【正文】 分類培訓(xùn)精神，根據(jù)我社實(shí)際，具體分成以下四步：第一步抄錄貸款明細(xì)。7月21日，根據(jù)微機(jī)錄入界面所需內(nèi)容，我社組織全體信貸員，分科目、分形態(tài)、逐戶逐筆抄錄貸款明細(xì)表；第二步及時(shí)錄入微機(jī)。7月24日起，根據(jù)抄錄的明細(xì)表，全體信貸人員克服天氣炎熱、電不正常等重重困難，對(duì)所有貸款逐筆錄入微機(jī)，同時(shí)由信貸員按照合同文本目錄整理合同檔案資料，并在借據(jù)上填制21位借據(jù)號(hào)碼。第三步進(jìn)行核對(duì)分類。8月初，信貸員根據(jù)打印的明細(xì)表，同借據(jù)逐戶進(jìn)行核對(duì)。在各個(gè)信貸員對(duì)各科目余額核對(duì)無(wú)誤后，一方面對(duì)10萬(wàn)元以下貸款進(jìn)行批量分類，再由人工對(duì)借新還舊及符合分類條件的上調(diào)或下調(diào)進(jìn)行人工調(diào)整；另一方面對(duì)10萬(wàn)元、企業(yè)事業(yè)單位及調(diào)整損失的貸款進(jìn)行分類，根據(jù)信貸員所收集的資料及填制的手工認(rèn)定表進(jìn)行電腦分析初步認(rèn)定，再由信貸五級(jí)分類工作小組，根據(jù)稷聯(lián)業(yè)字[]第17號(hào)文件的實(shí)施意見(jiàn)及電腦分析的資料研究，并確定最終認(rèn)定結(jié)果。第四步，總結(jié)、匯總、歸檔。根據(jù)初分情況，認(rèn)真統(tǒng)計(jì)匯總貸款五級(jí)分類結(jié)果，并對(duì)信貸員整理的五級(jí)分類檔案進(jìn)行歸檔，由信貸會(huì)計(jì)按信貸員，分自然人一般農(nóng)戶貸款、自然人其他貸款、企事業(yè)單位貸款三類，按借款年、月、日先后順序、編制的目錄認(rèn)定表，每頁(yè)20筆，每盒40筆，依次排序入盒，統(tǒng)一歸檔管理。認(rèn)真監(jiān)督檢查，分級(jí)審核到位 縣聯(lián)社五級(jí)分類工作組主任、股長(zhǎng)多次到我社檢查指導(dǎo)工作，對(duì)存在問(wèn)題及時(shí)糾改、處理，并對(duì)分類結(jié)果認(rèn)真研究、審核，確保我社五級(jí)分類工作順利進(jìn)行，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量圓滿完成任務(wù)。我社五級(jí)分類工作組織小組對(duì)電腦分類結(jié)果進(jìn)行逐筆審查，并認(rèn)真對(duì)自然人其他貸款、企事業(yè)單位貸款，初步認(rèn)定為損失類貸款開(kāi)會(huì)研究，確保五級(jí)分類真實(shí)、準(zhǔn)確、達(dá)到市縣聯(lián)社要求標(biāo)準(zhǔn)。三、存在問(wèn)題 一是信息不對(duì)稱，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表嚴(yán)重失真。與信用社發(fā)生信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的以私營(yíng)小企業(yè)居多，而這些私營(yíng)企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)管理水平低的問(wèn)題，部分小企業(yè)甚至沒(méi)有帳簿，數(shù)字虛假，這使信貸人員在做財(cái)務(wù)分析時(shí)無(wú)從下手，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類主要依靠主觀判斷。如白池玻璃廠早已關(guān)閉，無(wú)財(cái)務(wù)報(bào)表。二是本身程序存在缺陷，如同一姓名的貸款，累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)元，應(yīng)該用分析法分析認(rèn)定，但程序中依然采取矩陣法，逐筆分析認(rèn)定。三是農(nóng)戶貸款額度小、筆數(shù)多，而我們信貸人員少，大量基礎(chǔ)信息資料與日常管理都是手工操作，勞動(dòng)強(qiáng)度大、操作效率低，缺乏持續(xù)性；貸款農(nóng)戶的基礎(chǔ)信息分散、信息更新慢，有的還缺乏真實(shí)性。四是部分信貸人員素質(zhì)較低，思想認(rèn)識(shí)不足。五級(jí)分類是對(duì)貸款進(jìn)行動(dòng)態(tài)的管理，必須運(yùn)用財(cái)務(wù)分析、非財(cái)務(wù)分析等方法，這就要求信貸人員具有一定的財(cái)務(wù)及法律知識(shí)，并具有較強(qiáng)的判斷能力。但在實(shí)際工作中，個(gè)別員工對(duì)五級(jí)分類認(rèn)識(shí)不清，認(rèn)為五級(jí)分類同四級(jí)分類沒(méi)什么區(qū)別，“換湯不換藥”，不能認(rèn)識(shí)五級(jí)分類的重要性。五是技術(shù)支持及電子化技術(shù)手段落后，實(shí)行貸款五級(jí)分類涉及大量的信息收集、匯總、分析和管理，需要計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的支持。但由于目前我們農(nóng)村信用社普遍存在電子化程度較低，沒(méi)有建立起相應(yīng)的管理系統(tǒng)，給五級(jí)分類工作帶來(lái)了一定的難度。四、幾點(diǎn)建議加大培訓(xùn)力度，培養(yǎng)專業(yè)人才。針對(duì)目前農(nóng)村信用社信貸人員素質(zhì)參差不齊的現(xiàn)狀，要加大對(duì)現(xiàn)有信貸人員的培訓(xùn)力度，提高人員素質(zhì)，培養(yǎng)專業(yè)人才，確保五級(jí)分類能夠順利實(shí)施。