【導(dǎo)讀】茶葉加工廠及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。白茶生產(chǎn)基地道路、防護(hù)林、水利、電力等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。公司辦公大樓及研發(fā)中心建設(shè)。本項(xiàng)目企業(yè)自籌，申請(qǐng)上級(jí)扶持資金120xx萬(wàn)元。萬(wàn)元，總所得稅萬(wàn)元，年平均投資利潤(rùn)率%。按全部投資計(jì)算稅。值為萬(wàn)元，投資回收期年。本項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳見(jiàn)表1-1。項(xiàng)目通過(guò)引進(jìn)優(yōu)良茶樹新品種，建立標(biāo)準(zhǔn)化白茶生產(chǎn)基地，可以創(chuàng)立名牌,國(guó)農(nóng)村政策和國(guó)家關(guān)于發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)的規(guī)劃。該項(xiàng)目投資規(guī)模適宜，結(jié)構(gòu)合理。供,并與建設(shè)條件相適應(yīng)。綜上所述，本項(xiàng)目立項(xiàng)目標(biāo)明確，具有良好的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)效益，協(xié)調(diào)發(fā)展的一項(xiàng)重要舉措。內(nèi)容符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。

　　

【正文】 萬(wàn)畝白茶基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性報(bào)告 設(shè)備采購(gòu)遵循技術(shù)先進(jìn)、安全可靠、經(jīng)濟(jì)適用原則，原材料采購(gòu) 必須遵循就地取材，經(jīng)濟(jì)合理的原則。 項(xiàng)目采購(gòu)管理包括從項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)外部購(gòu)買或獲得為完成項(xiàng)目工作所需要的產(chǎn)品、服務(wù)或成果過(guò)程。主要有以下管理過(guò)程：一是制定采購(gòu)規(guī)劃。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，安排好相應(yīng)建設(shè)物資采購(gòu)，以便工程能如期進(jìn)行。確定從外部采購(gòu)的產(chǎn)品、設(shè)備和技術(shù)服務(wù)，采購(gòu)數(shù)量、時(shí)間、及采購(gòu)方式。二是發(fā)包規(guī)劃、詢價(jià)和選擇賣方。制定采購(gòu)文件、確定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，并從潛在的賣方那里獲得投標(biāo)書和建議書，選擇合適的賣方，與賣方進(jìn)行合同洽談。三是合同管理。合同管理就是采購(gòu)或承包、發(fā)包合同的履約管理，直接關(guān)系到項(xiàng)目的實(shí)施和各方面的利益 。由物資采購(gòu)人員參加設(shè)備和材料采購(gòu)的技術(shù)談判和商務(wù)工作，負(fù)責(zé)合同的編制和制訂，做好合同的執(zhí)行、管理以及設(shè)備到庫(kù)后的檢查，并匯同工程技術(shù)部門做好設(shè)備引進(jìn)的驗(yàn)收工作。采購(gòu)人員要按照程序進(jìn)行，強(qiáng)化責(zé)任制，并積極主動(dòng)與其它職能部門聯(lián)系，配合 。 （ 6） 銷售管理 公司設(shè)有專門銷售部門，聘用專業(yè)營(yíng)銷人員，銷售部門要制定年度銷售目標(biāo)計(jì)劃，做好市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)細(xì)分，根據(jù)市場(chǎng)需求制定營(yíng)銷系統(tǒng)策劃，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、包裝、價(jià)格、服務(wù)等。公司將根據(jù)年度銷售目標(biāo)測(cè)算確定營(yíng)銷責(zé)利掛鉤比例，充分調(diào)動(dòng)營(yíng)銷人員的積極性。公司將在北京、上海等地 建立白 茶銷售 網(wǎng)點(diǎn) 。 （ 7） 技術(shù)培訓(xùn) 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度擬定培訓(xùn)計(jì)劃 ， 公司技術(shù)顧問(wèn)負(fù)責(zé)，采取集中與現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)相結(jié)合 的方法，對(duì)基地工作人員和基地茶農(nóng)進(jìn)行培訓(xùn)。 對(duì)錄用的企業(yè)員實(shí)行先培訓(xùn) 、 后上崗， 培訓(xùn)做到 理論與實(shí)際操作相結(jié)合。 萬(wàn)畝白茶基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性報(bào)告 第八章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 項(xiàng)目建設(shè)年限 項(xiàng)目建設(shè)期為三年。