【導讀】發(fā)展歷程：湖南正乾堂生物科技有限公司，成立于20xx年12月1日。萬噸易拉罐飲料生產線一條，核桃榨油廠一座，核。產業(yè)化加工規(guī)模為建設核桃油生產線一條，建設年生產。噸，年可榨核桃油2040噸；年可產核桃露易拉罐飲料4000萬罐。范基地噴灌設施。物萃取設備一套。工核桃油2040噸，產值59160萬元。項目區(qū)每年凈增加人均收入12860. 達億元，年可為地方財政增加稅收1120萬元。產品質量符合QS食品。標準，暢銷國內外。公司創(chuàng)辦的龍苑苗圃20xx年被國家林業(yè)局授予“全國重點育苗基地”。年銷售額3216萬元，年利潤。萬元，上交稅金256萬元，所有者權益為5000萬元。為落實中央一號文件精神，該同志帶領當地。研機構，其研發(fā)能力和研發(fā)設備國內一流。明顯，工藝先進，技術可行。設計方案具有先進性，新穎性和實用性。運輸業(yè)，安排眾多的人員就業(yè)。室效應的首選樹種。種植核桃的經濟效益較高，畝產值可達萬元以上。

　　

【正文】 指標，曬坪、機耕道路面鋪設采用當地現(xiàn)行每平方米投資擴大指標進行估算。 ○3. 項目所需的儀器設備，按廠家報價資料逐臺進行計算，設備費用中 27 已經包含設備運雜費及安裝費。 ○4. 項目的各項工程量、儀器設備數量以建設方案確定的數額為準。 ○5. 本項目的投資估算的范圍包括種植基地建設、種苗基地建設、倉儲基地建設、農技服務體系建設、其他工程建設費用和基本預備費。 ○6. 本項目的基本預備費費率為工程建設費及工程建設其他費用兩項之和的 5%。 ○7. 工程建設其它費用包含可研報告編制費、設計費、監(jiān)理費、招標費、建設單位管理費、培訓費等六項內容，各項費用的計取是在按照國家有關取費規(guī)定的基礎上，結合本項目的具體特點，按照各項目費用之和不超過工程建設費的 5%計取。 投資估算 、項目總投資 ： 萬元 (1)建設投資： 萬元 建設投資包括固定資產和無形資產。 其中固定資產：種植基地建設投資： 萬元 種苗基地建設投資： 萬元 加工廠房建設投資： 645 萬元 倉儲基地建設投資： 萬元 無形資產：擁有國內一流的專家隊伍 12 人，其中著名果樹專家有中國農科院鄭州果樹研究所的曹尚銀博士和郭俊英副研究員；有榮獲中國僑聯(lián)科技進步帶 頭 人榮譽稱號的趙文斌高級工程師。產品開發(fā)有浙江大學生物化學研究所所長龔興國教授和香港科學院終身院士華堯中教授 ； 還有世界“雜交水稻之父”、中國工程院院士袁隆平先生擔任 集團公司農業(yè)產業(yè)化產品 28 開發(fā)高級顧 問 。 產品、產地均 獲 得國家農業(yè)部頒發(fā)的無公害食品認證標識和 國家質監(jiān)總局頌發(fā)的 食品加工的 QS 認證。 被永州市人民政府授予農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)，多次被評為“質量信得過單位”“重合同守信用企業(yè)”屬永州市重點保護企業(yè)。銷售網絡遍布國內外。 （ 2）流動資金 :660 萬元 項目需要流動資金 660 萬元，其中鋪底流動資金 500 萬元。 （ 3）其它 資金 ： 50 萬元 ：指 正常事務往 來 、購買技術資料以及學術交流等方面費用開支。 資金來源 中央財政資金 200 萬元 地方財政配套資金 60萬元 自 籌資金及來源 永州市農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)湖南正乾堂生物科技有限公司 自籌資金 萬元。 