加快信息建設(shè)，提高技術(shù)支持。加快農(nóng)村信用社電子化建設(shè)進(jìn)程，提高貸款五級(jí)分類技術(shù)支持，解決五級(jí)分類中勞動(dòng)量過(guò)大和重復(fù)勞動(dòng)等問(wèn)題。提高思想認(rèn)識(shí)，完善制度建設(shè)。要充分認(rèn)識(shí)推行貸款五級(jí)分類的重要性和必要性，逐步掌握審慎經(jīng)營(yíng)理念和先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，健全五級(jí)分類入檔、注銷、保管等系統(tǒng)的管理制度，加強(qiáng)對(duì)信用社的指導(dǎo)、督促和檢查，確保工作質(zhì)量。第五篇：基層農(nóng)村信用社如何開(kāi)展初次貸款五級(jí)分類基層農(nóng)村信用社如何開(kāi)展初次貸款五級(jí)分類近期，銀監(jiān)會(huì)就全國(guó)農(nóng)村信用社推行貸款五級(jí)分類工作，明確指出從2006年下半年起全國(guó)農(nóng)村信用社實(shí)行“一逾兩呆”和貸款五級(jí)分類制度雙軌運(yùn)行，從2007年開(kāi)始全國(guó)農(nóng)村信用社均實(shí)行貸款五級(jí)分類。省銀監(jiān)局要求，我省擬組建合作銀行的3家聯(lián)社及和每個(gè)聯(lián)社選擇一家試點(diǎn)信用社，今年年底前實(shí)行雙軌運(yùn)行。因此，實(shí)施貸款五級(jí)分類管理，不僅是我省農(nóng)村信用社管理體制改革的需求，更重要的是加強(qiáng)信貸管理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，加快與國(guó)際接軌的需要。面對(duì)改革與發(fā)展的迫切需求，如何客觀、真實(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，扎實(shí)推行貸款分類工作的順利開(kāi)展，筆者認(rèn)為應(yīng)重點(diǎn)做好如下幾點(diǎn)：一、健全組織機(jī)構(gòu)，明確崗位責(zé)任，確保工作順利開(kāi)展。一是要按照貸款五級(jí)分類工作的具體要求，成立貸款五級(jí)分類工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由主任擔(dān)任組長(zhǎng)，主辦會(huì)計(jì)、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、責(zé)任信貸員為成員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組；下設(shè)信息采集小組，信貸分級(jí)評(píng)議小組，工作質(zhì)量檢查小組。二是擬訂崗位的職責(zé)，明確工作任務(wù)和工作分工，落實(shí)各崗位目標(biāo)管理責(zé)任制，使崗位間能各司其職、各負(fù)其責(zé)，從組織上保證貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的正常有序地開(kāi)展。二、強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高分類人員的綜合素質(zhì)。首先應(yīng)采取集中培訓(xùn)與分散自學(xué)相結(jié)合；理論學(xué)習(xí)與實(shí)踐操作相結(jié)合的辦法，實(shí)行下訓(xùn)一級(jí)，即聯(lián)社抓好骨干力量的培訓(xùn)，基層信用社抓好全員的培訓(xùn)。其次是要強(qiáng)化對(duì)分類工具的訓(xùn)練。識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)，判斷貸款償還的可能性，必須對(duì)客戶的財(cái)務(wù)，非財(cái)務(wù)，擔(dān)保等因素進(jìn)行綜合分析，分類人員只有在掌握并能熟練使用分類工具基礎(chǔ)上，方能準(zhǔn)確地將貸款進(jìn)行分類。在培訓(xùn)中要通過(guò)開(kāi)展案例分析，模擬操作，使分類人員能熟練使用三大分析工具，從根本上提升分類人員的綜合分析和判斷能力，確保分類工作的質(zhì)量。第三，聯(lián)社職能部門要落實(shí)責(zé)任，分片包干。重點(diǎn)抓好12個(gè)信貸檔案管理較好的基層社，先熟悉工作內(nèi)容與工作流程，解決一些帶有普通性的實(shí)際問(wèn)題，然后指導(dǎo)全轄各信用社開(kāi)展工作，達(dá)到以點(diǎn)帶面的目的。第四是組織分類人員到工作開(kāi)展較好的單位參觀學(xué)習(xí)，增加其感性認(rèn)識(shí)，此外，要適時(shí)地組織經(jīng)驗(yàn)交流，開(kāi)辟經(jīng)驗(yàn)交流園地專欄，使分類工作在經(jīng)驗(yàn)交流中得到不斷完善，信貸人員的分類操作水平在交流中得到提高。三、嚴(yán)格操作程序，規(guī)范操作行為，確保分類工作質(zhì)量。首先是強(qiáng)化連續(xù)收集、分析、調(diào)整企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。把重點(diǎn)工作放在企業(yè)連續(xù)三年的財(cái)務(wù)報(bào)表上，并對(duì)其準(zhǔn)確性進(jìn)行核對(duì)調(diào)整。對(duì)有疑問(wèn)的數(shù)據(jù)要求提供明細(xì)清單，如應(yīng)收帳款、固定資產(chǎn)和貨幣資金等科目明細(xì)清單，盡最大的可能收集企業(yè)真實(shí)的相關(guān)的財(cái)務(wù)信息。