【正文】 戶變?yōu)閷?shí)帳以后，再建立獨(dú)立的個(gè)人賬戶管理機(jī)構(gòu)。在統(tǒng)籌賬戶不能透支個(gè)人賬戶的情況下，由于歷史欠債而形成的資金缺口就顯現(xiàn)出來(lái)，從而引起社會(huì)各界的關(guān)心和重視，并尋求解決的途徑。在基金的營(yíng)運(yùn)上，目前政策規(guī)定，養(yǎng)老金在留足兩個(gè)月的支付需求之后只能購(gòu)買國(guó)債和存銀行，不得進(jìn)行其他投資。在目前資本市場(chǎng)動(dòng)蕩且不成熟的情況下，限制養(yǎng)老金的投資方向，實(shí)行準(zhǔn)政府管制型投資政策，可以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金保值增殖。但是，也有必要探索與資本市場(chǎng)結(jié)合的方式與途徑，國(guó)家可以采取有償運(yùn)營(yíng)額度限制的方式，開(kāi)展養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資試點(diǎn)，為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金商業(yè)營(yíng)運(yùn)提供示范。在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資資本市場(chǎng)方面，社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和基金管理機(jī)構(gòu)要與投資管理機(jī)構(gòu)和投資機(jī)構(gòu)加強(qiáng)溝通與協(xié)作，但也要保持獨(dú)立性和自主性，以確保基金的安全性。第五篇：我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀與分析養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種社會(huì)保險(xiǎn)，它與每個(gè)勞動(dòng)者息息相關(guān),是根據(jù)國(guó)家法律規(guī)定，對(duì)達(dá)到退休年齡的老年人，由國(guó)家和社會(huì)提供物質(zhì)幫助以保障其晚年生活所需的社會(huì)保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中，國(guó)家為實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃按照一定的法律程序而預(yù)先建立起來(lái)的、用于保障受保人養(yǎng)老基本生活需要的專用基金。一、建立和完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要性。（一）完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、解決好養(yǎng)老問(wèn)題。正是勞動(dòng)者的勞動(dòng)和創(chuàng)造，推動(dòng)著社會(huì)文明的發(fā)展和進(jìn)步。老年人是國(guó)家和社會(huì)的寶貴財(cái)富，尊敬和贍養(yǎng)好老年人，既傳承和弘揚(yáng)了優(yōu)秀的民族文化，又為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展?fàn)I造良好的社會(huì)環(huán)境。（二）完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是維護(hù)社會(huì)公平正義的重大舉措。老年人曾經(jīng)在革命、建設(shè)和改革過(guò)程中作出了重要的貢獻(xiàn)。建立健全各種保障制度，為老年人提供基本的生活、文化、醫(yī)療、活動(dòng)場(chǎng)所等服務(wù)，確實(shí)保障老年人的合法權(quán)益，讓老年人共享經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的成果，有利于進(jìn)一步促進(jìn)社會(huì)的公平正義。（三）完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是促進(jìn)社會(huì)精神文明建設(shè)、構(gòu)建和諧社會(huì)的必然要求。建立健全完善的社會(huì)保障體系，是保障和改善民生、建設(shè)和諧社會(huì)的基礎(chǔ)工程。順應(yīng)我國(guó)人口老齡化的發(fā)展趨勢(shì)，有效應(yīng)對(duì)人口老齡化帶來(lái)的各種矛盾和問(wèn)題，營(yíng)造安定和諧的社會(huì)氛圍；再次，可以減輕子女贍養(yǎng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，在相當(dāng)程度上避免引發(fā)家庭矛盾，有利于促進(jìn)社會(huì)精神文明的發(fā)展。二、我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀改革開(kāi)放30年來(lái)，逐步建立了多種類型的社會(huì)養(yǎng)老保障制度。在城鎮(zhèn)地區(qū)，主要是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工退休金制度。以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為重點(diǎn)的社會(huì)養(yǎng)老保障制度覆蓋人群不斷增多。截止到2008年底，全國(guó)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為21890萬(wàn)人，其中在職人員16597萬(wàn)人，離退休人員5293萬(wàn)人。在農(nóng)村地區(qū)，主要是民政部1992年推行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，2009年8月，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，確定從2009年起開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)召開(kāi)了開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作會(huì)議，正式啟動(dòng)農(nóng)村新型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。新制度2009年覆蓋10%左右的縣，2020年之前覆蓋所有農(nóng)村適齡居民。根據(jù)規(guī)定，養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，支付終身。中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。年滿60歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)民都可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。如果新制度實(shí)施時(shí)已年滿60歲，不用繳費(fèi)可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。