【正文】 有形資產(chǎn)是否已抵押；存貨是否已質(zhì)押；應(yīng)收賬款債權(quán)是否已轉(zhuǎn)讓；貨幣資金科目中包含保證金比例等。4．調(diào)查客戶誠(chéng)信行為。如果客戶存在以下情況之一，必須在調(diào)查報(bào)告中明確寫出：（1）曾經(jīng)或者仍然被列入逃廢債企業(yè)：（2）曾經(jīng)或者仍然拖欠職工工資、福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用等； （3）曾經(jīng)或者仍然惡意拖欠上游企業(yè)貨款行為；（4）曾經(jīng)或者仍然拖欠應(yīng)交稅金及偷、逃、騙稅行為；（5）曾經(jīng)或者仍然拖欠應(yīng)付水電費(fèi)、房租等行為；（6）對(duì)外擔(dān)保到期未清償，必須承擔(dān)代為清償義務(wù)但仍未還清；（7）近期有法律訴訟事項(xiàng)、受到重大處罰的因素；（8）存在不正常、明顯的關(guān)聯(lián)交易行為；存在通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)或成本行為。5．調(diào)查經(jīng)營(yíng)管理者（董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、實(shí)際控制人等）素質(zhì)和資歷情況；個(gè)人信用記錄方面，應(yīng)調(diào)查并說明曾有的下列行為：（1）曾經(jīng)在各銀行監(jiān)管部門所公布的逃廢債企業(yè)，或曾在拖欠金融機(jī)構(gòu)貸款的企業(yè)中擔(dān)任董事長(zhǎng)、法定代表人、總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理職務(wù)；（2）曾經(jīng)逃避個(gè)人債務(wù)、個(gè)人擔(dān)保責(zé)任，或在金融機(jī)構(gòu)仍有逾期貸款，或有惡意的信用卡透支記錄；6．調(diào)查銀行信用記錄情況，以下情況需重點(diǎn)說明：（1）客戶的基本賬戶行、主要結(jié)算行及結(jié)算記錄，在銀行授信額度、實(shí)際使用額度情況；（2）核實(shí)貸款卡內(nèi)容的真實(shí)情況，有逾期及不良記錄的必須詳盡說明；7．調(diào)查客戶的行業(yè)情況。分析國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)政策變化對(duì)客戶的影響，分析客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)地位和抗風(fēng)險(xiǎn)能力：（1）調(diào)查客戶所處行業(yè)的行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)成熟度、行業(yè)盈利能力、替代品以及行業(yè)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)周期或政策調(diào)控的敏感度；（2）調(diào)查客戶在國(guó)內(nèi)或省內(nèi)的行業(yè)地位及其主要產(chǎn)品所占市場(chǎng)份額、市場(chǎng)容量和發(fā)展前景；（3）所在行業(yè)是否投資過度、產(chǎn)能嚴(yán)重過剩、庫存嚴(yán)重積壓，銷售是否存在過度競(jìng)爭(zhēng)，原材料市場(chǎng)價(jià)格和相關(guān)主要成本的合理性及變化趨勢(shì)。8．調(diào)查客戶的經(jīng)營(yíng)情況。對(duì)其經(jīng)營(yíng)歷史、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力、行業(yè)依存度、經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)不同行業(yè)、不同類型客戶的不同特點(diǎn)進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)了解客戶的經(jīng)營(yíng)模式、生產(chǎn)要素、技術(shù)的先進(jìn)承擔(dān)、上下游關(guān)系、購銷渠道特點(diǎn)、結(jié)算方式。客戶經(jīng)營(yíng)中如有下列現(xiàn)象，應(yīng)在調(diào)查報(bào)告中重點(diǎn)說明：（1）無自有房產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)場(chǎng)所為租賃形式；設(shè)備長(zhǎng)期閑置；（2）由于疏于管理或長(zhǎng)期積壓，存貨冷背呆滯、質(zhì)次價(jià)高、殘損變質(zhì)；（3）辦公場(chǎng)所、交通工具過于奢華，與客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)嚴(yán)重不符。9．