【正文】 財政局職能股室、縣財政國庫集中支付中心、預(yù)算單位、人行淮南支行、代理銀行應(yīng)建立全面的對賬制度，在認(rèn)真處理各項(xiàng)賬務(wù)的基礎(chǔ)上，定期、及時地與有關(guān)部門和單位核對賬務(wù)。（一）縣財政局在處理完當(dāng)月賬務(wù)后，分別與人行淮南支行、預(yù)算外資金財政專戶代理銀行和縣財政國庫集中支付中心核對賬務(wù)。與人行淮南支行核對月末國庫存款余額，對賬單由人行淮南支行提供，對賬內(nèi)容為“國庫單一賬戶”收入數(shù)、支出數(shù)、結(jié)存數(shù)。與預(yù)算外資金財政專戶代理銀行核對月末財政專戶存款余額，對賬單由代理銀行提供，對賬內(nèi)容為預(yù)算外資金財政專戶收入數(shù)、支出數(shù)、結(jié)存數(shù)。與縣財政國庫集中支付中心核對財政性資金支出數(shù)，對賬單由縣財政國庫集中支付中心提供，對賬內(nèi)容為按部門分“類”、“款”、“項(xiàng)”的預(yù)算內(nèi)、外支出數(shù)。（二）縣財政國庫集中支付中心在處理完當(dāng)月賬務(wù)后，分別與縣財政局職能股室、代理銀行和一級預(yù)算單位核對賬務(wù)。與縣財政局職能股室核對按部門分“類”、“款”、“項(xiàng)”的財政性資金支出數(shù)，對賬單由縣財政國庫集中支付中心提供，內(nèi)容主要包括分“類”、“款”、“項(xiàng)”的財政性資金支出的當(dāng)月發(fā)生數(shù)和當(dāng)年累計發(fā)生數(shù)。與代理銀行對賬，對賬內(nèi)容為代理銀行提供的“財政零余額賬戶”當(dāng)月分“類”、“款”、“項(xiàng)”的財政性資金支出數(shù)和對預(yù)算單位的財政直接支付數(shù)；同時，與各代理銀行核對各預(yù)算單位“財政授權(quán)支付額度”、“財政授權(quán)支付額度支用數(shù)”和“財政授權(quán)支付額度結(jié)余數(shù)”，對賬內(nèi)容為代理銀行提供的各預(yù)算單位零余額賬戶銀行分“類”、“款”、“項(xiàng)”的相關(guān)數(shù)據(jù)。與一級預(yù)算單位對賬，對賬內(nèi)容為該一級預(yù)算單位及所屬各級預(yù)算單位匯總的分“類”、“款”、“項(xiàng)”的財政性資金支出數(shù)，其中包括財政直接支付數(shù)、財政授權(quán)支付（零余額賬戶）的額度數(shù)、支用數(shù)、余額數(shù)，對賬單（表）由縣財政國庫集中支付中心提供。（三）預(yù)算單位在處理完當(dāng)月賬務(wù)后，應(yīng)就“單位零余額賬戶”與代理銀行核對財政授權(quán)支付的額度數(shù)、支用數(shù)、結(jié)余數(shù)，對賬單由代理銀行提供。經(jīng)雙方簽證后的對賬單由預(yù)算單位隨同月份會計報表逐級上報。每日終了，預(yù)算單位應(yīng)計算當(dāng)日現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)核對，做到賬款相符，編制“庫存現(xiàn)金日報表”。（四）年終，縣財政局和預(yù)算單位設(shè)置10天的整理期，用于處理未達(dá)賬項(xiàng)等事宜。在整理期結(jié)束后，縣財政局職能股室、縣財政國庫集中支付中心、預(yù)算單位之間、上下級預(yù)算單位之間的各有關(guān)賬務(wù)必須完全一致，不應(yīng)再有未達(dá)賬項(xiàng)。六、會計報表的編報縣財政國庫集中支付中心、一級預(yù)算單位及所屬預(yù)算單位要建立健全會計報表制度，在處理完當(dāng)月賬務(wù)后，應(yīng)按規(guī)定格式編制月、季、年報表。