這是以社會(huì)保險(xiǎn)與老年福利津貼相結(jié)合的制度設(shè)計(jì)，必將促進(jìn)老年保障制度的快速發(fā)展三、我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老體制存在的弊端現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式在實(shí)行過(guò)程中出現(xiàn)了許多問(wèn)題和矛盾，這對(duì)即將進(jìn)入老齡人口增長(zhǎng)高峰期，同時(shí)又正值工業(yè)化發(fā)展階段的中國(guó)來(lái)說(shuō)，完成由舊制度向新制度轉(zhuǎn)移的過(guò)程，必須首先明確當(dāng)前中國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體制所存在的弊病和問(wèn)題：（一）在實(shí)踐中，社會(huì)統(tǒng)籌常常只能顧及當(dāng)前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支狀況，而無(wú)法顧及到未來(lái)人口老齡化和可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。由于積累的個(gè)人帳戶由于收支平衡的期間過(guò)長(zhǎng)，容易受到通貨膨脹的嚴(yán)重影響，養(yǎng)老金個(gè)人帳戶的貶值風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法抵御；而且，單純以個(gè)人交納的保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額來(lái)決定養(yǎng)老金給付數(shù)額的模式下，社會(huì)的低收入者或負(fù)擔(dān)重的勞動(dòng)者往往難以通過(guò)自身預(yù)提積累的保險(xiǎn)金滿足維持退休后最基本生活水平的需求。（二）機(jī)制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中存在著巨大的資金缺口。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金從現(xiàn)收現(xiàn)付模式轉(zhuǎn)向“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合”的部分積累模式，從財(cái)富流動(dòng)的機(jī)制上來(lái)看，新制度下的勞動(dòng)者除了要為自己繳費(fèi)之外，還必須為退休的上一代再交一次費(fèi)用。（三）在社會(huì)極度進(jìn)步的時(shí)代，經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展也帶來(lái)了極不穩(wěn)定的因素，企業(yè)破產(chǎn)導(dǎo)致下崗職工增多，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集更加困難。不僅如此，一方面企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，另一方面又需要被迫不斷地提高繳費(fèi)率去應(yīng)付日益增長(zhǎng)的養(yǎng)老金支付壓力，不僅社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入不敷出，由此也導(dǎo)致收入分配的巨大差距，乃至進(jìn)一步拉大地區(qū)之間社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平。（五）缺乏政府的財(cái)政投入。在1995年的《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》中規(guī)定“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)生困難時(shí)，由同級(jí)財(cái)政予以支持”。但在實(shí)際工作中，有關(guān)支持的手段、力度、范圍和財(cái)政基金的來(lái)源卻沒(méi)有明確的規(guī)定，所以此種支持很難到位。綜上所述，社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合模式在現(xiàn)收現(xiàn)付的基礎(chǔ)上，既面臨著人口老齡化、支出需要大幅度增加的現(xiàn)實(shí)，又存在著缺乏政府的財(cái)源支持、企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)已不堪重負(fù)的問(wèn)題，在這種情況下，養(yǎng)老保險(xiǎn)前進(jìn)的道路是十分曲折、困難的。四、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善與對(duì)策（一）確立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律地位，保持其制度上的穩(wěn)定性應(yīng)當(dāng)確立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律地位，使其具有制度上的穩(wěn)定性。注重制度化建設(shè)，建立新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施辦法以及基金治理、財(cái)會(huì)制度、審計(jì)監(jiān)督、定期公示等一系列的治理制度，并且在試點(diǎn)中不斷完善，強(qiáng)化制度化、規(guī)范化、法律化的治理。（二）擴(kuò)大基金來(lái)源的渠道，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。提高養(yǎng)老金保值增值的能力，實(shí)行國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn)，發(fā)行社保長(zhǎng)期債券，進(jìn)入資本市場(chǎng)等措施，把社?；鹱龃蟆＃ㄈ┓e極發(fā)展企業(yè)年金計(jì)劃即補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。強(qiáng)化個(gè)人自保的意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任與義務(wù)。使得養(yǎng)老保險(xiǎn)的各個(gè)支柱都得以發(fā)展和完善，為建立多層次的保障體系打好基礎(chǔ)，為降低基本養(yǎng)老金的替代率，促進(jìn)個(gè)人賬戶實(shí)賬運(yùn)行創(chuàng)造足夠大的活動(dòng)空間。（四）逐步做實(shí)個(gè)人賬戶，解決個(gè)人賬戶的“空賬”問(wèn)題。(1)建立賬戶分立制，建立個(gè)人賬戶專管體系。將個(gè)人賬戶從社會(huì)統(tǒng)籌金中分離出來(lái)，實(shí)行賬戶分立，從而避免社會(huì)統(tǒng)籌向個(gè)人賬戶“借”的風(fēng)險(xiǎn)。(2)建立專門的基金管理機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶基金的管理與營(yíng)運(yùn)，以確保其保值增值。（五）建立農(nóng)民工的養(yǎng)老保障體系。根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀和趨勢(shì)來(lái)看，養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)逐步全面覆蓋所有與城市化、工業(yè)化過(guò)程有密切聯(lián)系的群體，而農(nóng)民工正是這一過(guò)程中非常龐大而且不容忽視的一個(gè)群體。應(yīng)該立即建立有關(guān)將農(nóng)民工納入養(yǎng)老保險(xiǎn)框架之內(nèi)的法律法規(guī)，將其納入養(yǎng)老保險(xiǎn)的范圍之內(nèi)。這樣一方面可以擴(kuò)大社保尤其是養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來(lái)源；另一方面，又可以在一定程度上緩解農(nóng)村老齡化帶來(lái)的養(yǎng)老危機(jī)，因?yàn)橐坏┺r(nóng)民工為社保網(wǎng)絡(luò)所覆蓋，他們才會(huì)有“精力”去考慮如何提高父母輩老人的福利水平問(wèn)題。