部門(mén)決算分析報(bào)告撰寫(xiě)提綱部門(mén)用-麗江住房公積金網(wǎng)-資料下載頁(yè)
2024-10-29 07:10本頁(yè)面
【正文】 單位）資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。第四部分：本部門(mén)決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況（一）本部門(mén)（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。（二）本部門(mén)（單位）決算公開(kāi)工作、主管部門(mén)對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開(kāi)展情況。（三）對(duì)部門(mén)（單位）決算管理及報(bào)表涉及的意見(jiàn)建議。（四）對(duì)加強(qiáng)部門(mén)決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門(mén)決算分析評(píng)價(jià)表（見(jiàn)軟件查詢(xún)模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。附：行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)1．支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為： 支出增長(zhǎng)率=（本期支出總額247。上期支出總額1）100% 2．當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度，計(jì)算公式為：當(dāng)年預(yù)算支出完成率=年中執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)，衡量行政事業(yè)單位人均年消費(fèi)經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：人均開(kāi)支=本期支出數(shù)247。本期平均在職人員數(shù)100% 4．項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100% 5．人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100% ，衡量行政單位辦公用房配備情況，計(jì)算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積247。本期末在職人員數(shù)，衡量行政單位公務(wù)用車(chē)配備情況。計(jì)算公式為： 人車(chē)比例=本期末在職人員數(shù)247。本期末公務(wù)用車(chē)實(shí)有數(shù)：1二、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)1．預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：預(yù)算收入完成率=年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)預(yù)算支出完成率=年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)2．人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率=人員支出247。事業(yè)支出100% 公用支出比率=公用支出247。事業(yè)支出100% 3．人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：人均基本支出=（基本支出離退休人員支出）247。實(shí)際在編人數(shù) 4．資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開(kāi)展業(yè)務(wù) 5 活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額247。資產(chǎn)總額100%此外，行政事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。第五篇：部門(mén)決算分析報(bào)告撰寫(xiě)提綱部門(mén)決算分析報(bào)告撰寫(xiě)提綱（財(cái)政部門(mén)使用）一、宏觀經(jīng)濟(jì)及財(cái)政運(yùn)行情況 1．宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況 2．財(cái)政運(yùn)行情況二、部門(mén)收支總體情況 三、部門(mén)收支結(jié)構(gòu)及變動(dòng)分析 （1）各項(xiàng)收入（財(cái)政撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等）占總收入比重，各項(xiàng)支出占總支出比重（可分別制作餅狀圖）。（2）收入支出按支出功能科目分布情況（可列表）。（1）與上各項(xiàng)收入支出的對(duì)比分析（可用柱形圖）（2）收入支出增減變動(dòng)原因分析 （1）分支出功能科目收支結(jié)余情況（2）重點(diǎn)分析項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況及結(jié)余原因 4．部門(mén)收支執(zhí)行情況分析（1）財(cái)政性資金收支情況（2）部門(mén)收支執(zhí)行情況主要特點(diǎn)（3）非稅收入征繳情況四、部門(mén)決算編審工作總結(jié)五、部門(mén)決算工作中的問(wèn)題及建議
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