銀行貸款及其它 申請銀行貸款 840 萬元 其它資金指農民以工代賑資金 761 萬元，包括合作社社員土地入股 和種植投工出資 。 資金使用和管理 財 政 資金 財政 資金設立?？顜簦瑢？顚Ｓ茫抻糜谑痉痘赝恋仄秸?，水利灌溉設施、農民工技術培訓、植苗、撫育、施肥等方面。報帳管理 ， 實行錢物對號驗收制 29 自籌資金 自籌資金登記造 冊，按企業(yè)財會制度執(zhí)行。 銀行貸款及其它 按申請銀行貸款計劃 書規(guī)定條款內容執(zhí)行，財務開支，實行報帳責任制，如挪用或它用，一經發(fā)現(xiàn)，申報有關機關，按律處理。 第九章 效益分析與綜合 評價 結論 經濟效益分析 基礎數據 建設期 3 年 相關的取費標準依據《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）、國家及地方有關財政政策。 財務制度規(guī)定：項目資金開支實行財會負責制，領導審批 。 財務管理，按會計法辦事。 項目稅收政策： 本項目屬農業(yè)綜合開發(fā)項目，免交農業(yè)稅，并享受相關惠農稅收政策。 銀行貸款利率： 銀行貸款利率按月息 6 厘計息。 銷售（營業(yè)）收入、銷 售 （營業(yè)）稅金及 附加估算 （ 1）銷售（營業(yè)）收入： 產品銷售價格是根據當前國內市場情況并考慮同類產品的價格，以當前 國內市場已實現(xiàn)的價格為基礎，并預測到生產初 期 的市場價格確定。核桃 樹 堅果 產量 ： 500 公斤 /畝，收購價： 20 元 /公斤，銷售價： 40 元 /公斤，公司正常年收入 20xx0 萬元。 營業(yè)收入見附表 七 30 銷售（營業(yè)）稅金 及 附加 ：本項目 屬 農業(yè)綜合開發(fā)項目，按國家規(guī)定免繳。 總成本 及經營成本估算 ⑴農藥、化肥： 500元 /畝年 ⑵苗木： 988 元 /畝年 ⑶ 租金 ： 50 元 /畝年。 ⑷農技費 ： 515 元 /畝年。 ⑸ 工資及福利費： 萬元 /人年（ 150 人）。 ⑹ 折舊：綜合折舊率 6 %。折舊計算詳見附表 表五 。 ⑺ 營業(yè)費用、管理費用根據公司現(xiàn)有情況結合本項目估算。正常年總成本費用 65 萬元。各年成本費用詳見附表 表四 。 財務效益分析 本項目投產后，營業(yè)稅金及附加如前 所 述，從獲利年起繳納所得稅，稅率 15%。正常年利潤總額 16502 萬元。所得稅 萬元。稅后利潤 萬元。利潤稅金計算詳見“利潤與利潤分配表”（附表 六 ）。 財務盈利能力分析 ⑴ 總投資收 益率 %。 ⑵ 項目資本金利潤率 %。 ⑶ 項目投資回收期：本項目 靜態(tài) 投資回收期 年，動態(tài)投資回收期 年 。財務內部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期計算詳見附表 八 “項目投資現(xiàn)金流量表”。 項目資本內部收益率 300 %，詳見附表 八 “項目資本金現(xiàn)金流量表”。 銀行貸款 清償能力分析 31 ⑴ 生存能力：本項目財務計劃現(xiàn)金流量表計算詳見附表 八 。從表中可以看出，還清貸款后各年收支后均有較多盈余資金，企業(yè)生存能力強。 ⑵ 貸款償還：本項目貸款按年利率 6 %計息， 本項目貸款償還的資金來源為折舊費和稅后利潤。貸款償還計算詳見附表九 不確定性分析 ⑴ 盈虧平衡分析 BEP(生產能力利用率 )= 固定成本營業(yè)收入 營業(yè)租金 不變成本 100%=% ⑵ 敏感性分析 當收入下降 5%時，財務指標情況 當成本增加 5%時，財務指標情況 會計收益率 內部收益率 IRR 獲利指數 PI 靜態(tài)投資回收期 PP 動態(tài)投資回收期 從上表可以看出 ，在收入和成本之間，收入的變動對項目的影響更大一些 。 