【正文】 產(chǎn)風險指標體系，如逾期貸款率等；反映金融市場風險指標體系，如利率風險率等；反映損益狀況指標體系，如資產(chǎn)盈利率等；反映貸款對象財務狀況指標體系，如流動比率、速動比率、產(chǎn)銷率、資產(chǎn)收益率等。事中監(jiān)督，主要應包括對銀行穩(wěn)健經(jīng)營的動態(tài)監(jiān)控。銀行的決策部門應將上述反映金融風險的一系列指標，作為需要考核的責任指標落實到各有關責任部門。會計部門要與其它職能部門一道建立起對金融風險實施動態(tài)監(jiān)控的機制，隨時將來自各方面反映金融風險的各項指標與金融風險預警指標體系的警戒值相對比，并及時向有關部門發(fā)出反饋信號，敦促并監(jiān)督各有關部門及時采取修正措施，以確保銀行經(jīng)營始終遵循穩(wěn)健與安全的原則，盡量避免與減少金融風險所帶來的損害。此外，事中監(jiān)督還應包括對銀行業(yè)務規(guī)范和法規(guī)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，以維護法規(guī)制度的統(tǒng)一性與嚴厲性，防止違規(guī)違法行為帶來的風險損失。事后監(jiān)督，主要應通過對原始憑證、記賬憑證、賬簿和各種報表的檢查分析，對銀行穩(wěn)健經(jīng)營的結果進行全面復審檢查，考核各單位有關控制金融風險責任指標的執(zhí)行情況，并針對存在的問題提出整改建議與措施，以進一步防范金融風險。此外，在銀行內部還應建立和健全嚴密的內部控制制度和內部稽核制度，以便在銀行經(jīng)營的各個工作環(huán)節(jié)上有效地堵住金融風險的漏洞，形成防范金融會計風險的有效屏障。六、大力開展整頓金融會計秩序活動針對目前一些金融機構，借助于會計手段，通過亂用會計科目、假造賬表、私設賬外賬等方式進行違規(guī)經(jīng)營，致使會計信息失真較為嚴重的現(xiàn)象，要在金融會計部門開展打“三假”，創(chuàng)“三鐵”活動，并將這項活動經(jīng)常化、制度化。七、積極推行責任會計和廣泛運用會計電算化核算系統(tǒng)推行責任會計是防范金融會計風險的有效手段，因為責任中心的劃分符合風險控制的分散化原則，同時責、權、利在小范圍內的充分結合也有助于及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，有助于解決問題。但是，責任中心所產(chǎn)生的大量憑證、報表假如沒有計算機的協(xié)助，現(xiàn)有的會計人員就無法在日常核算工作中兼顧責任會計工作。所以，要提供及時有效、全面、完整的會計信息，就必須建立現(xiàn)代化的電算化會計核算系統(tǒng)，而且金融會計的電算化系統(tǒng)要由業(yè)務數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)向業(yè)務處理與治理型、決策型系統(tǒng)并重的系統(tǒng)發(fā)展，通過電算化會計核算系統(tǒng)的開發(fā)和運用，完善現(xiàn)有的金融會計治理核算體系，不斷促進會計核算水平和會計核算質量的提高，努力實現(xiàn)防范與化解金融會計風險的技術進步。【參考文獻】郭德松，劉海燕，：華中科技大學出版社，2007，（08）.鄭建娜，劉海燕，：華中科技大學出版社，2007，（09）.王曉楓，：東北財經(jīng)大學出版社，2008，（01）.第四篇：金融發(fā)展與風險防范培訓金融發(fā)展與風險防范培訓講師：譚小芳金融發(fā)展與風險防范課程有哪些？金融發(fā)展與風險防范培訓講師有哪些？金融發(fā)展與風險防范內訓師哪位最權威？金融發(fā)展與風險防范培訓講師哪里找？國內最知名的金融發(fā)展與風險防范務訓師是哪位？