（一）縣財政國庫集中支付中心按日向縣財政局職能股室報送財政性資金庫存款余額情況表，內(nèi)容包括各賬戶的收入、支出、余額數(shù)。（二）縣財政國庫集中支付中心按規(guī)定向縣財政局職能科室報送分預(yù)算內(nèi)、外資金，按政府預(yù)算支出科目“類”、“款”、“項(xiàng)”分部門的匯總支出月、季執(zhí)行情況報表，并附文字分析報告。（三）一級預(yù)算單位按規(guī)定向縣財政局職能科室報送匯總所屬單位的月、季、年財政支出報表。一級預(yù)算單位于每月10日、季末15日內(nèi)，以《預(yù)算單位財政支出匯總月（季）報表》的格式（含電子文檔），匯總所屬各級預(yù)算單位上月財政性資金支出情況，并按季寫出分析報告，報縣財政局職能股室和縣財政國庫集中支付中心?；鶎宇A(yù)算單位按一級預(yù)算單位規(guī)定的時間，以《基層預(yù)算單位財政支出月（季）報表》的格式，向上級主管單位逐級匯總報送上月財政性資金支出情況，基層預(yù)算單位報送的《基層預(yù)算單位財政支出月（季）報表》由其上級主管單位作匯總依據(jù)并由一級預(yù)算單位匯總留存。預(yù)算單位年終決算仍由預(yù)算單位負(fù)責(zé)編制。各預(yù)算單位根據(jù)財政局的統(tǒng)一布置，按規(guī)定格式編制并逐級報送至一級預(yù)算單位審核匯總后，在規(guī)定的時間內(nèi)報送縣財政局。七、執(zhí)行本《辦法》適用于財政國庫集中支付管理制度改革中、支付管理改變和資金流轉(zhuǎn)變化引起的會計核算改變的核算內(nèi)容，支付管理和資金流轉(zhuǎn)未改變的，仍按現(xiàn)行《財政總預(yù)算會計制度》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》和《國有建設(shè)單位會計制度》執(zhí)行。預(yù)算單位結(jié)余資金的會計處理另行規(guī)定。第五篇：瑞安市財政國庫集中支付管理辦法瑞安市財政國庫集中支付管理辦法瑞 安 市 財 政 局 中國人民銀行瑞安市支行 瑞財庫字〔2009〕117號瑞安市財政局 中國人民銀行瑞安市支行關(guān)于印發(fā)《瑞安市財政國庫集中支付管理辦法》的通知 市直各有關(guān)單位，市內(nèi)各有關(guān)商業(yè)銀行：為了加強(qiáng)財政資金管理和監(jiān)督，提高資金運(yùn)行效率和使用效益，根據(jù)《瑞安市財政國庫管理制度改革方案》及有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，特制定《瑞安市財政國庫集中支付管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向瑞安市財政局、中國人民銀行瑞安支行反饋。瑞安市財政局 中國人民銀行瑞安市支行 二○○九年十二月二十九日主題詞：國庫 集中支付 辦法 通知瑞安市財政局辦公室 2009年12月29日印發(fā) 打字：邵如如 校對：楊子江 瑞安市財政國庫集中支付管理辦法（六）對預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查；（七）選擇代理銀行，會同中國人民銀行瑞安市支行協(xié)調(diào)預(yù)算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門的相關(guān)業(yè)務(wù)工作；（八）負(fù)責(zé)市財政國庫集中支付系統(tǒng)應(yīng)用開發(fā)和維護(hù)管理工作；（九）為預(yù)算單位提供信息查詢服務(wù)，受理預(yù)算單位、用款單位對問題的投訴。（八）出現(xiàn)其他需要拒付的情形。２、直接支付單位審核：