【正文】 取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。第三十五條 差旅費及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(七)完成總經(jīng)理或財務(wù)主管交付的其他工作。辦公室的主要工作范圍：（一）集中登記辦證蓋章范圍及人員。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強(qiáng)財務(wù)管理。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。負(fù)責(zé)編制科目匯總表,根據(jù)科目匯總表編制公司月度財務(wù)報表、會計報表。1依據(jù)合同、采購申購單、工作聯(lián)系單、進(jìn)貨發(fā)票、采購匯總表,出入庫單，審核采購數(shù)量、價格、品種、供應(yīng)商是否準(zhǔn)確、符合要求，確定付款期限,提出付款申請，交總經(jīng)理審批。1審核出納提請的集中支付授權(quán)憑證及用款計劃并上報財務(wù)經(jīng)理；對二級財務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查與指導(dǎo)；對密碼器的簽發(fā)實行分級限額授權(quán)，以確保資金安全；保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料，及時整理、裝訂，按期送檔案室收檔保存。往來結(jié)算方面：（l）建立往來款項結(jié)算手續(xù)制度；（2）辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)；（3）負(fù)責(zé)往來款項結(jié)算的明細(xì)核算。（六）編制財務(wù)分析報告每季末待財務(wù)報表出具之后向相關(guān)核算崗收集財務(wù)分析報告所需資料和信息→編制財務(wù)分析報告→交總經(jīng)理審查→將審定后的財務(wù)分析報各打印→復(fù)印若干份→向總經(jīng)理請示后下發(fā)相關(guān)人員注：3月和9月為季度財務(wù)分析．6月和12月為半年和財務(wù)分析；每季的財務(wù)分析報告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。不定期組織成本核算小組或各會計核算崗位的經(jīng)驗交流以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談會，不定期組織旨在提高財務(wù)管理核算的工作檢查及經(jīng)驗交流。相當(dāng)于制造企業(yè)的“輔助生產(chǎn)成本”科目。應(yīng)付質(zhì)保金（往來單位核算）核算應(yīng)付分包單位的質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條 審計的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。(六)配合會計做好各種賬務(wù)處理。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。應(yīng)付分包款（往來單位核算）核算應(yīng)付分包工程款。工程施工—合同成本，核算工程合同成本，在合同成本下，設(shè)置以下明細(xì)科目：（1）人工費（項目∕部門核算）（2）材料費（項目∕部門核算）（3）機(jī)械使用費（項目∕部門核算）（4）其他直接費（項目∕部門核算）（5）分包成本（項目∕部門核算）（6）間接費用間接費用下設(shè)置下列明細(xì)科目 管理人員工資（項目∕部門核算）職工福利費（項目∕部門核算）固定資產(chǎn)使用費（項目∕部門核算）低值易耗品攤銷（項目∕部門核算）辦公費（項目∕部門核算）差旅費（項目∕部門核算）財產(chǎn)保險費（項目∕部門核算）工程施工—毛利，核算工程毛利（具體的設(shè)置根據(jù)企業(yè)需要選擇）。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理加強(qiáng)公司財務(wù)會計管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財務(wù)行為。（五）編制快報按照公司下發(fā)的快報要求先編制表樣→再逐個查詢賬務(wù)系統(tǒng)中當(dāng)月的各所需科目余額填制報表→交財務(wù)經(jīng)理審查→將審定無誤的快報打印→上報至上級部門。成本核算方面：（1）擬定成本核算辦法；（2）制定成本費用計劃；（3）負(fù)責(zé)成本管理基礎(chǔ)工作；（4）核算項目成本和期間費用；（5）編制成本費用報表并進(jìn)行分析；收入、利潤核算方面：（1）負(fù)責(zé)編制收入、利潤計劃；（2）辦理銷售款項結(jié)算業(yè)務(wù)；（3）負(fù)責(zé)收入和利潤的明細(xì)核算；（4）負(fù)責(zé)利潤分配的明細(xì)核算；（5）編制收入和利潤報表；（6）協(xié)助有關(guān)部門對產(chǎn)成品進(jìn)行清查盤點。及時有效處理各項臨時問題。10．及時購買各類發(fā)票，根據(jù)收集完整的業(yè)務(wù)資料，開具發(fā)票并及時逐筆登記記錄，加強(qiáng)票據(jù)的日常管理，對票據(jù)的領(lǐng)取、使用、繳銷、結(jié)存等情況進(jìn)行專門登記，核對相關(guān)部門人員票據(jù)領(lǐng)用情況。準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證；登記總帳和各類明細(xì)帳，將總賬與報表、明細(xì)賬核對；對款項的收付，貨物的收發(fā)、使用，資產(chǎn)資金增減進(jìn)行核算。（三）會計職責(zé)按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。（六）完成總經(jīng)理或財務(wù)主管交付的其他工作。(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。會計的主要工作職責(zé)是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。支票管理第十九條 支