會計收益率 內部收益率 IRR 獲利指數 PI 靜態(tài)投資回收期 PP 動態(tài)投資回收期 32 社會效益分析： 項目實施輻射帶動能力強。因為永州野生核桃資源豐富，當地農民有食用野生核桃的習慣。迫切希望 采用 野生核桃做砧木，嫁接繁育早 實、薄殼、 優(yōu)質核桃良種，發(fā)展“一村一品”特色產業(yè)，就 因不懂技術，無人牽頭，沒有規(guī)?；?，形成不了產業(yè)而自嘆 。 如今湖南正乾堂生物科技有限公司出資，牽頭領辦湖南 省 真乾堂核桃專業(yè)合作社，帶動當地農民發(fā)展核桃產業(yè)，可想而知，輻射面有多大。項目初期可帶動 860 戶農民發(fā)展核桃特色產業(yè)，堅信在 35 年內，示范基地核桃 效益凸現(xiàn)后 ，將 在全市范圍內 掀起核桃規(guī)?；N植的 高潮 ， 例 如國家扶貧 縣雙牌縣山區(qū) 的農民多次邀請集團公司總工程師趙文斌高級工程師為其繪制核桃規(guī)?；a的藍圖和發(fā)展遠景。 所以說 ， 永州的 核桃產業(yè) 定會在示范基地的帶動下，發(fā)展 成為振興永州農村經濟的支柱產業(yè)和培植財政增長的又 一個亮點工程 。 項目實施對農業(yè)產業(yè)結構調整做出的貢獻是 ， 為產業(yè)結構調整提供了一個最新優(yōu)良品種 和規(guī)?；N植的最先進的生產工藝和技術。 其高產高效的示范作用會激發(fā)山區(qū)農民發(fā)展特色產業(yè)的積極性。萬畝核桃園的建立，為產業(yè)化的又好又快發(fā)展提供了堅實的物質基礎。項目實施不僅促進農村產業(yè)結構的調整，同時 還 可帶動種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工業(yè)、包裝業(yè)、運輸業(yè)、營銷業(yè)等諸多行業(yè)的健康發(fā)展，培養(yǎng)造就千百萬 從事 生態(tài)農業(yè) 產業(yè)化的 領頭 羊和 主力軍，其意義深遠。 項目實施給社會帶來的實惠是：農業(yè)增效、農民增收。高產高效示范基地的核桃年畝產量為 500g，按收購價 20 元 /kg 計算，則年產 值 為 10000元 /畝 。 以每戶農民種植 10 畝核桃計算，則每戶年增收 10 萬元，由此可見，發(fā)展核桃產業(yè)是林農致富 的最佳選擇。 33 生態(tài)效益分析 核桃樹，枝葉繁茂，具有較強的攔截煙塵，吸收 CO2 和凈化空氣的能力。目前列為全球減弱溫室效應的碳匯植物首 選 樹種。其根系發(fā)達，分布深廣，固定土址能力強，其生長速度 特快，一年栽苗，二年成林，其防止水土流失、保護生態(tài)環(huán)境的效應特別明顯，據有關部門測定：栽植核桃的荒山荒坡，年土址 侵蝕模數為 186370t/(hm2d),相當于荒山荒坡的 20%左右。因此，大力發(fā)展核桃 產業(yè)，廣植核桃樹種將會大大改善我國的生態(tài)環(huán)境。同時作為碳匯植物，還可為國家創(chuàng)造巨大的外匯收益，真可謂一舉數得。 綜合評價結論 結論 項目具有顯著的經濟效益和突出的社會效益與良好的生態(tài)效益，其設計工藝水平國內先進。項目符合國家產業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃。綜合評價項目的實施將會為永州培植新的支柱產業(yè)。 建議 盡快籌集資金，精心組織實施，加強領導管理，爭取政府支持。 34