調(diào)查客戶的財(cái)務(wù)狀況： （1）調(diào)查客戶資金鏈主要控制方式，資金是集中還是分散管理，有無集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)度方式等；（2）調(diào)查客戶財(cái)務(wù)制度是否健全（如應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長(zhǎng)短期投資、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等管理和控制情況）、財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范，如存在涉及上述異常情況，必須在調(diào)查報(bào)告中說明其事實(shí)、原因及影響； （3）關(guān)注納稅申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表之間數(shù)據(jù)的匹配性，調(diào)查產(chǎn)生差距的原因，核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。提供復(fù)印件的必須核對(duì)與原件是否一致，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中不平衡、前后期數(shù)據(jù)不銜接、科目使用不規(guī)范等情況，必須在調(diào)整后進(jìn)行分析評(píng)價(jià)并在調(diào)查報(bào)告中予以說明；（4）分析企業(yè)近三年財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、盈利能力、發(fā)展能力以及現(xiàn)金流量等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的重要科目進(jìn)行核對(duì)與分析，從行業(yè)角度、歷史角度以及數(shù)據(jù)的相關(guān)性進(jìn)行比較和評(píng)價(jià)，判斷主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)性；判斷預(yù)期經(jīng)營(yíng)收入償還到期貸款的能力。對(duì)重要科目、變化明顯的科目應(yīng)采取進(jìn)一步的核對(duì)措施（例如對(duì)變化顯著的重點(diǎn)科目，要求企業(yè)提供有關(guān)明細(xì)清單和說明，或在現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，防止其隱瞞虛增資產(chǎn)、虛增銷售收入、虛假出資、虛增利潤(rùn)等行為）。如果報(bào)表數(shù)據(jù)需要調(diào)整的，應(yīng)在調(diào)整之后進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；（5）如審計(jì)意見并非“標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見”，需要進(jìn)一步核實(shí)相關(guān)情況；如更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，說明并核實(shí)更換原因。（三）對(duì)反擔(dān)保情況盡職調(diào)查要求：1．對(duì)個(gè)人無限連帶責(zé)任保證調(diào)查要求說明是否存在關(guān)聯(lián)擔(dān)保、互保等行為，調(diào)查保證人的實(shí)際擔(dān)保能力，個(gè)人已有的擔(dān)保情況。2．抵（質(zhì)）押物調(diào)查的盡職要求：（1）調(diào)查核實(shí)抵（質(zhì)）押物的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，核實(shí)抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明的真實(shí)性，核實(shí)抵（質(zhì)）押物是否存在扣押、查封等行為；建筑物作為抵押物有否存在非法建筑，部分添附物是否合法；抵押物是否存在共有權(quán)利；流動(dòng)資產(chǎn)是否質(zhì)押等等。（2）調(diào)查核實(shí)抵（質(zhì)）押物購入時(shí)的價(jià)值、數(shù)量和單價(jià)等。（3）調(diào)查抵（質(zhì)）押物使用功能、實(shí)際使用情況、使用年限和剩余使用年限。（4）調(diào)查核實(shí)抵（質(zhì)）押物是否存在重復(fù)抵（質(zhì)）押行為。（5）調(diào)查核實(shí)抵（質(zhì)）押物是否出租，分析出租行為的真實(shí)性、租金的經(jīng)濟(jì)合理性及以后出租可能對(duì)我公司抵（質(zhì)）押權(quán)的影響。 （四）對(duì)貸款用途、還款來源盡職調(diào)查要求：1．調(diào)查客戶申請(qǐng)貸款的真實(shí)原因。2．調(diào)查貸款用途是否屬于客戶營(yíng)業(yè)范圍、是否短貸長(zhǎng)用或挪作他用。3．調(diào)查貸款用途的合法、合規(guī)性。