【正文】 筑物均有優(yōu)先受償權(quán)（抵押后新增加的房屋除外）；僅辦理房屋抵押時，抵押權(quán)人僅對該房屋及房屋占有范圍內(nèi)的土地使用權(quán)享有優(yōu)先受償權(quán)。B、在授信是以光地作為擔保時，客戶經(jīng)理應關注該土地的狀況，防止土地因閑置超過2年被政府部門收回給我行授信帶來風險。C、若抵押的房屋為自然人婚后取得的，在簽訂抵押合同時應取得其配偶單獨出具的同意抵押的聲明。D、不動產(chǎn)抵押給我行后，額度內(nèi)申請放款時，應到登記部門核實我行抵押物是否被查封，若被查封，我行在查封后發(fā)放的授信不具有優(yōu)先受償權(quán)。三、判斷題貨押業(yè)務購買保險時，保單上應加注：“保險的第一受益人為深圳發(fā)展銀行股份有限公司成都分行，非經(jīng)第一受益人書面認可，保單不得更改”。（對）貼現(xiàn)、貸款屬于“表內(nèi)”業(yè)務，開立銀行承兌匯票、開立信用證、開立保函屬于“表外”業(yè)務。（對）某客戶在我行敘做票據(jù)池業(yè)務，批復是低風險額度，則只要是四大國有銀行的銀行承兌匯票都可以入池。（錯）我行應收賬款類融資期限原則上小于1年，且預支價金到期日小于等于應收到款到期日。（錯）預支價金可以在保理業(yè)務(單筆)項下發(fā)生，也可以在保理業(yè)務（應收賬款池）項下發(fā)生。（錯）凡合同或其他法律文本中涉及到保證金條款的，須在保證金條款后或者“其他約定”中增加類似約定：“辦理業(yè)務過程中乙方追加保證金的，視為對本合同保證金條款的自動修改，無需雙方另行確認?！?但是，若我行格式版本的合同包括但不限于《匯票承兌合同》、《開立保函合同》等文本中已有類規(guī)定，則可不再另行約定。（對）四、計算題某客戶在我行敘做保理業(yè)務（應收賬款池），目前有效應收賬款120萬，保證融資比率70%，目前保理項下只有100萬的銀承尚未到期，銀承保證金30%，若現(xiàn)在應收賬款回款30萬，通過保理系統(tǒng)做買房付款，則有多少萬進入保證金賬戶，有多少萬進入結(jié)算賬戶。請列出簡要計算過程。答：設進入保證金為X萬，建立方程（12030）*+30+X=100 得X=7 結(jié)論：23萬入結(jié)算戶，7萬入保證金A公司在我行獲批流動資金貸款人民幣3200萬元（全敞口），以Ａ、Ｂ兩處房產(chǎn)做抵押擔保，認定價值分別為4000萬元、2000萬元，且A的抵押率為60%，B的抵押率為40%，該兩處房產(chǎn)至少應購買多少保險？如分別購買保險，至少分別購買多少？答：經(jīng)計算4000*+2000*=3200萬，驗證滿足要求。所以A抵押物對應敞口4000*=2400萬，B抵押物對應敞口2000*=800萬。所以A抵押物購買保險2400*=2640萬，B抵押物購買保險800*=880萬。第五篇：會計核算中心業(yè)務流程范文會計核算中心業(yè)務流程針對會計核算中心核算單位較多，業(yè)務煩雜的實際情況，為規(guī)范會計核算標準,嚴格會計核算程序，制定本流程。原始票據(jù)整理。各單位財務人員負責本單位原始票據(jù)的初審。包括：原始票據(jù)的真實性、完整性、合法性；復核經(jīng)濟業(yè)務金額的準確性；檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字和本單位印鑒是否完備，并符合規(guī)定；整理好的原始憑證填制會計核算中心統(tǒng)一印制的“原始憑證錄入單，”并簽章.“原始憑證錄入單”應填寫完整，會計科目應按會計科目級次逐級填寫。票據(jù)審核。核算中心主任初審所有單位預算2000元以上原始票據(jù)，副主任初審分管單位2000元以下原始票據(jù)。