融資租賃業(yè)務(wù)流程-資料下載頁(yè)
2025-10-31 12:15本頁(yè)面
【正文】 部、市場(chǎng)部物資采購(gòu)中心與租賃公司在出賣(mài)方選擇、設(shè)備類(lèi)型、利率、期限、期滿(mǎn)購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)、支付方式等方面進(jìn)行初步洽談，并確定出賣(mài)方，董事會(huì)審批。、租金、期限、利率、支付方式等關(guān)鍵要素與審定的籌資方案有變化的，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)匯報(bào)，并取得書(shū)面決策意見(jiàn)。，草擬融資租賃合同。、技術(shù)復(fù)核，法律顧問(wèn)依職責(zé)對(duì)租賃合同進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審定融資租賃合同，由董事長(zhǎng)或其書(shū)面授權(quán)人員簽訂。4辦理驗(yàn)貨與投保手續(xù)，向融資租賃公司具體辦理融資租賃手續(xù)。、技術(shù)質(zhì)量部、生產(chǎn)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部依據(jù)融資租賃合同，驗(yàn)收融資租賃資產(chǎn)，并將驗(yàn)收結(jié)果交公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。融資租賃設(shè)備到貨后，生產(chǎn)部、設(shè)備使用管理人員到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)物點(diǎn)交驗(yàn)收，填制《資產(chǎn)設(shè)備驗(yàn)收單》。同時(shí)按照每項(xiàng)固定資產(chǎn)的分類(lèi)、名稱(chēng)、編號(hào)、購(gòu)入時(shí)間、使用/保管部門(mén)、存放地點(diǎn)等建立固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬（卡），由生產(chǎn)部和資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。進(jìn)口設(shè)備應(yīng)有進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)。驗(yàn)收重點(diǎn)是設(shè)備完整完好情況，工機(jī)具及配件情況，以及設(shè)備技術(shù)文件等資料的情況，要逐一登記，交接清單必須雙方簽字。，編制錄入相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)復(fù)核后及時(shí)記賬，并登記固定資產(chǎn)模塊明細(xì)賬。融資租賃資產(chǎn)的使用單位、設(shè)備管理部門(mén)還應(yīng)建立租入固定資產(chǎn)卡片。，以減少不可抗力對(duì)公司財(cái)務(wù)的影響。5管理租入資產(chǎn)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)按規(guī)定計(jì)提折舊。，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取有效措施。6支付租金，按期計(jì)算應(yīng)付租金，報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后即可辦理支付手續(xù)。，及時(shí)支付租金，編制錄入會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)復(fù)核后記賬。，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。，計(jì)劃財(cái)務(wù)部和生產(chǎn)部應(yīng)按時(shí)辦理租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等手續(xù)。，編制錄入相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)復(fù)核后作入賬處理。，資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)立即報(bào)告生產(chǎn)部，按照租賃合同組織技術(shù)質(zhì)量部、法律顧問(wèn)和計(jì)劃財(cái)務(wù)部分析毀損原因，并與出租方洽談退租或賠償與索賠事宜，按新增融資租賃授權(quán)權(quán)限辦理審批程序。，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，按新增融資租賃授權(quán)權(quán)限辦理相關(guān)審批程序。7融資租賃管理監(jiān)督及檢查，也可結(jié)合財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)等工作進(jìn)行。：。重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。融資租賃業(yè)務(wù)不相容崗位一般包括：融資租賃的提出與審定；合同的起草、審核與審批；資產(chǎn)保管與驗(yàn)收等。重點(diǎn)檢查融資租賃業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。重點(diǎn)檢查責(zé)任制度是否健全，獎(jiǎng)懲措施是否落實(shí)到位。重點(diǎn)檢查租金及其他費(fèi)用的支付是否符合相關(guān)法規(guī)、制度和合同的要求。重點(diǎn)檢查是否按規(guī)定辦理驗(yàn)收。，并將檢察情況上報(bào)董事會(huì)。，對(duì)存在以下問(wèn)題的部門(mén)，在公司內(nèi)部通報(bào)批評(píng)；對(duì)造成損失的單位，追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，直至追究法律責(zé)任：，擅自將本單位資金支付外單位。、招（投）標(biāo)、采購(gòu)、審計(jì)等業(yè)務(wù)中接受賄賂，影響公平、公正、公開(kāi)交易原則。四、相關(guān)制度目錄1中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》2財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》3企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4號(hào)固定形資產(chǎn)4企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)租賃5財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范–籌資》（財(cái)會(huì)[2001]41號(hào)）6XX公司合同管理辦法7XX公司資產(chǎn)控制制度8XX公司投資管理辦法9XX公司資金管理辦法 10XX公司安全管理制度五、主要控制點(diǎn)相關(guān)資料1董事會(huì)相關(guān)記錄2固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃3融資租賃籌資的初步方案4融資租賃方案5融資租賃合同6資產(chǎn)設(shè)備驗(yàn)收單7租入固定資產(chǎn)卡片8融資租賃項(xiàng)目分析評(píng)估報(bào)告9付款審批表
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