【正文】 有形資產(chǎn)是否已抵押；存貨是否已質(zhì)押；應收賬款債權是否已轉(zhuǎn)讓；貨幣資金科目中包含保證金比例等。4．調(diào)查客戶誠信行為。如果客戶存在以下情況之一，必須在調(diào)查報告中明確寫出：（1）曾經(jīng)或者仍然被列入逃廢債企業(yè)：（2）曾經(jīng)或者仍然拖欠職工工資、福利費、社會保險費用等； （3）曾經(jīng)或者仍然惡意拖欠上游企業(yè)貨款行為；（4）曾經(jīng)或者仍然拖欠應交稅金及偷、逃、騙稅行為；（5）曾經(jīng)或者仍然拖欠應付水電費、房租等行為；（6）對外擔保到期未清償，必須承擔代為清償義務但仍未還清；（7）近期有法律訴訟事項、受到重大處罰的因素；（8）存在不正常、明顯的關聯(lián)交易行為；存在通過關聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤或成本行為。5．調(diào)查經(jīng)營管理者（董事長、總經(jīng)理、財務負責人、實際控制人等）素質(zhì)和資歷情況；個人信用記錄方面，應調(diào)查并說明曾有的下列行為：（1）曾經(jīng)在各銀行監(jiān)管部門所公布的逃廢債企業(yè)，或曾在拖欠金融機構貸款的企業(yè)中擔任董事長、法定代表人、總經(jīng)理或財務負責人等高級管理職務；（2）曾經(jīng)逃避個人債務、個人擔保責任，或在金融機構仍有逾期貸款，或有惡意的信用卡透支記錄；6．調(diào)查銀行信用記錄情況，以下情況需重點說明：（1）客戶的基本賬戶行、主要結(jié)算行及結(jié)算記錄，在銀行授信額度、實際使用額度情況；（2）核實貸款卡內(nèi)容的真實情況，有逾期及不良記錄的必須詳盡說明；7．調(diào)查客戶的行業(yè)情況。分析國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)政策變化對客戶的影響，分析客戶的行業(yè)風險、行業(yè)地位和抗風險能力：（1）調(diào)查客戶所處行業(yè)的行業(yè)成本結(jié)構、行業(yè)成熟度、行業(yè)盈利能力、替代品以及行業(yè)對宏觀經(jīng)濟周期或政策調(diào)控的敏感度；（2）調(diào)查客戶在國內(nèi)或省內(nèi)的行業(yè)地位及其主要產(chǎn)品所占市場份額、市場容量和發(fā)展前景；（3）所在行業(yè)是否投資過度、產(chǎn)能嚴重過剩、庫存嚴重積壓，銷售是否存在過度競爭，原材料市場價格和相關主要成本的合理性及變化趨勢。8．調(diào)查客戶的經(jīng)營情況。對其經(jīng)營歷史、經(jīng)營規(guī)模、產(chǎn)品的競爭能力、行業(yè)依存度、經(jīng)營策略進行評價，根據(jù)不同行業(yè)、不同類型客戶的不同特點進行調(diào)查，重點了解客戶的經(jīng)營模式、生產(chǎn)要素、技術的先進承擔、上下游關系、購銷渠道特點、結(jié)算方式。客戶經(jīng)營中如有下列現(xiàn)象，應在調(diào)查報告中重點說明：（1）無自有房產(chǎn)，經(jīng)營、生產(chǎn)場所為租賃形式；設備長期閑置；（2）由于疏于管理或長期積壓，存貨冷背呆滯、質(zhì)次價高、殘損變質(zhì)；（3）辦公場所、交通工具過于奢華，與客戶經(jīng)營業(yè)績嚴重不符。9．調(diào)查客戶的財務狀況： （1）調(diào)查客戶資金鏈主要控制方式，資金是集中還是分散管理，有無集團內(nèi)部資金調(diào)度方式等；（2）調(diào)查客戶財務制度是否健全（如應收賬款、其他應收款、存貨、長短期投資、應付賬款、其他應付款、管理費用、財務費用等管理和控制情況）、財務管理是否規(guī)范，如存在涉及上述異常情況，必須在調(diào)查報告中說明其事實、原因及影響； （3）關注納稅申報表與財務報表之間數(shù)據(jù)的匹配性，調(diào)查產(chǎn)生差距的原因，核實財務報表的真實性。提供復印件的必須核對與原件是否一致，對財務報表中不平衡、前后期數(shù)據(jù)不銜接、科目使用不規(guī)范等情況，必須在調(diào)整后進行分析評價并在調(diào)查報告中予以說明；（4）分析企業(yè)近三年財務報表，對影響營運能力、償債能力、盈利能力、發(fā)展能力以及現(xiàn)金流量等主要財務指標的重要科目進行核對與分析，從行業(yè)角度、歷史角度以及數(shù)據(jù)的相關性進行比較和評價，判斷主要財務指標的真實性；判斷預期經(jīng)營收入償還到期貸款的能力。