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 表 8－ 1 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 年份內(nèi) 容 項(xiàng)目前期 第 1 年 第 2年 第 3年 第 4年 技術(shù)咨詢 項(xiàng)目建議書 可研究報(bào)告 規(guī)劃設(shè)計(jì) 資金籌措 茶園 工程 加工工程 項(xiàng)目投產(chǎn) 項(xiàng)目驗(yàn)收 萬(wàn)畝白茶基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性報(bào)告 第九章 投資估算和資金籌措 投資估算依據(jù) 、設(shè)備、物資、設(shè)備安裝等，分別根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案的需要量和價(jià)格計(jì)算。 、考察費(fèi)、項(xiàng)目前期準(zhǔn)備費(fèi)、項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、安裝費(fèi)、土地投資等。其中土地租賃期 15 年 計(jì)算 ，年租金 40 元 /畝，計(jì) 600 元。 ，合計(jì)按固定資產(chǎn)投資的 4%。 ＝項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資＋長(zhǎng)期待攤費(fèi)用＋預(yù)備費(fèi)。 投資估算 (見(jiàn)附表 附表 2) 1．生態(tài)茶園 及配套工程 投資 萬(wàn)元。 及配套工程 投資 萬(wàn)元。 3．預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元。 建設(shè) 投資 萬(wàn)元。 萬(wàn)元。 籌資渠道 本項(xiàng)目總投資為 萬(wàn)元，企業(yè)自籌資金 萬(wàn)元， 上級(jí)扶持120xx 萬(wàn)元。 萬(wàn)畝白茶基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性報(bào)告 第十章 效益分析 財(cái)務(wù)估算依據(jù) 1．價(jià)格預(yù)測(cè) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中的所有投入物、產(chǎn)出物價(jià)格皆采用各項(xiàng)目單位 20xx～ 20xx年市場(chǎng)價(jià)。 2 銷售稅金與所得稅 項(xiàng)目執(zhí) 行財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)銷售稅和所得稅政策，免征農(nóng)業(yè)稅；企業(yè)所得稅按已經(jīng)通過(guò)的從 20xx 年 1 月 1日開始執(zhí)行的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》稅率 25%計(jì)征。 根據(jù)建設(shè)方案，項(xiàng)目計(jì)算期為 15 年，其中：建設(shè)期為 3年。 取 12%。 (見(jiàn)附表 3) (1)固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計(jì)算，計(jì)算時(shí)先扣除殘值 (取原值的5%)。 各類固定資產(chǎn)計(jì)算折舊年限如下： （ 1）房屋、建筑物等土建： 20 年； （ 2）各種設(shè)備： 10 年。 (2)無(wú)形資產(chǎn)和待攤費(fèi)用等攤銷期為 10年。 力 項(xiàng)目新增原輔材料包括肥料、包裝物等。動(dòng)力包括電、燃料等，按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。 萬(wàn)畝白茶基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性報(bào)告 包括 管理 費(fèi)、 茶園人工費(fèi) 、 采摘費(fèi) 、加工工資等 。 設(shè)備維護(hù)費(fèi)按設(shè)備投資的 %計(jì)算。 包括銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用，按 外購(gòu)原輔材料與動(dòng)力 、 人工費(fèi) 、 維護(hù)費(fèi)之和 的 20%計(jì)算。 本項(xiàng)目建設(shè)期 3 年，第 4 年開始投產(chǎn)， 每畝生產(chǎn)白茶 6公斤 /畝，總產(chǎn)6 萬(wàn) 公 斤； 從 第 5 年開始， 每畝生產(chǎn)白茶 10 公斤 /畝，總產(chǎn) 10 萬(wàn) 公 斤。 本項(xiàng)目增值稅、城建稅和教育附加等 綜合 稅費(fèi) 按銷 售收入 7%計(jì)算 。 本項(xiàng)目建設(shè)第 四 年開始 投產(chǎn) ， 白茶 生產(chǎn)成本為 元 /公 斤，每四年起生產(chǎn)成本為 元 /公 斤 。 4． 