【導(dǎo)讀】汽車運輸公司阜陽分公司。二十世紀80年代中期管理權(quán)下放地方。后，名稱為安徽省阜陽地區(qū)汽車運輸公司。1996年阜陽撤地設(shè)市，更名為安徽省阜陽市汽車運輸總公司。20xx年6月經(jīng)阜陽市人民政。府批準改制為安徽省XXX有限公司。集團現(xiàn)有員工4860人，下轄8. 布在阜陽、亳州兩市?，F(xiàn)成為一個集道路旅客運輸、現(xiàn)代物流、汽。觀光旅游等多元化經(jīng)營為一體的大型公路運輸企業(yè)。一一家具有道路客、貨運輸二級資質(zhì)的企業(yè)，交通部重點聯(lián)系單位。國家一級客運汽車站2個、年1月－1997年10月阜陽地區(qū)汽車運輸公司阜陽汽車站任站長，副書記，20xx年6月至今XXX董事長、總經(jīng)理、黨委書記。20xx年阜陽統(tǒng)計年鑒。由于XXX市政府考慮改變規(guī)劃，方案一直未能確定。建設(shè)XXX長途汽車站，是最佳的汽車客運站理想用地。隨著國家不斷深化改革，XXX面臨著四大發(fā)展機遇，即宏觀。長，人們對XXX交通基礎(chǔ)設(shè)施將會提出更高要求。鐵路、公路、航運構(gòu)成了XXX的綜合運輸體系。只有適應(yīng)XXX市快速發(fā)展的大

　　

【正文】 培訓(xùn)班從而提高人員工作能力。 第十章 項目實施管理及進度 項目實施管理 工程建設(shè)是百年大計，必須堅持質(zhì)量第一，本項目按基本建設(shè)程序和市場經(jīng)濟原則組織實施，積極推行項目法人責任制，招投標制，工程監(jiān)理制和合同制，阜陽市汽運集團成立建設(shè)工程指揮部，由阜陽市汽運集團主要領(lǐng)導(dǎo)人掛帥，派一名副總經(jīng)理直接參與，選派一名專業(yè)會計和一名工程技術(shù)人員直接負責工程，并從阜陽市XXX 長途汽車站抽出 3 人組成項目建設(shè)籌備辦公室，全面 具體的負責項目建設(shè)工作。主要完成項目實施準備、配套資金籌集、勘察設(shè)計、設(shè)備訂貨、施工準備、施工和生產(chǎn)準備直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。各項投資活動和各個環(huán)節(jié)，有些是同時開展和相互交叉進行。將項目實施進度做出合理而又切實可行的安排，達到保證工期、順利投入使用。同時對阜陽市 XXX 長途汽車站職工的調(diào)集、招聘和必要的培訓(xùn)做出適當?shù)臅r間安排，使其和辦公工作需 XXX 長途汽車站建設(shè)項目可行性研究報告 41 要相銜接。 項目實施時期及各時期的主要工作 本項目土建工程計劃 15 個月內(nèi)主體完工。水電設(shè)備安裝在土建施工的同時，根據(jù)施工圖紙在相應(yīng)位置預(yù)留孔洞 ，在主體基本完工后，進行管線、設(shè)備安裝。 當土建工程過半時，即可組織建筑裝飾的準備工作及室內(nèi)外裝飾的施工圖設(shè)計，主體完工后即可進行全面裝修。 在土建施工進入后期階段時，即可進行道路、綠化及其它輔助設(shè)施的施工，也可根據(jù)具體情況在土建施工的同時進行其他施工。 項目實施進度 可研與初步設(shè)計 20xx 年 5月 20xx 年 6 月 施工圖設(shè)計 20xx 年 7月 20xx 年 8 月 土建主體施工 20xx 年 9月 20xx 年 1 月 裝飾工程 20xx 年 2月 20xx 年 4 月 竣工驗收并交付使用 20xx 年 5月 第十一章 項目的招投標管理 依據(jù) (1)《中華人民共和國招標投標法》； (2)國家計委計政策 [20xx]1400 號文件關(guān)于進一步貫徹實施《中華人民共和國招標投標法》的通知。 XXX 長途汽車站建設(shè)項目可行性研究報告 42 (3)中人民共和國建設(shè)部第 89 號令房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工招標投標管理辦法。 (4)安徽省發(fā)展計劃委員會文件計投資 [20xx]960 號文關(guān)于貫徹國家計委《工程建設(shè)項目可行性研究報告增加招標內(nèi)容和核準招標事項暫行規(guī)定》的通知。 規(guī)范招標投標活動的意義 (1)招標投標是最富有競爭的一種采購方式，能為采購者帶來經(jīng)濟、有質(zhì)量的工程、貨物或服務(wù)。因此，在政府及公共領(lǐng)域推行招標投標制度，有利于節(jié)約國有資金，提高采購質(zhì)量。 (2)招標投標在國際上應(yīng)用的較早，但在我國起步較晚，是改革開放的產(chǎn)物。隨著改革開放的不斷深入，商品經(jīng)濟的迅速發(fā)展，招標投標的普及面不斷擴大，先后在建設(shè)工程發(fā)包、機電設(shè)備進口、成套設(shè)備、利用國外貸款方面得到較廣泛的應(yīng)用，科研項目等服務(wù)采購也大膽采用招標投標。 (3)從我國近 20年的實踐看，這種采購方式對于約束交易者行為，創(chuàng)造 公平競爭的市場環(huán)境，保障國有資金有效使用，起了積極的作用。當前，招標投標活動中存在的突出問題是，招標投標推行的力度不夠；程序不規(guī)范、做法不統(tǒng)一；搞假招標甚至搞錢權(quán)交易等腐敗現(xiàn)象比較多；政企不分，行政干預(yù)過多，搞地方和部門保護等，這些問題，亟待通過法律進行解決。 (4)《中人民共和國招標投標法》是規(guī)范市場活動的重要法律之一，是招標投標法律體系中的基本法律。它的制定與頒布，是我國經(jīng)濟生活中的一件大事，也是我國公共采購市場的管理逐步走上 XXX 長途汽車站建設(shè)項目可行性研究報告 43 法制化軌道的重要里程碑。國家通過法律手段推行招標投標制度，要求基礎(chǔ)設(shè)施、公用事 業(yè)以及使用國有資金投資和國家融資的工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等，達到國家規(guī)定的規(guī)模標準的，必須進行招標。這部法律的制定，對于規(guī)范招標投標活動，保護國家利益、公共利益，提高公共采購效益和質(zhì)量具有重要意義。 國家規(guī)定招標內(nèi)容 (1)建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備材料等采購活動的具體招標范圍（全部或者部分招標）。 (2)建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料采購活動的活動擬采用的招標組成形式（委托招標或者自行招標）；擬自行招標，還應(yīng)照《工程建設(shè)項目自行招標試行辦法》（國家發(fā) 展計劃委員會令第 5 號）規(guī)定報送書面材料。 (3)建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購活動擬采用的招標方式（公開招標或者邀請招標）；國家發(fā)展計劃委員會研究的國家重點項目和省、自治區(qū)、直轄市人民政府研究的地方重點項目，擬采用邀請招標的，應(yīng)對采用邀請招標的理由作出說明。 (4)其他有關(guān)內(nèi)容 報送招標內(nèi)容時應(yīng)附招標基本情況表。 本項目招投標內(nèi)容 本項目的招投標內(nèi)容包括勘察設(shè)計監(jiān)理及設(shè)備采購。 招投標管理 根據(jù)中人民共和國招標投標法進行招標，本項目的勘察設(shè)計、 XXX 長途汽車站建設(shè)項目可行性研究報告 44 施工監(jiān)理及設(shè)備 采購活動全部招標，本項目擬采用公開招標方式，通過國家指定的報刊、信息網(wǎng)絡(luò)或者其他媒介發(fā)布招標信息。招標公告應(yīng)載明招標人的名稱和地址，招標項目的性質(zhì)、數(shù)量、實施地點和時間以及獲取招標文件的辦法等事項。 第十二章 投資估算和資金籌措 投資估算工程內(nèi)容 房屋建筑物、道路、綠化等土建工程； 水、電設(shè)備購置及安裝； 其他費用。 估算編制依據(jù) 新的有關(guān)財務(wù)制度和會計制度； 安徽省現(xiàn)行預(yù)算定額； 阜陽市定額站所頒發(fā)的有關(guān)定額信息。 其他有關(guān)說明 建設(shè)單位管理 費按工程費用的 %估算。 工程前期費按工程費用的 %估算。 勘察測量費按工程費用的 %估算。 設(shè)計費按工程費用的 %估算。 工程監(jiān)理費按工程費用的 %估算。 預(yù)算費用按設(shè)計費用 的 %估算。 標底編制費按工程費用的 %估算。 XXX 長途汽車站建設(shè)項目可行性研究報告 45 基本預(yù)備費按 8%計列。 漲價預(yù)備費按計投資 [1999]1340 號文按零考慮。 投資估算 本項目總投資 ，其中建設(shè)期投資 ，詳見表 1《建設(shè)投資估算表》；項目流動資金 ，詳見表 3《流動資金估算表》。 資金籌措 本項目總投資 萬元，項目所需資金全部企業(yè)自籌。 第十三章 財務(wù)評價及經(jīng)濟評價 經(jīng)濟效益評價范圍及說明 本次經(jīng)濟效益評價范圍是對本項目全部工程進行財務(wù)計算、分析及經(jīng)濟效益評價。根據(jù)建設(shè)的必要性，市場分析、建設(shè)方案及規(guī)模、建材及動力供應(yīng)、建設(shè)條件與場址選擇、主體工程及輔助設(shè)施、環(huán)境保護與安全衛(wèi)生、組織機構(gòu)與勞動定員、綜合利用及節(jié)能、項目管理與實施進度、項目的招投標管理、投資估算與資金籌措諸方面進行研究論證和多方案比較后，確定了最佳方案的基 礎(chǔ)上進行的。 編制依據(jù) 國家發(fā)改委和建設(shè)部編發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 (第三版 ) 。 中國國際工程咨詢公司的《投資項目經(jīng)濟評估指南》 XXX 長途汽車站建設(shè)項目可行性研究報告 46 國家發(fā)改委編發(fā)的《投資項目可行性研究指南》。 由甲方及各相關(guān)專業(yè)提供的基礎(chǔ)資料。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 本次評價物價水平為 20xx年物價水平； 基準收益率取 10%。