【正文】 5日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。（八）收集員工考核資料 當(dāng)月月初將員工月度考核表下發(fā)給財(cái)務(wù)部（除總經(jīng)理外）各員工→督促其填寫當(dāng)月的工作計(jì)劃→當(dāng)月完后督促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)→將小結(jié)收齊→交總經(jīng)理考核注：?jiǎn)T工月度考核表應(yīng)在下一個(gè)月8日之前收齊。（九）管理性工作嚴(yán)格按國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會(huì)計(jì)制度，復(fù)核會(huì)計(jì)憑證，保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。在制定內(nèi)部會(huì)計(jì)核算以及財(cái)務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)行為。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理有效實(shí)施對(duì)各會(huì)計(jì)崗位的考核，以及公正客觀地完成各會(huì)計(jì)崗位的監(jiān)交工作。不定期組織成本核算小組或各會(huì)計(jì)核算崗位的經(jīng)驗(yàn)交流以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談會(huì)，不定期組織旨在提高財(cái)務(wù)管理核算的工作檢查及經(jīng)驗(yàn)交流。妥善管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部日常的瑣碎小事。積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四、賬務(wù)會(huì)計(jì)科目設(shè)置項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算及科目設(shè)置依據(jù)建造合同法準(zhǔn)則中的規(guī)定，根據(jù)具體施工項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)置，現(xiàn)將主要會(huì)計(jì)科目匯總?cè)缦拢海ㄒ唬┕こ淌┕は喈?dāng)于生產(chǎn)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”科目。主要核算各項(xiàng)目成本及毛利。下面設(shè)置“合同成本”和“毛利”兩個(gè)二級(jí)科目。工程施工—合同成本，核算工程合同成本，在合同成本下，設(shè)置以下明細(xì)科目：（1）人工費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（2）材料費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（3）機(jī)械使用費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（4）其他直接費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（5）分包成本（項(xiàng)目∕部門核算）（6）間接費(fèi)用間接費(fèi)用下設(shè)置下列明細(xì)科目 管理人員工資（項(xiàng)目∕部門核算）職工福利費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）固定資產(chǎn)使用費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）低值易耗品攤銷（項(xiàng)目∕部門核算）辦公費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）差旅費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）工程施工—毛利，核算工程毛利（具體的設(shè)置根據(jù)企業(yè)需要選擇）。（二）機(jī)械作業(yè)該科目主要是針對(duì)建筑企業(yè)有單獨(dú)的設(shè)備管理部門為各項(xiàng)目提供設(shè)備發(fā)生的費(fèi)用及內(nèi)部結(jié)算的臺(tái)班的核算。相當(dāng)于制造企業(yè)的“輔助生產(chǎn)成本”科目。有條件的單位，可以針對(duì)本公司的設(shè)備設(shè)置單機(jī)核算，準(zhǔn)備核算每臺(tái)大型或者主要設(shè)備每個(gè)臺(tái)班的耗用成本。通常情況下，應(yīng)當(dāng)設(shè)置以下明細(xì)科目：工資及附加（部門∕設(shè)備核算）燃料及動(dòng)力（部門∕設(shè)備核算）折舊費(fèi)（部門∕設(shè)備核算）配件及修理費(fèi)（部門∕設(shè)備核算）間接費(fèi)用（部門∕設(shè)備核算）（三）應(yīng)收賬款應(yīng)收工程款（往來(lái)單位核算）核算根據(jù)工程進(jìn)度報(bào)表或者結(jié)算的應(yīng)收賬款。應(yīng)收銷貨款（往來(lái)單位核算）核算施工企業(yè)應(yīng)收產(chǎn)品銷售貨款。應(yīng)收質(zhì)保金（往來(lái)單位核算）根據(jù)合同及結(jié)算業(yè)主暫扣的工程質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。（四）應(yīng)付賬款應(yīng)付購(gòu)貨款（往來(lái)單位核算）核算應(yīng)付購(gòu)貨款、設(shè)備款等。應(yīng)付分包款（往來(lái)單位核算）核算應(yīng)付分包工程款。暫估應(yīng)付款（往來(lái)單位核算）核算暫估入賬的款項(xiàng)（包括材料暫估入賬及分包工程款的暫估入賬）。應(yīng)付質(zhì)保金（往來(lái)單位核算）核算應(yīng)付分包單位的質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。（五）工程結(jié)算（往來(lái)單位∕項(xiàng)目核算）核算根據(jù)業(yè)主進(jìn)度報(bào)表簽證資料或者工程結(jié)算的款項(xiàng)。（六）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（手工帳可不用以下明細(xì)科目，只需按項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)科目即可）。目標(biāo)成本（目標(biāo)成本下設(shè)置以下明細(xì)科目）（1）人工工資（項(xiàng)目∕部門核算）（2）材料費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（3）機(jī)械使用費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（4）其他直接費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（5）間接費(fèi)用（項(xiàng)目∕部門核算）稅金（項(xiàng)目∕部門核算）勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）公司管理費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）公司利潤(rùn)（項(xiàng)目∕部門核算）其他會(huì)計(jì)核算科目根據(jù)賬務(wù)的需求進(jìn)行添加核算。第五篇：財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)基本信息第五條 總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)帳。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條 出納的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(五)積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。(六)配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。