總臺財務(wù)制度-資料下載頁
2024-11-04 22:57本頁面
【正文】 ___________________________________________財務(wù)部制度（一）會館辦公用具由財務(wù)部統(tǒng)一采購、管理。（1）購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有指定人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門主管、經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。（2）辦公費(fèi)用的報銷，必須在原始發(fā)票或收據(jù)及入庫或直撥單，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，部門主管、經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。（二）辦公室設(shè)立賬冊登記會館辦公用品的采購、使用情況。（三）辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊。（四）辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報。（五）有關(guān)工資、獎金、福利費(fèi)等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由會館人事部制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部。七 車輛維修費(fèi)，保養(yǎng)管理制度（一）會館車輛維修保養(yǎng)，應(yīng)指定維修點，維修費(fèi)用一般采取現(xiàn)金的方式結(jié)算。（二）車輛的易損備品備件由財務(wù)統(tǒng)一安排采購，以現(xiàn)金支付。（三）會館車輛鑰匙交由財務(wù)統(tǒng)一保管。（四）用車必須填寫《派車申請單》，經(jīng)主管財務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可使用車輛。使用完車后，車鑰匙必須第一時間交財務(wù)部。八 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定（一）所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。（二）所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。（三）所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）。（四）自制的報銷憑證必須是經(jīng)認(rèn)可后簽字的憑證。九 財產(chǎn)管理制度（一）會館財產(chǎn)的范圍（1）會館財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。（2）凡會館購入或自制的機(jī)器設(shè)備、車輛、工具，管理用具等，同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。（3）凡單項價值在1000元以下或價值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。（二）會館財務(wù)部負(fù)責(zé)會館所有財產(chǎn)的會計核算。____________________________________________________________________________________________財務(wù)部制度（1）會館本部使用的所有固定資產(chǎn)及會館所有辦公用品用具由本部門歸口管理。（2）辦公室應(yīng)由專人負(fù)責(zé)會館財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記會館財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織會館財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。（三）財產(chǎn)的購置與調(diào)撥（1）辦公室根據(jù)會館發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購。（2）財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬。（3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬。（5）財產(chǎn)在會館內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。（四）財產(chǎn)的清查、盤點（1）會館財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查。（2）各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。（3）財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。
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