項(xiàng)目總成本估算 本項(xiàng)目建設(shè)第 四 年開始 投產(chǎn) ， 白茶總 生產(chǎn)成本為 2222 萬(wàn) 元 ；從 第 四 年開始， 每年白茶總 生產(chǎn)成本為 萬(wàn) 元 ， 其中 :外購(gòu)原輔材料 956 萬(wàn)元，動(dòng)力 45 萬(wàn)元， 工資與福利 742 萬(wàn)元， 維護(hù)費(fèi) 萬(wàn)元， 其它費(fèi)用 萬(wàn)元， 攤銷費(fèi) 1035 萬(wàn)元 。 5． 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)營(yíng)成本是總成本扣除折扣、財(cái)務(wù)費(fèi)用及各種攤銷費(fèi)用等非付現(xiàn)因素后的余額。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn) 第三年經(jīng)營(yíng)成本為 1187 萬(wàn)元，第四年起萬(wàn)畝白茶基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性報(bào)告 每年經(jīng)營(yíng)成本為 2134 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 各年產(chǎn)銷售收入，生產(chǎn)成本利潤(rùn)，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)見(jiàn)附表 附表 5。 項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)資金流量分析見(jiàn)附表 8。 所得稅后的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見(jiàn)下表： 不確定性分析 1 .盈虧平衡分析 盈虧平衡分析如下： 穩(wěn)產(chǎn)后盈虧平衡點(diǎn) =總固定成本 /（ 總 銷售收入 — 總可變成本 — 銷售稅金及附加） 100% =17131/（ 141520— 17920— 9906） =% 即生產(chǎn)能力達(dá)到 %可保本，風(fēng)險(xiǎn)較小。 2. 敏感性分析 項(xiàng)目敏感性分析 （見(jiàn)附表 7） 敏感性分析的因素為經(jīng)營(yíng)收入、經(jīng)營(yíng)成本和固定資產(chǎn)投資三個(gè)，變化范圍為177。 5%，177。 10%，177。 15%，177。 20%。 為測(cè)算建設(shè)項(xiàng)目可能承受的項(xiàng)目程度及項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上、經(jīng)濟(jì)上的可靠性，避免做出錯(cuò)誤的決策，有必要分析產(chǎn)品銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、項(xiàng)目總投資等因素的變化對(duì)所得稅的投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期影響， 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 按投資計(jì)算稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）為 %，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12%；按 12%收益率計(jì)算 ,稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為（ FNPV） 萬(wàn)元，萬(wàn)畝白茶基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性報(bào)告 投資回收期 年（見(jiàn)附表 6）。 按投資計(jì)算稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）為 %，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12%；按 12%收益率計(jì)算 ,稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為（ FNPV） 萬(wàn)元 ,投資回收期 年（見(jiàn)附表 6）。 10． 4 社會(huì)效益分析 300400 人，項(xiàng)目 茶葉種植 工程每年轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動(dòng)力 近千人 ， 參與 項(xiàng)目的 農(nóng)民 每人年增加收入達(dá) 萬(wàn)元 ,帶動(dòng)農(nóng)民發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)致富。 茶業(yè) 有明顯的拉動(dòng)作用 ,項(xiàng)目還可以帶動(dòng)資溪縣白茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 促進(jìn)農(nóng)業(yè)市 場(chǎng)化、專業(yè)化、品牌化經(jīng)營(yíng)。公司內(nèi)聯(lián)茶農(nóng)外聯(lián)市場(chǎng) ,為發(fā)展生態(tài)茶業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，充分發(fā)揮公司在產(chǎn)業(yè)中的帶頭作用；不斷開展產(chǎn)品質(zhì)量論證，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)品牌化經(jīng)營(yíng)；不斷開拓果品市場(chǎng)，暢通銷售渠道，提高茶葉的市場(chǎng)知名度。 