其他激勵(lì)對(duì)象的員工，應(yīng)能提供充分依據(jù)證明其有經(jīng)濟(jì)實(shí)力完成認(rèn)繳，其出資來(lái)源正當(dāng)合法，不存在委托代持情況。有限合伙企業(yè)設(shè)立及后續(xù)的歷次變動(dòng)情況有限合伙企業(yè)作為員工持股平臺(tái)，發(fā)行人須在申報(bào)材料中對(duì)其設(shè)立情況及后續(xù)歷次增資或權(quán)益變動(dòng)進(jìn)行充分披露。建議公司重點(diǎn)關(guān)注有限合伙企業(yè)設(shè)立、增資或權(quán)益變動(dòng)過(guò)程的合法合規(guī)性、增資價(jià)格或轉(zhuǎn)讓價(jià)格的合理性、增資額是否按時(shí)到位等問(wèn)題。關(guān)于合伙企業(yè)內(nèi)部權(quán)益變動(dòng)的披露情況有限合伙企業(yè)作為員工間接持股的平臺(tái)，在發(fā)行審核過(guò)程中，其內(nèi)部權(quán)益可以在滿足合伙協(xié)議約定條件下產(chǎn)生變動(dòng)，但中介機(jī)構(gòu)須對(duì)該權(quán)益變動(dòng)進(jìn)行仔細(xì)核查并做補(bǔ)充披露。為避免該類權(quán)益變動(dòng)對(duì)公司的上市審核增加不確定性，建議公司在申報(bào)前確定員工持股平臺(tái)的權(quán)益結(jié)構(gòu)，除激勵(lì)對(duì)象因離職而形成自動(dòng)退伙導(dǎo)致權(quán)益變動(dòng)外，盡量不要在審核過(guò)程中調(diào)整員工持股平臺(tái)的權(quán)益結(jié)構(gòu)。附件一、三諾生物員工持股平臺(tái)核查及披露情況招股說(shuō)明書（四）申報(bào)前一年新增股東情況基本情況2010年12月24日，公司召開(kāi)2010年第一次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過(guò)了《關(guān)于公司增資擴(kuò)股的議案》。增資擴(kuò)股后，公司注冊(cè)資本由6,000萬(wàn)元增加為6,600萬(wàn)元。本次增資中，公司向張帆、王世敏、王飛和由公司部分員工投資設(shè)立的益和投資定向發(fā)行人民幣普通股600萬(wàn)股，張帆、王世敏、王飛、益和投資以現(xiàn)金方式分別認(rèn)購(gòu)480萬(wàn)股、10萬(wàn)股、10萬(wàn)股、100萬(wàn)股。（以改制后的6,000萬(wàn)股計(jì)算），（以改制后的6,000萬(wàn)股計(jì)算）。2010年12月30日，三諾生物獲得長(zhǎng)沙市工商行政管理局頒發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，注冊(cè)號(hào)為***，注冊(cè)資本6,600萬(wàn)元。（4）益和投資企業(yè)名稱：長(zhǎng)沙益和投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）注冊(cè)號(hào)：***成立時(shí)間：2010年12月16日企業(yè)地址：長(zhǎng)沙市麓谷高新區(qū)麓龍路199號(hào)麓谷商務(wù)中心A棟901房出資額：150萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)范圍：投資管理（涉及行政許可的憑許可證經(jīng)營(yíng)）經(jīng)營(yíng)期限：自企業(yè)成立之日起年益和投資的普通合伙人為楊彬，該合伙企業(yè)合伙人及出資情況如下：（注：限于篇幅，僅截取部分合伙人披露情況）除楊彬?yàn)槠胀ê匣锶送猓渌?9名員工均為有限合伙人。以上50名員工不存在委托或信托持股的情形。引入新投資者對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的影響引入的新投資者中，張帆與李少波相識(shí)多年，二人具有多年合作關(guān)系和友誼，在李少波和車宏莉創(chuàng)業(yè)之初，張帆在團(tuán)隊(duì)建設(shè)、市場(chǎng)策略和戰(zhàn)略發(fā)展等方面為公司提供了許多有益的建議和幫助。同時(shí)張帆長(zhǎng)期擔(dān)任上市公司董事、董事會(huì)秘書，并具有多年的投資經(jīng)歷，對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略管理和公司治理具有豐富的經(jīng)驗(yàn)，引入其成為股東能夠?yàn)楣镜拈L(zhǎng)期發(fā)展提供持續(xù)的幫助。除張帆外，引入的其他新投資者均為公司員工，引入其作為公司股東，在使員工能夠分享公司快速發(fā)展的成果的同時(shí)，也更好地激勵(lì)員工為公司未來(lái)發(fā)展貢獻(xiàn)自己更大的力量。發(fā)行保薦工作報(bào)告問(wèn)題：針對(duì)益和投資（員工持股企業(yè)）的員工入股數(shù)額的確定過(guò)程，員工的身份信息（含近年簡(jiǎn)歷），資金來(lái)源、吸收入股原因等，是否存在股權(quán)糾紛、發(fā)行人墊款或擔(dān)保、代持、信托等情形。答：②益和投資入股的原因及員工間接持股的真實(shí)性、合法性益和投資成立于2010年月日，持有發(fā)行人%的股份，為發(fā)行人用于員工股權(quán)激勵(lì)的平臺(tái)。