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)詳見基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表 (如下 ) 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 計算評價期限 建設(shè)期 (非經(jīng)營期 )+經(jīng)營期 =2+15 年 銷售收入 代理費收入 項目建成后正常年份預(yù)計客流量為 200 萬人次，預(yù)計車輛總營收 9000 萬元，代理費收入按 10%計算為 900 萬元。 旅客站務(wù)費（含微機費）收入 項目建成后正常年份預(yù)計客流量為 200 萬人次，旅客站務(wù)費（含微機費）收入按年旅客流量 元 /人計算，旅客站務(wù)費（含微機費）收入為 100 萬元。 原材料 本項目外購材料方面主要有汽車維修零件、辦公等材料，每年約需 20 萬元。 輔助材料 年消耗各種輔助材料估計為 50 萬元 電費 正常年份電費 10 萬元 工資 及福利 (萬元 /年 ) 其他人員 福利： 14%工資，項目人員： 221 人 管理人員 福利： 14%工資，項目人員： 6 人 修理費用 按固定資產(chǎn)折舊的 50%計取 其他費用 其他管理費用 100%的人員工資福利 銷售費用 銷售收入的 1% 固定資產(chǎn)折舊費用 直線法，房屋、建筑物類按 30 年計提折舊，設(shè)備按 15 XXX 長途汽車站建設(shè)項目可行性研究報告 47 年計提折舊，凈值率均為 5% 無形資產(chǎn)攤銷 無形資產(chǎn)按不同類別攤銷，遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷 1稅收及附加 增值稅 17%，營業(yè)稅 5%，城市維護稅 5%，教育費附加 3%，所得稅 25% 1法定盈余公積金 按稅后凈利潤的 10%提取法定盈余公積金 1公益金 按稅后凈利潤的 5%提取公益金 成本費用分析 采用生產(chǎn)要素估算法估算各年總成本費用。為了估算簡便 ,將各年生產(chǎn)過程中消耗的外購原料、輔助材料、燃料、動力、人工工資福利以及修理費、折舊、攤銷、財務(wù)費用和其他費用歸類估算后分別列出，平均各年成本構(gòu)成見下表。 成 本 構(gòu) 成 表 序號 費用名稱 成本（萬元） 占比例（ %） 備注 1 外購原材料 2 外購燃料及動力費 3 工 資及福利費 4 修理費 5 其他費用 6 經(jīng)營成本 XXX 長途汽車站建設(shè)項目可行性研究報告 48 7 折舊費 8 攤銷費 9 利息支出 10 總成本費用 11 其中：可變成本 12 固定成本 財務(wù)盈利能力分析 本項目在現(xiàn)行市場銷售價格下，所得稅后財務(wù)收益 率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=10%時 )為 ，所得稅前財務(wù)收益率為%，財務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=10%時 )為 。財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率，說明盈利能力滿足行業(yè)要求，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，該項目在財務(wù)上是可行的。 所得稅后投資回收期為 (含建設(shè)期 )，所得稅前的投資回收期為 ，投資利潤率為 %，投資利稅率為 %。 償債能力分析 資產(chǎn)負債分析 資產(chǎn)負債計算結(jié)果表明：項目投產(chǎn)第一年的資產(chǎn)負債率為%，資產(chǎn)負債率逐漸降低，到 經(jīng)營期第五年資產(chǎn)負債率為 %。說明企業(yè)經(jīng)營風險小。各年資產(chǎn)負債見表 11《資產(chǎn)負債表》。 財務(wù)生存能力分析 從現(xiàn)金流量表 (表 7《項目投資現(xiàn)金流量表》 )中可以看出，從經(jīng) XXX 長途汽車站建設(shè)項目可行性研究報告 49 營活動、投資活動全部凈現(xiàn)金流量看，經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。因此，項目具備較強的財務(wù)生存能力。 不確定性分析 本項目經(jīng)濟評價所采用的數(shù)據(jù)，一部分來自測算和估算，有一定程度的不確定性。為了分析不確定性因素對經(jīng)濟評價指標的影響，需進行不確定性分析，以估算項目可能承擔的風險，確定項目在經(jīng)濟上的可靠性。 盈虧平衡分析 盈虧 平衡分析是通過盈虧平衡點 (BEP)分析項目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法。盈虧平衡點越低，表明項目適應(yīng)市場變化的能力越大，抗風險能力越強。 同時隨著生產(chǎn)能力利用率的提高利潤越來越高；其主要原因是由于營業(yè)額扣除稅金及附加與銷售量成正比例關(guān)系，而固定成本費用與產(chǎn)量的變化幾乎無關(guān)。見《盈虧平衡分析圖（生產(chǎn)能力利用率）》。 盈虧平衡分析圖（生產(chǎn)能力利用率）0 20% 40%