在此基礎(chǔ)編列出企業(yè)近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的分析表，計(jì)算并分析企業(yè)近三年財(cái)務(wù)比率分析評(píng)價(jià)表，從而更科學(xué)、更全面了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，科學(xué)預(yù)測(cè)未來(lái)財(cái)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)，為開(kāi)展償債能力分析提供充足依據(jù)。其次是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查及非現(xiàn)場(chǎng)檢查等手段，掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況，及時(shí)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證。還應(yīng)注意企業(yè)繳納稅、用電、用水、工資發(fā)放情況等與產(chǎn)值或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入相關(guān)的數(shù)據(jù)來(lái)分析并調(diào)整報(bào)表。第三，通過(guò)工商行政機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等經(jīng)濟(jì)管理部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)，廣泛采集本地區(qū)重點(diǎn)行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)排名等相關(guān)信息，為開(kāi)展非財(cái)務(wù)因素分析，衡量企業(yè)的管理水平，行業(yè)所處地位，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提供依據(jù)。第四，建立分類工作自查、自糾機(jī)制，即信貸人員對(duì)貸款初步分類后，應(yīng)換人審核，最后交信貸評(píng)議小組評(píng)審，做到小額貸款換人審查，大額貸款集體評(píng)審復(fù)核。從工作流程上減少工作差錯(cuò)，在互查工作中開(kāi)展交流學(xué)習(xí)，在糾錯(cuò)中積累工作經(jīng)驗(yàn)。四、加強(qiáng)信貸檔案管理。一是抓住這次清分的有利時(shí)機(jī)，對(duì)目前的信貸檔案進(jìn)行認(rèn)真查閱，有缺漏的應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)缺補(bǔ)漏，同時(shí)將分類的有關(guān)認(rèn)定文書(shū)、行業(yè)信息，信貸走訪記錄等相關(guān)資料作為檔案資料收集入檔。二是落實(shí)檔案管理責(zé)任。按照審貸分離的崗位設(shè)置模式，分別落實(shí)調(diào)查崗和審查崗的管理責(zé)任。三是初分工作結(jié)束后要將信貸檔案的管理工作作為重點(diǎn)工作來(lái)抓，適時(shí)組織檢查驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和缺漏要限時(shí)進(jìn)行整改，以提高信貸檔案的管理水平。貸款五級(jí)分類管理工作是項(xiàng)全新的工作，由于存在觀念上的差異，客觀條件的差異，人才素質(zhì)與綜合信息的不對(duì)稱等問(wèn)題，加上初次清分時(shí)間緊，任務(wù)重，在較短的時(shí)間內(nèi)對(duì)貸款額小、戶數(shù)多的信貸資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確全面分類，無(wú)疑是一項(xiàng)艱巨的任務(wù)，工作將面臨一定的困難與阻力，但我們也應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到開(kāi)展貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作對(duì)提高信貸人員素質(zhì)，培育優(yōu)秀信貸文化，防化金融風(fēng)險(xiǎn)有著極為重要的戰(zhàn)略意義。近年來(lái)，各地試點(diǎn)單位提供了許多適合農(nóng)村信用社的好經(jīng)驗(yàn)、好作法，相信有各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)高度重視和科學(xué)指揮，在實(shí)踐工作中牢牢把握一個(gè)核心，即以判別借款人還款能力為核心，抓住三個(gè)重點(diǎn)，其一、做好基礎(chǔ)檔案管理，弄清楚基本情況；其二、準(zhǔn)確調(diào)整、計(jì)算有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)；其三、集思廣益，開(kāi)展信貸討論，準(zhǔn)確地對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)級(jí)。編制好四張表格，即企業(yè)近三年財(cái)務(wù)狀況分析表、企事業(yè)單位貸款分類認(rèn)定表、自然人農(nóng)戶貸款認(rèn)定表、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表，就能高標(biāo)準(zhǔn)地完成初次貸款五級(jí)分類管理工作。