【正文】 備相應審核、審批權限的部門或人員審批后，再履行辦理請購手續(xù)。（★）采購預算業(yè)務流程，據(jù)此編制《物資需求計劃》和本部門《采購預算》；倉儲部根據(jù)公司相關規(guī)定和生產(chǎn)用料計劃編制倉儲《采購預算》；行政各部根據(jù)實際需求編制各自的《采購預算》。，整理各部門提交的采購預算。，并根據(jù)上材料單價、當匯率、利率等各項預算基準，編制公司《采購預算表》，財務部經(jīng)理簽字確認后報財務總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后嚴格執(zhí)行。，供應部根據(jù)市場價格填報采購金額，并依據(jù)公司相關規(guī)定以及生產(chǎn)需求情況判斷采購申請是否合理，如果采購申請合理，則提交相關領導審批，不合理則退回請購部門。由于市場環(huán)境變化可能引起采購物資價格上漲，導致實際采購金額超出采購預算；生產(chǎn)突發(fā)事件也可能導致采購預算外支出，所以發(fā)生預算外采購和超預算采購時，供應部應提出《采購預算調(diào)整申請》追加采購預算。，根據(jù)實際情況并參照公司的相關規(guī)定，編制《采購預算調(diào)整方案》，提交財務總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。 ①《采購預算管理制度》 ②《采購申請制度》 ③《請購審批制度》 ：供應部、財務部：總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、供應部經(jīng)理、采購專員。第六條 公司建立《采購申請制度》，依據(jù)購買物資和接受勞務的類型，確定歸屬管理部門，授予相應的請購權，明確相關部門或人員的職責權限及相應的請購和審批程序。供應部對需求部門提出的采購需求進行審核，并進行歸類匯總，統(tǒng)籌安排公司的采購計劃。具有請購權的部門對預算內(nèi)采購項目，應當嚴格按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)，并根據(jù)市場變化提出合理采購申請。對于超預算和預算外采購項目，應首先履行預算調(diào)整程序，由具備相應審批權限的部門或人員審批后，再行辦理請購手續(xù)。（★）請購與審批業(yè)務流程、倉儲部、實驗室（研發(fā)部）和行政各部等物資需求部門根據(jù)相關規(guī)定及實際需求提報采購申請。、用料預算填寫《采購申請單》，列明請購物資的名稱、數(shù)量、需求日期、質(zhì)量要求以及預算金額等內(nèi)容。，檢查該項請購是否在執(zhí)行后又重復提出，以及是否存在不合理的請購品種和數(shù)量。，則根據(jù)所掌握的市場價格在《采購申請單》上填寫采購金額后呈報相關領導審批。，供應部按照預算執(zhí)行進度辦理采購審批手續(xù)。，應按照《采購預算》管理程序，編制《采購預算調(diào)整方案》，供應部經(jīng)理、財務部、財務總監(jiān)逐級審批，最終由總經(jīng)理審批。，但實際采購金額超出預算范圍的，經(jīng)供應部經(jīng)理、財務部、財務總監(jiān)審核后，總經(jīng)理審批?！恫少徤暾垎巍愤M行采購。： ①《采購申請制度》 ②《請購審批制度》：公司各請購部門：總經(jīng)理、財務總監(jiān)、供應部經(jīng)理、采購專員第七條 公司要建立科學的供應商評估和準入制度，確定合格供應商清單，與選定的供應商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議。建立供應商信息管理系統(tǒng)，對供應商提供貨物或勞務的質(zhì)量、價格、交貨及時性、供貨條件、資信及經(jīng)營狀況等進行實時動態(tài)管理和綜合評估。根據(jù)評估結(jié)果，對供應商進行合理選擇和調(diào)整，必要時，公司可委托具有相應資質(zhì)的中介機構對供應商進行資信調(diào)查。（★）供應商評選的業(yè)務流程、整理供應商信息。主要內(nèi)容要包括供應商信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨能力等方面的信息，對新的供應商要以面談、調(diào)查問卷等方式對供應商進行調(diào)查。，參照公司《比質(zhì)比價采購制度》等相關文件，對供應商進行比質(zhì)比價分析。，參照《供應商選定標準》，提出《候選供應商名單》報供應部經(jīng)理審批。，組織請購部門進行評審。，供應部匯總評審結(jié)果，編寫《評審報告》，擬定供應商等級排序名單，報供應部經(jīng)理審批。，確定《供應商名單》，并報供應部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。 ①《采購管理制度》 ②《供應商選定標準》 ③《供應商評價制度》 ④《比質(zhì)比價采購制度》 ：供應部、各請購部門：總經(jīng)理、供應部經(jīng)理、采購專員第八條 公司根據(jù)市場情況和采購計劃合理選擇采購方式。