歡迎進入著名營銷創(chuàng)新專家譚小芳老師課程《金融發(fā)展與風險防范》！培訓時間：2天培訓地點：客戶自定培訓對象：企業(yè)中高層管理者培訓背景：——歡迎進入著名企管專家譚小芳老師的《金融發(fā)展與風險防范》課程您將學習到:《金融發(fā)展與風險防范》共分8章，選編44個案例。全書案例基本涵蓋了我國現(xiàn)代金融業(yè)的主要方面，反映了國內外金融發(fā)展與風險防范的最新成果。所選案例范圍廣，代表性強，體現(xiàn)了國內與國際案例相結合、正反經(jīng)驗教訓相結合的原則。特別是選取了部分“兩難”的案例，增加案例的實用性和現(xiàn)實性。培訓大綱：譚小芳老師的《金融發(fā)展與風險防范》課程主內容概括：第一節(jié) 中國金融業(yè)發(fā)展及特點第二節(jié) 中國金融風險防范與管理的特點第三節(jié) 科學發(fā)展觀對中國金融業(yè)發(fā)展與風險防范的要求第一章 金融宏觀調控概述案例1 貨幣政策組合拳成功應對國際金融危機案例2 “兩大政策”雙管齊下應對亞洲金融危機案例3 以中央銀行票據(jù)為手段靈活調節(jié)流動性案例4 “花錢買機制”促進農(nóng)村信用社改革目標實現(xiàn)案例5 以支農(nóng)再貸款為手段引導“三農(nóng)”信貸投放案例6 日本調節(jié)國際收支順差的失誤概述第二章 維護金融穩(wěn)定案例7 廣東國投破產(chǎn)案始末案例8 萬里大造林非法集資案件的處理案例9 個人外匯資金大量流入結匯的監(jiān)管案例10 積極防范應對異常資金流入案例11 美國印地麥克銀行如何進行破產(chǎn)處置第三章 創(chuàng)新金融服務概述案例12 縣域事業(yè)部制創(chuàng)出了一條為“三農(nóng)”服務的新路子 案例13 扶貧貼息貸款助脫貧案例14 小額擔保貸款促創(chuàng)業(yè)保就業(yè)案例15 國庫單一賬戶服務政府財政性資金收支效果好 案例16 支付結算服務“三農(nóng)”第四章 發(fā)展金融市場概述案例17 小企業(yè)如何利用短期融資券融資案例18 同業(yè)拆借市場融資作用大案例19 起步晚發(fā)展快的市場范例案例20 CDS、CDO等信用衍生品可以趨利避害 案例21 美國市政債券發(fā)展對我國的啟示案例22 國際利率互換市場如何規(guī)避利率風險概述案例23 江蘇銀行如何成功處置不良資產(chǎn)案例24 一起農(nóng)村銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉型的范例 案例25 新型融資方式支持地方經(jīng)濟發(fā)展案例26 以外力促使連云港港務局重組上市第六章 證券業(yè)改革與發(fā)展概述案例27 一起原始股詐騙案帶來的警示案例28 杭蕭鋼構內幕交易案的查處案例29 美國長期資本管理公司投機經(jīng)營釀苦果 案例30 美國奧蘭治縣發(fā)債為何破產(chǎn)第七章 保險業(yè)改革與發(fā)展概述案例31 運用保險手段助推交通事故快速處理案例32 農(nóng)業(yè)保險支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展案例33 農(nóng)村小額人身保險試點成效顯著案例34 人保如何為奧運提供保險保障案例35 商業(yè)保險參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療建設的范例 案例36 上海地鐵四號線“71”涌水事故的保險理賠第八章 金融監(jiān)管與風險防范概述案例37 德隆系風險處置始末案例38 國債“327”事件的啟示案例39 化解金融風險的一個成功案例案例40 “個險明星業(yè)務員”合同詐騙案帶來的深思案例41 南昌市成功處置假1元硬幣突發(fā)事件 