公司對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法-資料下載頁
2024-10-29 00:24本頁面
【正文】 公司X部應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部共同研究擬訂應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位執(zhí)行。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)明確本單位清欠目標(biāo)，并針對(duì)不同的債權(quán)制訂相應(yīng)切實(shí)可行的清欠方案。第三十條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)部門或有關(guān)人員建立規(guī)范的各類應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)檔案，包括相關(guān)合同（及具有法律效力的其他附件）等原件、還款協(xié)議原件、經(jīng)濟(jì)簽證、工期簽證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、付款證書、進(jìn)帳單、對(duì)賬單、《催款函》（或類似催款文件）、催款文件發(fā)送證明（如快遞單復(fù)印件或掃描件）和收件回執(zhí)（或網(wǎng)上載圖）以及其他有關(guān)可以主張債權(quán)和延續(xù)訴訟時(shí)效的書面證明。債權(quán)檔案必須嚴(yán)密保管，不得丟失。第三十一條收款應(yīng)以貨幣資金或銀行承兌匯票為主，對(duì)于分次還款時(shí)間較長(zhǎng)的款項(xiàng)應(yīng)加計(jì)相應(yīng)的利息。對(duì)于債務(wù)人確實(shí)資金緊張的，在保證合法及手續(xù)齊全的前提下可采取以物抵賬的方式收款。以物抵賬的，必須同時(shí)具備下列條件：一是抵債物能夠銷售出去或是能夠再抵債出去或是能夠自用；二是抵債物價(jià)格適宜；三是抵債物手續(xù)完備、來源合法；四是各具體責(zé)任單位履行“三重一大”決策程序并報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)同意。第三十二條公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位在清查應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，可以請(qǐng)求公司X部和財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)債務(wù)人在公司本部及相關(guān)分公司、子公司是否有應(yīng)付款項(xiàng)一并清查。對(duì)于在公司內(nèi)部既有債權(quán)又有債務(wù)的債務(wù)人，公司X部應(yīng)當(dāng)協(xié)助各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位與公司財(cái)務(wù)部等聯(lián)系辦理相關(guān)應(yīng)付款項(xiàng)與應(yīng)收款項(xiàng)的抵銷手續(xù)。第六章清欠績(jī)效考核與責(zé)任追究第三十三條公司將應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的完成情況納入各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的考核，對(duì)未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，按照公司有關(guān)績(jī)效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任單位負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核系數(shù)。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部清欠責(zé)任人的清欠績(jī)效進(jìn)行考核，未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的具體責(zé)任人，按照本單位有關(guān)績(jī)效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任人的績(jī)效考核系數(shù)。第三十四條對(duì)于因失職而喪失訴訟時(shí)效、遺失債權(quán)憑證等導(dǎo)致不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，由公司X部查明原因、落實(shí)管理責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任人的過錯(cuò)情況、責(zé)任范圍和損失程度，提出取消評(píng)優(yōu)資格、給予行政處分、由責(zé)任人承擔(dān)一定比例的賠付責(zé)任、解除勞動(dòng)合同等初步處理建議，報(bào)公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進(jìn)行處罰。第五篇：應(yīng)收款項(xiàng)管理制度第4節(jié) 應(yīng)收款項(xiàng)管理制度指在經(jīng)營(yíng)過程中，由于銷售商品、提供勞務(wù)或按經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收款等。、事中、事后跟蹤管理。，必須對(duì)客戶的基本情況有較充分的了解。如該客戶在當(dāng)?shù)睾椭苓叺貐^(qū)的經(jīng)營(yíng)狀況、企業(yè)信譽(yù)等。對(duì)那些信譽(yù)較差的客戶，一般采取現(xiàn)金交易；擬賒欠的客戶就必須提供該企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、法人代碼、辦公地址、法人代表身份證號(hào)碼、經(jīng)辦人員的授權(quán)證書；私人客戶須提供身份證、暫住證（復(fù)印件）等資料。建立客戶檔案，必要時(shí)須到有關(guān)部門核實(shí)。，企業(yè)內(nèi)部的銷售、財(cái)務(wù)等部門就要緊密配合，健全賬簿記錄，每半年與客戶對(duì)帳。，主要是定期（每半年）對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面清理。按欠款金額的大小、欠款時(shí)間的長(zhǎng)短、欠款是否及時(shí)償還等排隊(duì)整理，分析歸類，確認(rèn)其信譽(yù)程度，進(jìn)一步了解其償還債務(wù)的能力，以便決定今后是否與其繼續(xù)開展業(yè)務(wù)。對(duì)欠款數(shù)額較大、欠款時(shí)間一年以上的客戶要公司相關(guān)部門研究催收方案，抓緊回收拖欠款項(xiàng)，必要時(shí)在法律訴訟時(shí)效內(nèi)（2年）訴諸法律，以減少公司的損失。，列入經(jīng)營(yíng)人員工作業(yè)績(jī)的考核范圍。對(duì)于所發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)辦人員要按合同規(guī)定按時(shí)清收。如有問題，必須向公司財(cái)務(wù)審計(jì)部、主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并采取相應(yīng)措施，避免經(jīng)濟(jì)損失。財(cái)務(wù)人員要按月結(jié)出各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)余額，并提供明細(xì)清單，包括客戶名稱、發(fā)生日期、用途、說明、經(jīng)辦人及合同號(hào)，督促經(jīng)辦人銷帳。，對(duì)應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款進(jìn)行全面檢查，預(yù)計(jì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)可能發(fā)生的壞帳，對(duì)于沒有把握能夠收回的應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。計(jì)提壞帳準(zhǔn)備應(yīng)經(jīng)公司相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行。嚴(yán)禁不經(jīng)批準(zhǔn)善自進(jìn)行。，如債務(wù)單位破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無法償還債務(wù)的，及應(yīng)收款項(xiàng)逾期五年以上，由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部書面報(bào)告公司總經(jīng)理。內(nèi)容包括核準(zhǔn)數(shù)額、形成的過程及原因、追蹤催討的經(jīng)過及措施、對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，對(duì)涉及的有關(guān)責(zé)任人員的處理結(jié)果或意見。并按照總經(jīng)理意見進(jìn)行處理。
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