【正文】 。第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。附 則第四十三條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。(七)完成總經(jīng)理交付的其他工作。（四）各部門辦公用品、低值易耗品的統(tǒng)一采購(gòu)和領(lǐng)用登記工作。第三篇：財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé).財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。其他相關(guān)工作。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。（四）出納職責(zé)建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算方法及成本核算方法。正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確處理財(cái)務(wù)成果。負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、抄稅、申報(bào)和解繳工作。11．按時(shí)(15號(hào)前)編制報(bào)送公司規(guī)定的各種內(nèi)部報(bào)表：業(yè)務(wù)匯總表、網(wǎng)上銷售明細(xì)表，網(wǎng)上銷售利潤(rùn)核算表，每月督促并核查倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)報(bào)表等。1按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真貫徹有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、組織，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。1督促按時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆賬，加強(qiáng)對(duì)報(bào)表的審查，做到及時(shí)、準(zhǔn)確，并按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門。材料物資核算方面：（1）會(huì)同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與管理辦法；（2）審查匯編材料物資的采購(gòu)資金計(jì)劃；（3）負(fù)責(zé)材料物資的明細(xì)核算；（4）會(huì)同有關(guān)部門編制材料物資計(jì)劃成本目錄；（5）配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；（6）參與材料物資的清查盤點(diǎn)。資金核算方面：（1）擬定資金管理和核算辦法；（2）編制資金收支計(jì)劃；（3）負(fù)責(zé)資金調(diào)度；（4）負(fù)責(zé)資金籌集的明細(xì)分類核算；（5）負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)投資的明細(xì)分類核算。三、財(cái)務(wù)崗位賬務(wù)處理工作流程：（一）每月日常賬務(wù)處理流程圖（二）月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金1．結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月地方小稅科目查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金各附加小稅科目的明細(xì)賬→將當(dāng)月各稅種存在借方發(fā)生額的金額作記錄→編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將其轉(zhuǎn)平借：管理費(fèi)用—房產(chǎn)稅—土地使用稅 —車船使用稅貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交房產(chǎn)稅—應(yīng)交土地使用稅 —應(yīng)交車船使用稅2．結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅（1）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的明細(xì)賬→將當(dāng)月應(yīng)交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄→編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將其轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額—應(yīng)交增值稅—已交稅金—本年數(shù) —應(yīng)交增值稅—已交稅金—出口交稅 —應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅（2）轉(zhuǎn)出當(dāng)月未交或多交的增值稅根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細(xì)賬計(jì)算出其貸方余額同借方余額的差額→編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將差額轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅或如下：借：應(yīng)交稅金—未交增值稅貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅3．計(jì)提當(dāng)月主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加查詢以及計(jì)算出當(dāng)月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入→根據(jù)國(guó)家以及地方稅收政策計(jì)算出各稅費(fèi)金額→根據(jù)計(jì)算出的金額編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 管理費(fèi)用—印花稅 —工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交城建稅—應(yīng)交教育附加 —應(yīng)交地方性教育費(fèi)附加 —應(yīng)交印花稅其他應(yīng)交款—工會(huì)經(jīng)費(fèi)4．計(jì)提當(dāng)月所得稅按應(yīng)付稅款法根據(jù)本月的利潤(rùn)總額扣除不需要納稅項(xiàng)目計(jì)提當(dāng)月的所得稅。注：每月的快報(bào)應(yīng)在當(dāng)月最后一天下班前予以傳出。（八）收集員工考核資料 當(dāng)月月初將員工月度考核表下發(fā)給財(cái)務(wù)部（除總經(jīng)理外）各員工→督促其填寫當(dāng)月的工作計(jì)劃→當(dāng)月完后督促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)→將小結(jié)收齊→交總經(jīng)理考核注：?jiǎn)T工月度考核表應(yīng)在下一個(gè)月8日之前收齊。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理有效實(shí)施對(duì)各會(huì)計(jì)崗位的考核，以及公正客觀地完成各會(huì)計(jì)崗位的監(jiān)交工作。四、賬務(wù)會(huì)計(jì)科目設(shè)置項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算及科目設(shè)置依據(jù)建造合同法準(zhǔn)則中的規(guī)定，根據(jù)具體施工項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)置，現(xiàn)將主要會(huì)計(jì)科目匯總?cè)缦拢海ㄒ唬┕こ淌┕は喈?dāng)于生產(chǎn)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”科目。（二）機(jī)械作業(yè)該科目主要是針對(duì)建筑企業(yè)有單獨(dú)的設(shè)備管理部門為各項(xiàng)目提供設(shè)備發(fā)生的費(fèi)用及內(nèi)部結(jié)算的臺(tái)班的核算。應(yīng)收銷貨款（往來單位核算）核算施工企業(yè)應(yīng)收產(chǎn)品銷售貨款。暫估應(yīng)付款（往來單位核算）核算暫估入賬的款項(xiàng)（包括材料暫估入賬及分包工程款的暫估入賬）。目標(biāo)成本（目標(biāo)成本下設(shè)置以下明細(xì)科目）（1）人工工資（項(xiàng)目∕部門核算）（2）材料費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（3）機(jī)械使用費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（4）其他直接費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（5）間接費(fèi)用（項(xiàng)目∕部門核算）稅金（項(xiàng)目∕部門核算）勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）公司管理費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）公司利潤(rùn)（項(xiàng)目∕部門核算）其他會(huì)計(jì)核算科目根據(jù)賬務(wù)的需求進(jìn)行添加核算。(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。