對重要科目、變化明顯的科目應采取進一步的核對措施（例如對變化顯著的重點科目，要求企業(yè)提供有關明細清單和說明，或在現(xiàn)場核實，防止其隱瞞虛增資產(chǎn)、虛增銷售收入、虛假出資、虛增利潤等行為）。如果報表數(shù)據(jù)需要調(diào)整的，應在調(diào)整之后進行分析評價；（5）如審計意見并非“標準無保留審計意見”，需要進一步核實相關情況；如更換會計師事務所的，說明并核實更換原因。（三）對反擔保情況盡職調(diào)查要求：1．對個人無限連帶責任保證調(diào)查要求說明是否存在關聯(lián)擔保、互保等行為，調(diào)查保證人的實際擔保能力，個人已有的擔保情況。2．抵（質(zhì)）押物調(diào)查的盡職要求：（1）調(diào)查核實抵（質(zhì)）押物的產(chǎn)權關系，核實抵（質(zhì)）押物權屬證明的真實性，核實抵（質(zhì)）押物是否存在扣押、查封等行為；建筑物作為抵押物有否存在非法建筑，部分添附物是否合法；抵押物是否存在共有權利；流動資產(chǎn)是否質(zhì)押等等。（2）調(diào)查核實抵（質(zhì)）押物購入時的價值、數(shù)量和單價等。（3）調(diào)查抵（質(zhì)）押物使用功能、實際使用情況、使用年限和剩余使用年限。（4）調(diào)查核實抵（質(zhì)）押物是否存在重復抵（質(zhì)）押行為。（5）調(diào)查核實抵（質(zhì)）押物是否出租，分析出租行為的真實性、租金的經(jīng)濟合理性及以后出租可能對我公司抵（質(zhì)）押權的影響。 （四）對貸款用途、還款來源盡職調(diào)查要求：1．調(diào)查客戶申請貸款的真實原因。2．調(diào)查貸款用途是否屬于客戶營業(yè)范圍、是否短貸長用或挪作他用。3．調(diào)查貸款用途的合法、合規(guī)性。對以下用途的業(yè)務不得擔保：（1）違反國家有關規(guī)定從事股本權益性投資，以貸款資金作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；（2）違反國家有關規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；4．調(diào)查主要還款來源的充足性和穩(wěn)定性，分析企業(yè)對銀行債務第一還款來源的保證性。（五）撰寫調(diào)查報告的盡職要求：1．調(diào)查人員應按要求認真、規(guī)范、詳實的填寫融資擔保調(diào)查報告中的各項內(nèi)容。2．調(diào)查人員須重點分析客戶的優(yōu)勢和不足，揭示主要風險點，衡量反擔保等保障措施的可靠性、充足性和可操作性，分析企業(yè)真實經(jīng)營情況，融資的真實用途及第一還款來源保證，在調(diào)查報告中數(shù)據(jù)要求準確、證據(jù)要求充分，結(jié)論要求客觀。3．在擔保審批過程中或出具保函前，如果有關審批部門要求再調(diào)查、補充或變更資料時，調(diào)查人員應及時辦理，補充和完善相關資料。 4．對于調(diào)查環(huán)節(jié)有關盡職要求未能展開調(diào)查或難以分析、判斷和評估的，客戶經(jīng)理應在調(diào)查報告中予以說明。 四川創(chuàng)業(yè)投資擔保有限公司 2009年3月附件八保前調(diào)查報告（一）企業(yè)基本情況分析 工商登記信息1）公司名稱：2）住所：3）法定代表人：4）注冊資金：5）經(jīng)濟性質(zhì)：6）經(jīng)營范圍：7）經(jīng)營方式： 股東構成股東名稱出資方式股權比例實收資本背景及關聯(lián)性合計 歷史沿革1）成立日期：2）股東及股權變更：3）資本變動：4）名稱變更：5）重組情形： 組織架構1）治理結(jié)構（以圖形表示）2）部門設置 經(jīng)營資質(zhì)1）經(jīng)營許可證：2）資質(zhì)證書：3）其他資質(zhì)或證書 企業(yè)人員 企業(yè)法人、高級管理人員、財務主管、技術負責人和技術持有者情況介紹，附相關人員簡歷。姓名年齡性別文化程度所學專業(yè)及技術職稱目前職位及主要工作職責任職時間　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。