對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)不得擔(dān)保：（1）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以貸款資金作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；（2）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；4．調(diào)查主要還款來源的充足性和穩(wěn)定性，分析企業(yè)對(duì)銀行債務(wù)第一還款來源的保證性。（五）撰寫調(diào)查報(bào)告的盡職要求：1．調(diào)查人員應(yīng)按要求認(rèn)真、規(guī)范、詳實(shí)的填寫融資擔(dān)保調(diào)查報(bào)告中的各項(xiàng)內(nèi)容。2．調(diào)查人員須重點(diǎn)分析客戶的優(yōu)勢(shì)和不足，揭示主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，衡量反擔(dān)保等保障措施的可靠性、充足性和可操作性，分析企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，融資的真實(shí)用途及第一還款來源保證，在調(diào)查報(bào)告中數(shù)據(jù)要求準(zhǔn)確、證據(jù)要求充分，結(jié)論要求客觀。3．在擔(dān)保審批過程中或出具保函前，如果有關(guān)審批部門要求再調(diào)查、補(bǔ)充或變更資料時(shí)，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)辦理，補(bǔ)充和完善相關(guān)資料。 4．對(duì)于調(diào)查環(huán)節(jié)有關(guān)盡職要求未能展開調(diào)查或難以分析、判斷和評(píng)估的，客戶經(jīng)理應(yīng)在調(diào)查報(bào)告中予以說明。 四川創(chuàng)業(yè)投資擔(dān)保有限公司 2009年3月附件八保前調(diào)查報(bào)告（一）企業(yè)基本情況分析 工商登記信息1）公司名稱：2）住所：3）法定代表人：4）注冊(cè)資金：5）經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：6）經(jīng)營(yíng)范圍：7）經(jīng)營(yíng)方式： 股東構(gòu)成股東名稱出資方式股權(quán)比例實(shí)收資本背景及關(guān)聯(lián)性合計(jì) 歷史沿革1）成立日期：2）股東及股權(quán)變更：3）資本變動(dòng)：4）名稱變更：5）重組情形： 組織架構(gòu)1）治理結(jié)構(gòu)（以圖形表示）2）部門設(shè)置 經(jīng)營(yíng)資質(zhì)1）經(jīng)營(yíng)許可證：2）資質(zhì)證書：3）其他資質(zhì)或證書 企業(yè)人員 企業(yè)法人、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)主管、技術(shù)負(fù)責(zé)人和技術(shù)持有者情況介紹，附相關(guān)人員簡(jiǎn)歷。姓名年齡性別文化程度所學(xué)專業(yè)及技術(shù)職稱目前職位及主要工作職責(zé)任職時(shí)間　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。ǘ┢髽I(yè)行業(yè)情況分析 行業(yè)狀況：1） 行業(yè)發(fā)展過程：2） 行業(yè)發(fā)展階段：3） 行業(yè)發(fā)展規(guī)模：4） 行業(yè)地區(qū)分布：5） 業(yè)內(nèi)企業(yè)情況： 行業(yè)地位1） 行業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所處地位：2） 行業(yè)在其他相關(guān)行業(yè)中所處地位：3） 行業(yè)在本地區(qū)所處地位： 市場(chǎng)需求1）行業(yè)目前的市場(chǎng)需求：2）潛在的市場(chǎng)需求：3）主要客戶群： 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)1）行業(yè)壁壘情況：2）替代產(chǎn)品情況：3）供應(yīng)商的討價(jià)能力：4）購買者的討價(jià)能力： 行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)1） 國(guó)民經(jīng)濟(jì)情況：2） 技術(shù)更新情況3） 資本投資情況：4） 制度變革情況：5） 法律政策環(huán)境： 企業(yè)在行業(yè)中所處地位1）主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及其優(yōu)勢(shì)：2）企業(yè)在行業(yè)中的市場(chǎng)份額：3）企業(yè)在行業(yè)中的排名：4）企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：（三）企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析 