項(xiàng)目 可以指明農(nóng)業(yè)綜合發(fā)展方向， 加速先進(jìn)農(nóng)業(yè)科技成果的推廣應(yīng)用，提高農(nóng)民的素質(zhì)，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)社會(huì)的穩(wěn)定和諧。 、優(yōu) 茶葉 ，豐富人們的生活， 提升人們品味 ,提高人們的生活質(zhì)量。通過(guò)實(shí)施項(xiàng)目可以提高全縣種植水平和科技水平，可以帶動(dòng)全縣特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展。 項(xiàng)目增加稅收 ,促 進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。項(xiàng)目 注重綜合規(guī)劃，確保茶園管理向綠色、有機(jī)、生態(tài)化方向發(fā)展，實(shí)現(xiàn) 循環(huán)經(jīng)濟(jì)工程，項(xiàng)目對(duì)周圍環(huán)境有明顯的正影響，是實(shí)現(xiàn)生態(tài)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要途徑。 本項(xiàng)目 注重山、水、果、路綜合規(guī)劃，種植、 加工 相結(jié)合，確保萬(wàn)畝白茶基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性報(bào)告 向綠色、有機(jī)、生態(tài)化方向發(fā)展，實(shí)現(xiàn) 循環(huán)經(jīng)濟(jì)工程，項(xiàng)目實(shí)施后對(duì)周圍環(huán)境有明顯的正影響。 本項(xiàng)目 實(shí)施綜合開發(fā) 種植 茶葉， 可以改善周邊生態(tài)環(huán)境 ,建立生物鏈良性循環(huán)，是實(shí)現(xiàn)生態(tài)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要途徑。 項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)的影響 白 茶是在原料生產(chǎn)過(guò) 程中遵循自然規(guī)律和生態(tài)學(xué)原理，采取有益于生態(tài)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)業(yè)技術(shù)， 少 使用合成的農(nóng)藥、肥料及生長(zhǎng)調(diào)節(jié)劑等物質(zhì)，在加工過(guò)程中不使用合成的食品添加劑。 白 茶從種植到加工，就是一個(gè)生態(tài)環(huán)境的改善過(guò)程。茶園建設(shè)，既是經(jīng)濟(jì)林，又是生態(tài)林，其發(fā)展對(duì)改善生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)人類文明具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和長(zhǎng)遠(yuǎn)意義。 第十一章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目如果出現(xiàn)市場(chǎng)波動(dòng)、資金周轉(zhuǎn)等問(wèn)題，則有可能會(huì)在一定程度上影響本項(xiàng)目 白茶產(chǎn)業(yè) 發(fā)展，影響整體綜合開發(fā)工程運(yùn)行。但是由于項(xiàng)目資金有保障，項(xiàng)目實(shí)施單位有一定的技術(shù)水平和市場(chǎng) 營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模不會(huì)出現(xiàn)很大的波動(dòng)，因此，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。 種植 白茶 的氣候風(fēng)險(xiǎn)分析：金溪縣位于種植 茶葉 的適宜區(qū)， 茶葉 發(fā)展有較大的空間。根據(jù)近幾年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，正常年份極端最低溫度為 6℃ —7℃，冬季極端低溫 茶樹 生長(zhǎng)有一定的影響，但不會(huì)造成凍害； 7 月份高萬(wàn)畝白茶基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性報(bào)告 溫天氣不會(huì)影響 白茶的 品質(zhì)和風(fēng)味。因此，通過(guò)培土和加強(qiáng)肥水管理增強(qiáng)樹勢(shì)等技術(shù)措施，可以有效地降低 茶樹 凍害，規(guī)避種植 白茶 的氣候風(fēng)險(xiǎn)。 外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)政治、法律、自然災(zāi)害等方面。這些風(fēng)險(xiǎn)大部分為不可抗力 ，應(yīng)盡量避免并采取減少風(fēng)險(xiǎn) 。萬(wàn)畝白茶基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性報(bào)告