【正文】 廢的資產(chǎn)經(jīng)主管領導和有關人員鑒定后，填寫資產(chǎn)報廢清單上報工會財物，每年九月份進行一次資產(chǎn)報廢帳務處理。六、工會財產(chǎn)、物資管理人員工作調(diào)動，必須將所管理的財產(chǎn)、物資、帳本及帳據(jù)移交給接替人員，由主管領導和交接雙方共同簽字。七、公司工會每年進行一次資產(chǎn)清查工作，對保管使用好的單位給予表揚和獎勵。對保管使用差的單位則進行批評和處罰。物 品 采 購 制 度一、工會資產(chǎn)、物資的采購計劃由主管領導審批后，列入預算。采購工作由工會辦公室有關人員負責，按照貨比三家的原則，擇優(yōu)采購。二、采購必須認真執(zhí)行國家財務方針政策和紀律，按財務預算進行采購。三、做好市場調(diào)查，收集物資信息和貨比三家，達到最佳采購。四、必須按照開支標準、采購計劃、申請資金，經(jīng)主管領導審核簽字，財務方可予以支付。五、采購必須由2人以上同時進行。六、采購完成后，及時辦理入庫，報銷沖賬。報 廢 制 度一、工會資產(chǎn)由于磨損或陳舊，發(fā)生報廢，首先必須填寫固定資產(chǎn)報廢申請單。二、工會資產(chǎn)、物資的報廢須由使用人和保管人共同提出，經(jīng)工會領導及有關人員鑒定同意后，方可填寫報廢申請單。三、資產(chǎn)報廢時，須由公司工會委員會，研究決定，方可報廢。四、報廢資產(chǎn)、物資必須做到，物、卡一致，并在財務科目上進行及時調(diào)整。五、報廢資產(chǎn)，財務部門進行核算，收入進行上帳。銀行支票使用管理規(guī)定根據(jù)財務有關規(guī)定及要求，結合支票使用的管理規(guī)定，保證支票當事單位的合法權益，維持支票結算秩序，對支票（現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票）使用時規(guī)定如下：一、使用現(xiàn)金支票取款和轉(zhuǎn)帳支票付款時，必須記載下列內(nèi)容：提款或付款金額、用途；收款單位或收款人名稱；出票單位銀行帳戶名稱及印章；出票年、月、日；現(xiàn)金支票取款時存根聯(lián)有主管會計簽章和收款人簽章，轉(zhuǎn)帳支票付款時存根聯(lián)必須有持票人簽章備查。二、簽發(fā)支票時，金額大小寫要相符，印鑒清楚，用碳素黑色墨水填寫，字跡工整。三、簽發(fā)支票時，必須據(jù)實填寫支票支付的金額、用途，不準弄虛作假。四、簽發(fā)支票時，必須在銀行有足夠的存款。不準簽發(fā)空白支票、遠期支票和無限期支票，不準攜帶、抵押空白支票，不準出租、出借和委托他人簽發(fā)支票。五、急需結算需帶空白轉(zhuǎn)賬支票時，事前必須經(jīng)主管領導批準，并要在支票上填寫好收款單位、日期、用途這三項，還要在支票右上角加注?限額XXXX元?的字樣，同時在支票使用簿上進行登記支票號碼、日期，供領用單位備查。資產(chǎn)檔案管理制度一、對工會所屬所有資產(chǎn)都要建立資產(chǎn)臺帳，進行逐一登記，不允許遺漏。二、對帳冊、單據(jù)（物品入庫單、出庫單、索賠單、報損單，借用單或介紹信資料）物質(zhì)報表等，要日清月結，齊全準確。三、每年形成的資產(chǎn)檔案，要求整理立卷或裝訂成冊，做到妥善保管，存放有序，檢查方便，調(diào)閱迅速。四、將歸檔的資料按、類別，建立會計檔案目錄，并有專人保管。對下放經(jīng)費的使用規(guī)定一、對下放的經(jīng)費，要建立經(jīng)費收支明細賬、物品（獎品、文體用品等）發(fā)放登記帳、資產(chǎn)帳，做到帳、物相符。二、對下放的經(jīng)費，要根據(jù)本單位的實際情況合理安排使用，杜絕不開展活動，年底集中購買紀念品的現(xiàn)象。三、做好經(jīng)費使用預算，預算要結合實際情況，原則是每季度開銷四分之一，半年開銷二分之一。四、要嚴格履行購買、發(fā)放、審核、報銷手續(xù)，不得開假發(fā)票和購買專控商品。五、工會對下放經(jīng)費的使用情況要定期向會員公布，接受會員群眾的監(jiān)督?；?核 制 度一、審查財務預決算按照上級規(guī)定要求，審查各項計劃指標的計算是否正確，指標之間是否銜接平衡，計劃是否切實可行。發(fā)現(xiàn)問題，要提出修改的意見和建議。