ǘ┢髽I(yè)行業(yè)情況分析 行業(yè)狀況：1） 行業(yè)發(fā)展過程：2） 行業(yè)發(fā)展階段：3） 行業(yè)發(fā)展規(guī)模：4） 行業(yè)地區(qū)分布：5） 業(yè)內(nèi)企業(yè)情況： 行業(yè)地位1） 行業(yè)在國民經(jīng)濟中所處地位：2） 行業(yè)在其他相關行業(yè)中所處地位：3） 行業(yè)在本地區(qū)所處地位： 市場需求1）行業(yè)目前的市場需求：2）潛在的市場需求：3）主要客戶群： 行業(yè)競爭1）行業(yè)壁壘情況：2）替代產(chǎn)品情況：3）供應商的討價能力：4）購買者的討價能力： 行業(yè)發(fā)展趨勢1） 國民經(jīng)濟情況：2） 技術更新情況3） 資本投資情況：4） 制度變革情況：5） 法律政策環(huán)境： 企業(yè)在行業(yè)中所處地位1）主要競爭對手及其優(yōu)勢：2）企業(yè)在行業(yè)中的市場份額：3）企業(yè)在行業(yè)中的排名：4）企業(yè)競爭優(yōu)勢：（三）企業(yè)經(jīng)營情況分析 經(jīng)營范圍1） 主營業(yè)務及其比重：2） 兼營業(yè)務及其比重：3） 主營業(yè)務之間的行業(yè)關聯(lián)：4） 主營業(yè)務與兼營義務之間的行業(yè)關聯(lián)： 產(chǎn)品情況產(chǎn)品名稱產(chǎn)品類別是否主導產(chǎn)品產(chǎn)品技術含量產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品平均售價市場同類產(chǎn)品均價（說明：技術含量和質(zhì)量均與同行相比較，其中技術含量按照“世界領先、國內(nèi)領先、較高、一般、差”5種檔次填列，質(zhì)量按照“高、中、差”和“穩(wěn)定、不穩(wěn)定”兩類檔次填列；產(chǎn)品產(chǎn)量按照年平均數(shù)填列。） 技術水平1）研發(fā)人員素質(zhì)：2）研發(fā)設施條件：3）研發(fā)成果情況：4）研發(fā)協(xié)作單位： 設備狀況名稱制造商性能及用途購置年限及發(fā)票號購置金額已折舊年限尚可使用年限目前開工率所有權預計市場變現(xiàn)價值 生產(chǎn)情況1） 主要產(chǎn)品工藝流程：2） 質(zhì)量監(jiān)控體系：3） 物耗和能耗在同行業(yè)中的水平：4） 環(huán)保要求及治理： 主要客戶1） 主要客戶情況企業(yè)名稱經(jīng)營地址聯(lián)系方式主營業(yè)務或產(chǎn)品注冊資本行業(yè)地位2） 主要銷售情況客戶名稱向其銷售產(chǎn)品名稱年銷售其均價/數(shù)量/收款條件運輸方式/單位運輸費用該銷售占我收入的比例對其是長期穩(wěn)定還是一次性我銷售政策 經(jīng)營決策情況1） 目前營銷戰(zhàn)略和可能變化：2） 市場開拓計劃及預計投入：3） 研發(fā)方向和新產(chǎn)品開發(fā)計劃及相應投入：4） 重大投資計劃：（四）企業(yè)財務狀況分析主要財務會計政策1） 存貨計價及成本核算方法：2） 固定資產(chǎn)折舊政策：3） 收入確認方法：4） 稅收政策及優(yōu)惠： 資產(chǎn)負債情況1） 近三年和近一個月的主要財資產(chǎn)負債數(shù)據(jù)：主要指標2006年2007年2008年資產(chǎn)總額流動資產(chǎn)貨幣資金銀行存款應收賬款其他應收款固定資產(chǎn)原值折舊凈值在建工程長期投資無形及遞延資產(chǎn)負債總額流動負債短期借款應付賬款其他應付款長期負債長期借款長期應付款所有者權益實收資本資本公積盈余公積未分配利潤2） 相關科目清單大額應收帳款明細表單位名稱200　年余額現(xiàn)余額帳齡內(nèi)容摘要備注　　　大額預收帳款明細表單位名稱200　年余額現(xiàn)余額帳齡內(nèi)容摘要備注　　　大額其他應收款明細表單位名稱200　年余額現(xiàn)余額帳齡內(nèi)容摘要備注　　　大額存貨明細表明細科目類別品種單 價數(shù)量入庫期間資產(chǎn)質(zhì)量備注賬面價值市場價值　　　　大額固定資產(chǎn)明細表類別所在地購建日期現(xiàn)凈值成新率%使用情況抵（質(zhì)）押情況備注在建工程明細表項目類別所在地投資總額已投金額開竣工期間備注　　對外投資科目類別200　年價值200　年價值200年價值投資形式投資收益預期收益增減變化及原因控股　參股　獨資　其它　若有請附關聯(lián)企業(yè)對外投資情況表大額應付帳款明細表單位名稱200　年余額現(xiàn)余額帳齡內(nèi)容摘要備注　　　大額預收帳款明細表單位名稱去年金額本年金額帳齡內(nèi)容摘要備注