經(jīng)營(yíng)范圍1） 主營(yíng)業(yè)務(wù)及其比重：2） 兼營(yíng)業(yè)務(wù)及其比重：3） 主營(yíng)業(yè)務(wù)之間的行業(yè)關(guān)聯(lián)：4） 主營(yíng)業(yè)務(wù)與兼營(yíng)義務(wù)之間的行業(yè)關(guān)聯(lián)： 產(chǎn)品情況產(chǎn)品名稱產(chǎn)品類別是否主導(dǎo)產(chǎn)品產(chǎn)品技術(shù)含量產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品平均售價(jià)市場(chǎng)同類產(chǎn)品均價(jià)（說明：技術(shù)含量和質(zhì)量均與同行相比較，其中技術(shù)含量按照“世界領(lǐng)先、國(guó)內(nèi)領(lǐng)先、較高、一般、差”5種檔次填列，質(zhì)量按照“高、中、差”和“穩(wěn)定、不穩(wěn)定”兩類檔次填列；產(chǎn)品產(chǎn)量按照年平均數(shù)填列。） 技術(shù)水平1）研發(fā)人員素質(zhì)：2）研發(fā)設(shè)施條件：3）研發(fā)成果情況：4）研發(fā)協(xié)作單位： 設(shè)備狀況名稱制造商性能及用途購置年限及發(fā)票號(hào)購置金額已折舊年限尚可使用年限目前開工率所有權(quán)預(yù)計(jì)市場(chǎng)變現(xiàn)價(jià)值 生產(chǎn)情況1） 主要產(chǎn)品工藝流程：2） 質(zhì)量監(jiān)控體系：3） 物耗和能耗在同行業(yè)中的水平：4） 環(huán)保要求及治理： 主要客戶1） 主要客戶情況企業(yè)名稱經(jīng)營(yíng)地址聯(lián)系方式主營(yíng)業(yè)務(wù)或產(chǎn)品注冊(cè)資本行業(yè)地位2） 主要銷售情況客戶名稱向其銷售產(chǎn)品名稱年銷售其均價(jià)/數(shù)量/收款條件運(yùn)輸方式/單位運(yùn)輸費(fèi)用該銷售占我收入的比例對(duì)其是長(zhǎng)期穩(wěn)定還是一次性我銷售政策 經(jīng)營(yíng)決策情況1） 目前營(yíng)銷戰(zhàn)略和可能變化：2） 市場(chǎng)開拓計(jì)劃及預(yù)計(jì)投入：3） 研發(fā)方向和新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃及相應(yīng)投入：4） 重大投資計(jì)劃：（四）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策1） 存貨計(jì)價(jià)及成本核算方法：2） 固定資產(chǎn)折舊政策：3） 收入確認(rèn)方法：4） 稅收政策及優(yōu)惠： 資產(chǎn)負(fù)債情況1） 近三年和近一個(gè)月的主要財(cái)資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)：主要指標(biāo)2006年2007年2008年資產(chǎn)總額流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金銀行存款應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款固定資產(chǎn)原值折舊凈值在建工程長(zhǎng)期投資無形及遞延資產(chǎn)負(fù)債總額流動(dòng)負(fù)債短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)付款所有者權(quán)益實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)2） 相關(guān)科目清單大額應(yīng)收帳款明細(xì)表單位名稱200　年余額現(xiàn)余額帳齡內(nèi)容摘要備注　　　大額預(yù)收帳款明細(xì)表單位名稱200　年余額現(xiàn)余額帳齡內(nèi)容摘要備注　　　大額其他應(yīng)收款明細(xì)表單位名稱200　年余額現(xiàn)余額帳齡內(nèi)容摘要備注　　　大額存貨明細(xì)表明細(xì)科目類別品種單 價(jià)數(shù)量入庫期間資產(chǎn)質(zhì)量備注賬面價(jià)值市場(chǎng)價(jià)值　　　　大額固定資產(chǎn)明細(xì)表類別所在地購建日期現(xiàn)凈值成新率%使用情況抵（質(zhì)）押情況備注在建工程明細(xì)表項(xiàng)目類別所在地投資總額已投金額開竣工期間備注　　對(duì)外投資科目類別200　年價(jià)值200　年價(jià)值200年價(jià)值投資形式投資收益預(yù)期收益增減變化及原因控股　參股　獨(dú)資　其它　若有請(qǐng)附關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)外投資情況表大額應(yīng)付帳款明細(xì)表單位名稱200　年余額現(xiàn)余額帳齡內(nèi)容摘要備注　　　大額預(yù)收帳款明細(xì)表單位名稱去年金額本年金額帳齡內(nèi)容摘要備注