二、審查各項財務收支根據(jù)財務收支計劃和財務會計制度，逐筆審核各項收支，對不合理的開支應提出建議，采取措施進行處理，并及時向領導匯報。三、復核會計憑證和帳表復核憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。對于記賬憑證，還要復核其記賬分錄是否符合制度規(guī)定。對賬簿記錄要進行抽查，檢查是否符合記帳要求。復核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應通知有關人員查明更正和處理?；巳藛T要對審核簽署的憑證、帳簿和報表負責。財 產(chǎn) 清 查 制 度財產(chǎn)清查是工會會計核算的一種專門方法，是會計檢查的重要部分。所謂財產(chǎn)清查就是對工會所有實物、現(xiàn)金、往來款項、銀行存款進行查對，以確定工會資產(chǎn)的數(shù)額，并據(jù)此考核帳實是否相符的一種專門方法。具體制度如下：一、財產(chǎn)清查須成立清查工作小組。二、對固定資產(chǎn)、庫存各種物資，采用帳、卡、物核實的清查方式。三、對貨幣資金（庫存現(xiàn)金，銀行存款）進行清查做到帳款相符。如庫存現(xiàn)金報告表，銀行存款調(diào)解表。四、凡工會資產(chǎn)、物資，都在清查范圍，如無特殊情況，應全部進行清查。五、對各種往來款項（含撥付、撥入經(jīng)費）進行清查作到往來款項準確無誤，積極處理長期不清的債權、債務，確保工會物資的完整。六、財產(chǎn)清查完畢后，應寫出清查報告并作表，上報集團公司工會。會計檔案管理制度一、財務檔案會計資料每終了決算結束后應全面分類整理編號、登記，由專人保管。二、檔案的內(nèi)容：會計憑證（原始憑證和記帳憑證）。帳簿（銀行日記帳、現(xiàn)金帳、明細帳和總帳）會計報表（預決算報表、季度報表，月份庫存物資報表）。銀行存款對帳單，各種發(fā)票存根，憑證編號，作廢支票。三、保管期限根據(jù)國家規(guī)定會計報表永久保存，日報和季報保管三年至五年，各種會計帳簿和會計憑證保存十年。四、銷毀各種報表憑證、帳簿到期需要銷毀時，填寫會計檔案銷毀清冊，報經(jīng)上級財務部門批準后，方可銷毀。五、調(diào)閱調(diào)閱會計檔案時，要辦理調(diào)閱批準手續(xù)。本單位人員調(diào)閱會計檔案時，經(jīng)會計主管人員同意。外單位調(diào)閱會計檔案時，要有正式介紹信，經(jīng)會計主管人員同意，單位領導批準，批準后要詳細登記調(diào)閱的檔案名稱，調(diào)閱日期，調(diào)閱人姓名和工作單位，調(diào)閱理由、歸還時間等。調(diào)閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需要復制的要經(jīng)過公司主管領導批準。預 算 制 度為了認真貫徹執(zhí)行《預算法》，保證工會資金有計劃、有目的的使用，使有限的資金用于最佳的投放，根據(jù)《預算法》的要求，擬定以下幾項預算制度：一、必須按照規(guī)定的科目、表格，同一的計算口徑和正確方法進行預算，內(nèi)容完整，數(shù)字真實，規(guī)定編制的項目要全部列入預算，不能錯列，漏列。二、必須附有文字說明，詳細反映預算中數(shù)字編制情況。三、預算編好后，經(jīng)本級工會委員會通過，經(jīng)費審查委員會審查同意，工會主席簽章后，才能報出。四、按照規(guī)定必須列入預算的收入，不能隱瞞少列，也不能將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據(jù)。五、預算支出的編制，應當統(tǒng)籌兼顧，確保重點，厲行節(jié)約。六、預算一經(jīng)上級工會審批，具有指令和法令的作用，任何單位、個人不得隨意更改，杜絕一切預算外開支。七、由于情況變化對工會預算收支有較大影響時，可向公司財務申請追加追減預算，但必須保證預算收支平衡。工會會計報表制度一、會計人員必須按照國家和主管部門的要求編制會計報表，做到數(shù)字真實，計算準確，內(nèi)容完整，說明清楚，報送及時。二、報表的各項指標和數(shù)字必須準確反映工會經(jīng)費收支活動和財產(chǎn)增減變化的真實情況，不能隨意編造估算。三、各種會計報表之間，各項目之間，凡有對應關系的數(shù)字應該相互一致，不得前后有別。經(jīng)上級核定，應填列最后核定的數(shù)字，未經(jīng)核定的，應填列最后上報的數(shù)字。