支出票據(jù)須符合九個基本內(nèi)容，即：憑證的名稱；填制憑證的日期；接受憑證的單位名稱或個人姓名；經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容；經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容的數(shù)量、單位、單價、金額；制單人員的簽名或蓋章。出具憑證的單位名稱或個人姓名；單位經(jīng)手人簽章。單位財務負責人簽章。發(fā)貨票必須有稅務部門監(jiān)制印章，行政事業(yè)單位出具的收據(jù)必須有財政部門監(jiān)制印章。需通過政府采購和進行固定資產(chǎn)審批的原始憑證，其批件應與原始票據(jù)同時入帳。原始憑證遺失或嚴重無法辯證時，應當取得出具單位或個人蓋有公章或簽名的證明，或由當事人寫出詳細情況或填制自制支出證明單，經(jīng)會計機構(gòu)負責人和單位負責人批準后，代作原始憑證。用印要求：外來原始憑證應當有出具單位的財務專用章、或現(xiàn)金收(付)訖章、或銀行收(付)訖章、或營業(yè)專業(yè)章，個人出具的憑證必須簽名或同時加蓋名章。對外出具的原始憑證，應當加蓋本單位財務專用章，以及制單收(付)款人員名章。自制原始憑證必須有制單人員、經(jīng)辦部門負責人或指定人員的簽名或蓋章?！霸紤{證錄入單”以及原始憑證各種簽章必須用藍黑或碳素筆填寫。借款程序。由單位財務人員填寫借款單，單位負責人簽字并加蓋本單位財務印鑒，到核算中心辦理借款業(yè)務。核算中心掛往來科目名稱為該單位財務人員，一個月內(nèi)借款最多不超過三筆，由單位財務人員負責清理，以便核算中心隨時掌握資金去向，防止發(fā)生新的財務掛帳。取得原始單據(jù)后，財務人員應及時到核算中心核銷，剩余款項存入核算中心賬戶。出差差旅費 必須在一個季度內(nèi)報銷，跨的原則不予報銷，審核出差標準在沒有新的規(guī)定出臺的情況下，市內(nèi)交通費仍按照嫩財發(fā)[1996]22號文件執(zhí)行，每人每天5元包干，宿費按100元/人/天掌握。專項資金的管理。每個有專項資金的單位要設立手工?？钆_賬，結(jié)合銀行存款情況，對每筆專款的撥入和支出跟綜登記。對撥入的專項資金，根據(jù)撥款文件在操作系統(tǒng)中相應增加撥入?？詈蛯？钪С雒骷毧颇?，根據(jù)專項資金用途核銷支出票據(jù)。年終結(jié)轉(zhuǎn)后必須單獨體現(xiàn)專項資金余額。做到?？顚Ｓ茫瑴p少經(jīng)費占用專項資金的情況，防止串項，保證財政資金的使用效益。錄入會計審核“原始憑證錄入單”填寫的會計科目、金額、附件張數(shù)，并簽章。監(jiān)督各單位借款筆數(shù)、差旅費報賬時限，控制個單位可支付余額（專項資金、法院執(zhí)行凍結(jié)余額等）。會計將“原始憑證錄入單”內(nèi)容錄入微機。錄入憑證編號應設置為“按年編號”。月末為各單位提供憑證匯總表，年末為各單位打印賬薄。代扣款項的查詢、錄入、簽章。復核會計根據(jù)原始票據(jù)和“原始憑證錄入單”內(nèi)容復核業(yè)務，打印記賬憑證，登記賬薄，并填制支付憑證。核銷單張票據(jù)1000元以上的為轉(zhuǎn)賬付款，轉(zhuǎn)賬支票收款人應與原始票據(jù)相符。支付憑證由主任加蓋核算中心印鑒即生效。年終結(jié)轉(zhuǎn)。在年末最后兩日，根據(jù)工作需要，按照中心統(tǒng)一的結(jié)轉(zhuǎn)要求，由錄入會計核對分管單位的賬目，確認無誤后，生成年終結(jié)轉(zhuǎn)憑證，由復核會計審核、登賬，打印憑證及總賬余額表。年終結(jié)轉(zhuǎn)要做到及時準確，不能影響下年業(yè)務錄入。備用金制度。各單位可根據(jù)業(yè)務需要借用2000元以下備用金。