大宗采購需要用招標方式，合理確定招投標的范圍、標準、實施程序和評標規(guī)則；一般物資或勞務等的采購可以采用詢價或定向采購的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物資或勞務的采購可采用直接購買的方式。（★）采購招標業(yè)務流程，供應部征詢物資需求部門意見，準備招標文件。《采購招標書》報供應部經(jīng)理審批。，說明招標方式，招標項目的名稱、用途、規(guī)格、質(zhì)量要求及數(shù)量或規(guī)模，履行合同的期限與地點、投標保證金、投標截止時間及投標書投遞地點、開標的時間與地點、對投標單位的資質(zhì)要求以及其他必要內(nèi)容。，對供應商資質(zhì)、信譽等方面進行審查。，確定符合要求的供應商。，供應商填寫完畢后遞交供應部。，剔除明顯不符合要求的供應商，報供應部經(jīng)理。、技術、財務部門等相關人員或?qū)＜覍Y選通過的投標書進行論證，選出最終的中標單位。，由供應部宣布中標單位?！恫少徍贤?。①《采購管理制度》 ②《采購招標管理制度》 ：供應部、請購部門：總經(jīng)理、供應部經(jīng)理、采購專員第九條 公司要逐步建立和完善采購物資的議價定價機制，采取協(xié)議采購、招標采購、談判采購、詢價采購、比價采購等多種方式合理確定采購價格，最大限度的減少市場變化對公司采購價格的影響。大宗采購等采用招標方式確定采購價格，其他物資或勞務的采購，可根據(jù)市場行情制定最高采購限價，并對最高限價適時調(diào)整。建立價格檔案和價格評價體系。供應部門要對所有采購材料建立價格檔案，對每一批采購物資的報價，應首先與歸檔的材料價格進行比較，分析價格差異的原因。如無特殊原因，原則上采購的價格不能超過檔案中的價格水平，否則需要作出詳細說明。對重點、大宗材料價格要建立價格評價體系，由公司有關部門組成價格評價組，定期收集有關的供應價格信息，分析評價現(xiàn)有的價格水平，并對歸檔的價格檔案進行評價和更新。第十條 公司根據(jù)確定的供應商，采購方式、采購數(shù)量、采購價格、質(zhì)量標準、采購費用等情況擬定采購合同。采購合同必須準確描述各項條款，明確雙方權利、義務和違約責任，按照規(guī)定權限簽訂采購合同。各類采購合同、資料，供應部負責整理歸檔。第十一條 公司建立嚴格的采購驗收制度，確定檢驗方式，由專門的驗收機構和驗收人員對采購項目的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等相關內(nèi)容進行驗收，出具驗收證明。涉及大宗和新特物資采購，必要時可委托專業(yè)測試。驗收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況，負責驗收的機構和人員應當立即向負責采購的機構報告，采購機構應當查明原因并及時處理。（★）采購驗收業(yè)務流程，供應商按時發(fā)貨、采購專員接到供應商的《發(fā)貨通知單》后，通知倉儲部或請購部門準備接收貨物。（或請購部門）依據(jù)合同訂單對供應商隨貨同行的《送貨單》認真進行貨物品種、規(guī)格、數(shù)量的核對查實。，采購專員組織質(zhì)檢部和使用部門對貨物進行質(zhì)量檢驗（必要時，可委托專門檢測結(jié)構檢測），看是否符合合同訂單以及生產(chǎn)工藝技術要求等，質(zhì)量檢驗完畢后，質(zhì)檢部或委托機構應出具《質(zhì)量檢驗報告》，送交供應部經(jīng)理審核?！端拓泦巍凡环少弻T、倉儲部應會同參與清點核對的供應商業(yè)務人員共同簽字確認，并報供應部經(jīng)理審批，聯(lián)絡供應商及時解決?！顿|(zhì)量檢驗報告》顯示貨物質(zhì)量存在問題，采購專員應依據(jù)合同、訂單規(guī)定提出具體解決辦法，報供應部經(jīng)理審批后，聯(lián)系供應商作退換貨處理。6.《質(zhì)量檢驗報告》所購貨物不存在質(zhì)量問題，則由倉儲部門負責入庫，填寫《入庫單》，并與財務部協(xié)作進行賬務處理。 ①《采購管理制度》 ②《采購驗收制度》③《采購物資質(zhì)量檢驗報告制度》：供應部、財務部、使用部門、質(zhì)檢部：供應部經(jīng)理、采購專員、質(zhì)檢部經(jīng)理、質(zhì)檢員、倉儲部、保管員第十二條 加強物資采購供應過程的管理，要依據(jù)采購合同中確定的主要條款跟蹤合同履行情況，對有可能影響生產(chǎn)或工程的異常情況，應出具書面報告并及時提出解決方案。供應部應當做好采購業(yè)務各環(huán)節(jié)的記錄，實行全過程的采購登記制度，或進行信息化管理，確保采購過程的可追溯性。第三章 付款管理的一般要求及相關業(yè)務流程第十三條 公司要加強采購付款管理，完善付款流程，明確付款審核人員的責任和權力，嚴格審核采購預算、合同、相關單據(jù)憑證、審核程序等相關內(nèi)容，審核無誤后按照合同規(guī)定及時辦理付款。在付款過程中，應當嚴格審核采購發(fā)票的真實性、合法性與有效性，發(fā)現(xiàn)虛假發(fā)票，要查明原因及時報告處理。