四、會計報表應準確填寫編報時間及經(jīng)審會審議通過時間，主管領導、會計主管簽名或簽章，按規(guī)定時間上報。五、報出的會計報表如發(fā)現(xiàn)錯誤，應及時辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的報表外，并應同時通知接收報表的單位更正，錯誤較多的，應重新編報。審 核 制 度一、按會計制度規(guī)定，審核記帳憑證填制的會計科目是否與規(guī)定一致，審核會計科目的編號是否正確。二、審核記帳憑證和原始憑證的內(nèi)容，數(shù)量、金額是否一致。三、審核原始憑證的合法性，對外來的原始憑證要有稅務檢查字樣和財務章，發(fā)貨票金額大小寫必須相符。四、嚴格執(zhí)行會計制度和遵守財經(jīng)紀律，正確劃分資金渠道，費用開支范圍和標準。五、嚴格執(zhí)行會計制度和公司有關規(guī)章制度，審核銀行和現(xiàn)金業(yè)務，差旅費借支標準等。六、制止一切不合理的攤派和開支，對于不真實，不合法或記載不準確，不完善的原始憑證，及時與報銷會計協(xié)商解決，要求退回或更正補充。七、對違反國家和公司統(tǒng)一規(guī)定的收支業(yè)務，有權制止辦理。工會財務人員交接制度根據(jù)[會計法]第23條和第24條規(guī)定，特制定工會財務人員交接制度，在未辦清下列交接手續(xù)之前，一律不許調(diào)動或離任。一、財務人員調(diào)動、離任，必須認真填寫[財務人員交接書]。二、交接手續(xù)必須有監(jiān)交人和工會主席簽章。三、移交人必須將經(jīng)管情況，崗位職責、未處理事宜和各種文件資料等向接管人作詳細介紹和書面說明。四、移交人對經(jīng)管的憑證、現(xiàn)金、帳表、支票、公章、公物及所領用的低值易耗品等，應編制移交清冊，并由移交人、接管人和監(jiān)交人簽章后，報請工會主管財務主席審閱，簽章后存檔。五、出納員辦理交接手續(xù)時，對庫存現(xiàn)金余額，銀行存款余額，要認真核實，必須帳帳相符，帳款相符，由移交人在帳薄最后一筆余額上簽章，未還帳項必須有逐條的詳細說明，以及監(jiān)交人員和工會主席簽章?，F(xiàn) 金 管 理 制 度為了加強財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，保證資金的合理運用，特擬定以下現(xiàn)金管理辦法：一、嚴格遵守財經(jīng)紀律，不準使用加蓋印鑒的空白支票。二、不準以任何方式套取現(xiàn)金，出納員必須每日填寫現(xiàn)金日盤點表。三、一切現(xiàn)金收、付都要有合法的依據(jù)，出納員必須根據(jù)經(jīng)審核的收付憑證履行收付業(yè)務。四、出差人員在規(guī)定范圍內(nèi)，按出差地點、日期批準供給隨身攜帶的旅費。五、對小額零星支收款項及零星費用支付在2000元以下可支用現(xiàn)金，超此使用范圍，一律通過銀行結算。六、現(xiàn)金帳、銀行帳必須做到隨時記帳，如實反映，帳簿記載文字清晰，數(shù)字準確，帳賬相符，帳款相符，做到日清月結。七、不準用?白條子?頂?shù)脂F(xiàn)金，金庫不得代存其他款項。八、不準用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金，不準作支現(xiàn)金。九、不準借用工會帳戶為他人或單位存入和套取現(xiàn)金。十、銀行開戶印鑒、印章為專用印鑒，由出納員和會計分別管理。工會經(jīng)審委員會職責一、根據(jù)財務工作的有關規(guī)定，負責審查工會的經(jīng)費收支和財產(chǎn)管理情況，監(jiān)督有關財經(jīng)法紀和會員代表大會財務工作決議的貫徹執(zhí)行，監(jiān)督經(jīng)費的合理使用。二、檢查工會財務工作貫徹執(zhí)行黨、政府和上級工會的有關方針、政策、指示和決議情況。三、審查工會預算、決算的編制是否正確合理，使用是否妥當，以及是否堅持執(zhí)行各項財務制度。四、對不正當經(jīng)費開支，有權批評或制止，經(jīng)審委員會與工會委員會若在重大財務收支上意見不一致時，應報上級工會和上級工會經(jīng)審委員會處理。五、檢查有否違反財務紀律的情況，并向一切貪污、浪費等違反財務紀律的行為進行斗爭；發(fā)現(xiàn)問題，要及時向工會委員會和上級工會報告。