案例42 一起金融詐騙及洗錢案的成功告破 案例43 北巖銀行事件與金融風險防范 案例44 美國國際集團風險與金融監(jiān)管 案例45 星展銀行核心系統(tǒng)癱瘓帶來的思考 金融發(fā)展與風險防范培訓總結第五篇：加強金融科技風險防范加強金融科技風險防范金融科技風險是指金融業(yè)在進行技術創(chuàng)新和實現(xiàn)金融電子化過程中廣泛使用計算機技術、網(wǎng)絡通信技術時，由于計算機本身(和安全管理制度缺乏科學性、規(guī)范性和完善性而導致的風險。近年來，隨著計算機信息技術的迅速發(fā)展和廣泛使用，給銀行和其它金融機構創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟效益，同時也帶來了過去難以想象的金融科技風險。據(jù)統(tǒng)計，美國、日本和西歐等發(fā)達國家和地區(qū)，每年僅計算機犯罪給金融業(yè)造成的損失就達數(shù)百億美元。我國近年來由各類金融科技風險造成的損失也呈逐年增加的趨勢。因此，加強計算機安全，防范金融科技風險已成為一項緊迫、艱巨、復雜和長期的任務。一、金融科技風險分析從我國的現(xiàn)行情況來看，金融科技風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：基層銀行計算機管理工作薄弱。以商業(yè)銀行為例，大多數(shù)縣支行只配備了一名計算機專業(yè)人員，有的至今還沒有配備計算機專業(yè)人員。其次表現(xiàn)為內控制度執(zhí)行不嚴，為一些不法分子實施計算機犯罪提供了可能。環(huán)境的威脅主要表現(xiàn)在兩個方面：首先是運行環(huán)境中計算機病毒的侵害，其次是計算機實體的物理環(huán)境不符合安全要求。仍以銀行為例，目前省市地行計算機機房設置標準較好，物理環(huán)境的安全威脅不突出，而基層行各營業(yè)網(wǎng)點的計算機設備安裝環(huán)境較差，安全威脅較大。由于應用軟件在研制過程中考慮不周或在編制程序時不夠嚴密，出現(xiàn)應用系統(tǒng)在超級用戶下運行、文件權限設置不正確、業(yè)務數(shù)據(jù)以明碼形式存放、容錯能力差等現(xiàn)象，導致系統(tǒng)在運行過程中賬務錯亂，數(shù)據(jù)信息被破壞，系統(tǒng)崩潰。某些“黑客”利用高科技手段，通過竊取銀行用戶密碼，以合法身份聯(lián)人計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)進行破壞活動。由于網(wǎng)絡系統(tǒng)分散在各地，侵害行為的發(fā)生極不容易察覺，所以造成的危害將更加嚴重。部分業(yè)務人員素質跟不上高速發(fā)展的金融電子化建設的步伐，銀行科技支援服務部門對網(wǎng)點服務響應不及時。二、金融科技風險防范金融部門應從以下幾方面防范金融科技風險：增強安全意識。加大計算機安全宣傳力度，提高銀行各級員工對計算機安全重要性認識。提高安全保障水平。銀行自身開發(fā)的軟件要注意采取可靠的加密技術，比如采取比較先進的三級密鑰管理體制(密鑰、主密鑰、交易密鑰)，確保計算機網(wǎng)絡間數(shù)據(jù)的完整性和保密性。在柜臺應用系統(tǒng)中，設計五級用戶權限(操作員口令、復核員口令、業(yè)務主管口令、部門負責人口令、系統(tǒng)管理員口令)，重要交易和操作實行分段分人控制，并且由系統(tǒng)硬性要求用戶密碼定期更換。建立符合標準的硬件運行環(huán)境。對計算機硬件環(huán)境制定基本防護措施，化解各類金融科技風險，保障業(yè)務系統(tǒng)運行安全，促進金融業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。