公司重視采購付款的過程控制和跟蹤管理，發(fā)現(xiàn)異常情況時，應當拒絕付款，避免出現(xiàn)資金損失；選擇合理的付款方式，并嚴格遵循合同規(guī)定，防范付款方式不當帶來的資金風險。（★）付款審批業(yè)務流程、結(jié)算憑證、檢驗報告、計量驗收入庫單等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審查，并核對合同執(zhí)行與付款情況。、質(zhì)檢報告、入庫單等有關憑證，填寫《付款申請單》提交供應部經(jīng)理審核，確保數(shù)據(jù)準確無誤。、發(fā)票等對供應部經(jīng)理復核后的《付款申請單》進行審核后，提交總經(jīng)理審批。，辦理付款。： ①《采購管理制度》 ②《付款審批權限的規(guī)定》 ：供應部、財務部：總經(jīng)理、供應部經(jīng)理、采購專員、出納第十四條 加強預付賬款和定金的管理。涉及大額或長期的預付款項，要定期進行跟蹤核查，綜合分析預付款的期限，占用款項的合理性及回收風險等情況，發(fā)現(xiàn)有疑問的預付款，要及時向財務總監(jiān)、總經(jīng)理報告，及時采取措施。（★）預付賬款審批業(yè)務流程、付款方式、采購項目、貨品價格等進行協(xié)商談判，雙方達成一致意見后，確定采購付款方式為預付款的，提交供應部經(jīng)理和財務部審核后，總經(jīng)理審批。，與客戶簽訂采購合同，詳細注明采購貨品的數(shù)量、質(zhì)量、技術指標、價格和交貨日期、交貨地點、運輸費用等內(nèi)容。，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營的實際需求，簽發(fā)《采購訂單》。，計算預付款金額，填寫《預付款申請單》交供應部經(jīng)理，財務部審核，總經(jīng)理審批?！额A付款申請單》將貨款劃入供應商賬戶（或?qū)⑵睋?jù)背書交給供應商業(yè)務人員簽收），并對匯款或付款憑證入賬，同時告知采購專員。，通知倉儲部門接受貨物。、質(zhì)檢部按照《采購驗收業(yè)務流程》執(zhí)行，清點核對和質(zhì)量檢測。、質(zhì)量問題后，采購專員應向供應商索取發(fā)票。、購貨發(fā)票、質(zhì)檢單、入庫單，填寫《付款申請單》報請支付應付的余額或結(jié)算預付賬款?！陡犊钌暾垎巍泛螅Ц队囝~，并對發(fā)票和付款憑證做相應的會計處理。 ①《采購管理制度》②《預付款和定金授權審批制度》 ：供應部、財務部：總經(jīng)理、供應部經(jīng)理、采購專員、出納第十五條 公司要建立退貨管理制度。對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等作出明確規(guī)定，并在與供應商簽訂的合同中明確退貨事項，及時收回所退貨物價款。涉及符合索賠條件的退貨應在索賠期限內(nèi)辦理索賠。（★）采購退貨業(yè)務流程《退貨管理制度》，明確退貨條件、退貨手續(xù)，貨物出庫的退貨款項回收等內(nèi)容，經(jīng)總經(jīng)理審批后嚴格執(zhí)行。，在倉儲部門清點核對和質(zhì)監(jiān)部門質(zhì)量檢測中發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量問題，采購專員按《采購驗收業(yè)務流程》提出解決方案，報總經(jīng)理審批后辦理退貨換貨等事項。，在倉儲部清點核對和質(zhì)監(jiān)部門質(zhì)量檢測中存在數(shù)量、質(zhì)量問題的，采購專員《退貨方案》報供應部經(jīng)理和財務部審核，總經(jīng)理審批?！锻素浄桨浮放c供應商協(xié)商，確定具體貨物退回、賠償事宜。，通知倉儲部門退貨，并開具《退貨單》，通知供應商接貨。，取回不合格貨物，根據(jù)協(xié)商結(jié)果，退回退貨款和賠償金額。，同時告知采購專員。，對退貨款項進行賬務處理，對購貨發(fā)票依稅收法規(guī)辦理。 ①《采購管理制度》 ②《采購退貨管理制度》：供應部、倉儲部、財務部：總經(jīng)理、供應部經(jīng)理、采購專員、倉儲保管員第四章 采購與付款業(yè)務的不相容職務分離第十六條 不相容職務分離要求公司全面系統(tǒng)的分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互監(jiān)管、相互制約的工作機制，避免相關機構或人員串通舞弊、濫用職權、牟取不當利益的事件。（一）采購與付款業(yè)務的不相容崗位 、驗收與付款、驗收與相關會計記錄。（二）采購與付款業(yè)務不相容的分離 、驗收應由不同機構、不同人員分別執(zhí)行、驗收人員及其配偶、子女不能經(jīng)辦貨款支付和退貨貨款的收取、驗收人員的配偶及子女不能經(jīng)管“應付賬款”等相關的會計處理業(yè)務。第五章 附則第十七條 本規(guī)程自2016年月日實行。附件：相關各環(huán)節(jié)《業(yè)務流程與風險控制圖》