六、經(jīng)審委員會如有需要，有權向工會財務調(diào)閱各種帳冊等有關資料。七、向工會會員代表大會或工會委員會報告經(jīng)審工作。八、每年向工會會員公布審核結果。九、在工會組織機構變動財務人員調(diào)動、更變時，負責監(jiān)督財務工作人員辦理交接工作。十、本職責解釋權屬工會經(jīng)審委員會。公司勞動爭議調(diào)解委員會工作條例一、依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)勞動爭議處理條例》等有關勞動爭議處理法律法規(guī)，制訂本條例。二、處理勞動爭議企業(yè)成立勞動爭議調(diào)解委員會勞動爭議調(diào)解委員會由職工代表、用人單位代表、工會代表組成。用人單位代表不得超過委員會總數(shù)的1/3。委員會主任由工會主席擔任。勞動爭議調(diào)解委員會成員，由企業(yè)行政、工會聯(lián)合發(fā)聘書。三、勞動爭議調(diào)解的范圍因企業(yè)開除、除名、辭退職工和職工辭職、自動離職發(fā)生的爭議；因執(zhí)行國家有關工資、保險、福利、培訓、勞動保護的規(guī)定發(fā)生的爭議；因履行勞動合同發(fā)生的爭議；因辦理勞動者人事檔案、社會保險關系轉(zhuǎn)移產(chǎn)生的爭議；企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度與勞動合同約定的內(nèi)容不一致產(chǎn)生的爭議；勞動者與用人單位解除或終止勞動關系后，因保證金、抵押金、抵押物產(chǎn)生的爭議；勞動者因履行勞動力派遣合同產(chǎn)生的爭議內(nèi)容涉及實際用人單位的；法律法規(guī)規(guī)定應當依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)勞動爭議處理條例》處理的其他勞動爭議；最高人民法院關于審理勞動爭議案件適用法律若干問題解釋屬于勞動爭議范圍的爭議。下列爭議不屬于勞動爭議：因勞務用工發(fā)生的爭議內(nèi)容不涉及實際用人單位的。勞動者對勞動能力、職業(yè)病鑒定結論的異議糾紛。因住房制度改革產(chǎn)生的公有住房轉(zhuǎn)讓糾紛。離退休人員因待遇出現(xiàn)的爭議。四、調(diào)解委員會的職責按照法律規(guī)定的原則和程序綜合運用法律、經(jīng)濟、行政等手段和教育、協(xié)商、疏導等辦法處理發(fā)生在本單位的勞動爭議。回訪、檢查當事人執(zhí)行調(diào)解協(xié)議的情況督促當事人履行調(diào)解協(xié)議。開展勞動法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部勞動管理規(guī)則的宣傳教育工作。探索建立利益協(xié)調(diào)、訴求表達、爭議預警、矛盾調(diào)解、利益保障等機制，從源頭上預防和減少不合諧因素發(fā)生。建立必要的工作制度。五、調(diào)解委員會調(diào)解勞動爭議的原則堅持自愿非強制性原則。申請調(diào)解自愿，調(diào)解過程自愿，履行協(xié)議自愿。堅持尊重當事人申請仲裁和訴訟權利的原則。堅持著重調(diào)解及時處理原則。堅持當事人在適用法律上一律平等的原則。六、勞動爭議調(diào)解委員會調(diào)解受理程序（一）申請勞動爭議發(fā)生后，雙方當事人不愿協(xié)商或者協(xié)商不成并自愿選擇調(diào)解的，應當自知道或應當知道其權利被侵害之日起三十日內(nèi)，以書面形式向調(diào)解委員會提出申請，并填寫《勞動爭議調(diào)解申請書》。（二）受理調(diào)解委員會在接到《勞動爭議調(diào)解申請書》，在征詢對方當事人的意見后，經(jīng)審查四日內(nèi)作出受理或不受理的決定。對方當事人同意調(diào)解的，將調(diào)解的地點、要求等以口頭或書面形式通知雙方當事人。對方當事人不愿調(diào)解的，應作好記錄，在三日內(nèi)以書面形式通知申請人。對不予受理的，應向申請人說明理由。對調(diào)解委員會無法決定是否受理的案件，由調(diào)解委員會主任決定是否受理。（三）調(diào)查調(diào)解委員會對決定受理的案件，指派調(diào)解員對爭議事項進行全面調(diào)查