根據(jù)合伙協(xié)議，益和投資的全部合伙人均為發(fā)行人在職員工，其中，普通合伙人為楊彬。通過(guò)引入益和投資，發(fā)行人實(shí)現(xiàn)了員工的間接持股，在使員工能夠分享公司快速發(fā)展的成果的同時(shí)，也更好的激勵(lì)員工為公司發(fā)展貢獻(xiàn)自己更大的力量。項(xiàng)目組查閱了發(fā)行人人力資源部的工資發(fā)放記錄、社保繳納記錄及員工花名冊(cè)，并與部分益和投資合伙人進(jìn)行訪談。經(jīng)核查，益和投資全部投資人均為公司在職員工，其具體任職參見(jiàn)招股說(shuō)明書“第五節(jié)發(fā)行人基本情況”之“五發(fā)行人公司股本情況”之“（四）最近一年新增股東情況”。益和投資合伙人出資額在7,500元90,000元之間，均來(lái)源于合伙人工資收入及投資積累。經(jīng)核查合伙企業(yè)銀行進(jìn)賬單，全部合伙人已經(jīng)全部繳足出資。益和投資合伙人不存在股權(quán)糾紛、發(fā)行人墊款或擔(dān)保、代持、信托等情形，其間接持有的發(fā)行人股份亦不存在糾紛。上述事實(shí)，已經(jīng)全部合伙人書面承諾確認(rèn)。補(bǔ)充法律意見(jiàn)書（一）（注：限于篇幅，僅截取部分合伙人披露情況）補(bǔ)充法律意見(jiàn)書（二）（注：限于篇幅，僅截取部分合伙人披露情況）附件二、掌趣科技員工持股平臺(tái)核查及披露情況招股說(shuō)明書（三）持有發(fā)行人5%以上股份的其他主要股東持有公司5%以上股份的其他主要股東為法人股東華誼兄弟傳媒股份有限公司和天津金淵投資合伙企業(yè)（有限合伙）以及自然人股東鄧攀。天津金淵投資合伙企業(yè)（有限合伙）（1）基本情況金淵投資目前持有公司10,975,800股，%。截至招股說(shuō)明書簽署日，該公司基本情況如下：成立時(shí)間：2010年月日認(rèn)繳資本：5,495,元實(shí)繳資本：5,495,元執(zhí)行事務(wù)合伙人：齊惠敏住所：天津空港經(jīng)濟(jì)區(qū)西二道號(hào)麗港大廈裙房二層202B009經(jīng)營(yíng)范圍：以自有資金對(duì)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)、通信行業(yè)進(jìn)行投資；以及相關(guān)的咨詢服務(wù)。金淵投資最近一年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下（未經(jīng)審計(jì)）：（2）歷史沿革1）設(shè)立A、設(shè)立背景游戲行業(yè)近幾年發(fā)展速度較快，人才對(duì)于公司保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展具有關(guān)鍵作用。通過(guò)設(shè)立有限合伙企業(yè)，并受讓姚文彬、葉穎濤、楊闿等原主要股東分別轉(zhuǎn)讓的部分股權(quán)的方式，有利于穩(wěn)定公司管理團(tuán)隊(duì)、核心技術(shù)人員和業(yè)務(wù)骨干，把團(tuán)隊(duì)利益與公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益有機(jī)結(jié)合起來(lái)，有利于公司穩(wěn)定發(fā)展。B、設(shè)立出資情況2010年7月23日，天津金淵投資合伙企業(yè)（有限合伙）注冊(cè)成立，認(rèn)繳出資額為166萬(wàn)元，實(shí)繳出資額為166萬(wàn)元。金淵投資成立時(shí)各合伙人享有的權(quán)益比例如下：（注：限于篇幅，僅截取部分合伙人披露情況）2）2010年8月增加出資額2010年8月26日，經(jīng)金淵投資全部合伙人一致同意，金淵投資增加范麗華、范驍磊二名合伙人，新增認(rèn)繳出資額745,605元，新增實(shí)繳出資額745,605元。變更完成后，金淵投資合伙人享有的權(quán)益比例如下：（注：限于篇幅，僅截取部分合伙人披露情況）3）2010年12月增加出資額2010年12月28日，經(jīng)金淵投資全部合伙人一致同意，金淵投資增加溫文顯、蔣才峰等17名合伙人，新增認(rèn)繳出資額2,780,000元，新增實(shí)繳出資額2,780,000元。同時(shí)張沛、馬迪、呂世峰、戰(zhàn)艦4名原合伙人新增認(rèn)繳出資額310,000元，新增實(shí)繳出資額310,000元。變更完成后，金淵投資合伙人享有的權(quán)益比例如下：4）2011年12月合伙人變更根據(jù)《天津金淵投資合伙企業(yè)（有限合伙）合伙協(xié)議》約定：“合伙人從掌趣科技或其控股子公司離職的，視為合伙人自動(dòng)退伙。若離職之日，掌趣科技尚未上市，合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)將退伙人權(quán)益比例對(duì)應(yīng)的全部掌趣科技股票轉(zhuǎn)讓給掌趣科技控股股東姚文彬，并將轉(zhuǎn)讓價(jià)款退還給退伙人。”2011年9月20日，金淵投資合伙人蘇培因個(gè)人發(fā)展原因從掌趣科技離職。同日，蘇培和姚文彬簽署《財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，經(jīng)金淵投資全部合伙人一致同意，蘇培將其持有的投資份額轉(zhuǎn)讓給姚文彬。截至本招股說(shuō)明書簽署日，金淵投資合伙人變更工商變更手續(xù)正在辦理過(guò)程中。補(bǔ)充法律意見(jiàn)書（一）