【正文】 量、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點制定。如表1所示：收稿日期：2012年10月8日作者簡介：王進：男，1987年9月出生,山東臨沂人,重慶理工大學(xué)企業(yè)管理專業(yè)研究生，研究方向為企業(yè)戰(zhàn)略管理。21張陸：男，1952年出生，遼寧遼陽人，重慶理工大學(xué)工商管理學(xué)院教授、碩士生導(dǎo)師，研究方向為中小企業(yè)及微型企業(yè)管理。3蔡陽東：男，1987年10月出生，江蘇鹽城人，重慶理工大學(xué)企業(yè)管理專業(yè)研究生，研究方向為企業(yè)戰(zhàn)略管理。表1 部分國家及地區(qū)的微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)國家或地區(qū)微型企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn) 歐盟 雇員人數(shù)19人的，稱為非常小企業(yè)。美國 包括家庭成員在內(nèi)的，雇員人數(shù)不超過十人的小企業(yè)。日本 工業(yè)、運輸業(yè)：從業(yè)人數(shù)20人以下的企業(yè)；批發(fā)業(yè)、零售業(yè)、服務(wù)業(yè)：從業(yè)人數(shù)5人以下的企業(yè)。菲律賓 在菲律賓境內(nèi)從事制造業(yè)、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟或服務(wù)業(yè)的，資產(chǎn)總額在150萬比索以下，雇工人數(shù)在19人的企業(yè)。臺灣地區(qū) 員工低丁5人(含所有人在內(nèi))、設(shè)備投資低于2萬5千美元的企業(yè)組織，且通常是居家型事業(yè)。薩爾瓦多 資產(chǎn)總額150比索以下，雇員19人。（二）我國關(guān)于小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)2011年9月2日，中國國家統(tǒng)計局在《關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》中明確提出了《統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法》，微型企業(yè)作為一種新的統(tǒng)計上的企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)從中小型企業(yè)中獨立出來。該標(biāo)準(zhǔn)主要從從業(yè)人員數(shù)量、營業(yè)收入、資產(chǎn)規(guī)模上根據(jù)數(shù)量不同進行劃分該標(biāo)準(zhǔn)共對16個行業(yè)進行了劃分。以工業(yè)企業(yè)為例，從業(yè)人數(shù)大于等于20人且小于300人，營業(yè)收入大于等于300萬元且小于2000萬劃為小型企業(yè)；從業(yè)人數(shù)小于20人，營業(yè)收入小于300萬元（只需滿足一個條件即可認定為微型企業(yè)）劃為微型企業(yè)。[2]二、小微企業(yè)融資難的原因分析（一）企業(yè)自身原因分析從我國小微企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)看，營業(yè)收入少，員工數(shù)量少，資產(chǎn)總額小是小微企業(yè)的基本屬性，這也決定了小微企業(yè)融資難的事實。營業(yè)收入少，難以積累大量的資本，缺乏貸款擔(dān)保品小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)穩(wěn)定性較低，自我發(fā)展能力較差，同時，小微企業(yè)從事的領(lǐng)域只能限定在小額資本所能控制的范圍內(nèi)，很難涉足大規(guī)模的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營，限制了其經(jīng)營規(guī)模的擴充和市場占有率的提升，同時當(dāng)市場上出現(xiàn)較好的發(fā)展機遇，或者小微企業(yè)掌握到關(guān)鍵技術(shù)時，自有資本少、籌措外部資本能力弱的劣勢將會更加明顯的暴露出來，沒有足夠的擔(dān)保抵押品，銀行等金融機構(gòu)很難給予它們足夠的資金支持，使小微企業(yè)錯失發(fā)展壯大的機會，久而久之，成為惡性循環(huán)，小微企業(yè)資本少難以募取資金，在發(fā)展機遇面前限制其發(fā)展壯大，甚至停滯不前，導(dǎo)致小微企業(yè)愈加難以籌得資金。生產(chǎn)規(guī)模小，資產(chǎn)總額小，抗風(fēng)險能力差小微企業(yè)營業(yè)收入少，規(guī)模小，對整個市場的影響力極為有限，正如完全競爭市場理論中所描述的，眾多小微企業(yè)甚至包括中型企業(yè)都只是市場價格的接受者，不具備獨自影響價格的能力，只能是市場變化的被動接受者。同時由于小微企業(yè)缺乏規(guī)模經(jīng)濟，不僅僅嚴(yán)重影響了小微企業(yè)的價格競爭能力，并且嚴(yán)重降低了小微企業(yè)研發(fā)技術(shù)創(chuàng)新、品牌競爭等等非價格競爭能力；小微企業(yè)自有資本少，固定資產(chǎn)少，可用抵押物少，并且小微企業(yè)多處于競爭激烈的行業(yè)，與同行業(yè)大中型企業(yè)相比在市場競爭中淘汰率較高，導(dǎo)致它們抵御市場風(fēng)險的能力將會較弱，很難與銀行以及貸款公司建立良好的信用關(guān)系。財務(wù)管理混亂，公司治理機制不完善由于小微企業(yè)大多屬于家族式企業(yè)，企業(yè)主管理水平參差不齊，往往人事財務(wù)一把抓，導(dǎo)致賬務(wù)不明晰，很難形成正規(guī)有效地管理體系；并對相關(guān)的政策法規(guī)缺乏正確的認識，逃稅漏稅事情經(jīng)常發(fā)生；信用意識淡薄，經(jīng)常以經(jīng)營艱難為由，拖欠貸款。這些加劇了銀行對小微企業(yè)的不信任，雙方很難達成長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。（二）外部原因分析國家扶持政策覆蓋不到位，地方政府扶持缺失自2002年1月《中小企業(yè)促進法》的正式出臺，至2011年12月2日工信部聯(lián)企業(yè)([2011]575號)《關(guān)于加快推進中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》中明確指出重點加強對小型微型企業(yè)的扶持力度，再到目前出臺的各項政策，表明了政府對小微企業(yè)發(fā)展的重視，分析目前出臺的政策，扶持主要側(cè)重于從事高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)及高成長性、高附加值的科技型企[3]業(yè)，但是目前大部分小微企業(yè)，大多處于產(chǎn)業(yè)鏈的底端，屬于勞動密集性產(chǎn)業(yè)，從事最基礎(chǔ)的簡單加工作業(yè)，技術(shù)含量低，很難得到科技型創(chuàng)新金的扶持，也得不到風(fēng)險資金的青睞，更是難以在得到在中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板上市的機會。因此對于大多數(shù)小微企業(yè)來講，國家扶持政策目前很難達到有效覆蓋。而在地方政府眼里，當(dāng)?shù)氐拇笾行推髽I(yè)甚至“龍頭”企業(yè)才是扶持的重點，認定它們的穩(wěn)定發(fā)展才是地方GDP的保證，而那些生存能力弱、成長性差的小微企業(yè)很難入得地方政府的眼，對小微企業(yè)的扶持嚴(yán)重缺失。商業(yè)銀行的信貸政策促使它們將金融資源更傾向于給予大中型企業(yè)。從目前的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，商業(yè)銀行更傾向于向大中型企業(yè)貸款。首先，銀行等金融機構(gòu)的信貸評審機制，是靠分析企業(yè)的財務(wù)指標(biāo)來決定的，小微企業(yè)往往財務(wù)管理混亂，管理制度不完善，出現(xiàn)財務(wù)報表不完善，同時由于小微企業(yè)大多業(yè)績連續(xù)性差，而大中型企業(yè)在這方面的表現(xiàn)就要比小微企業(yè)好太多，銀行通過這些數(shù)據(jù)對企業(yè)進行評級并分層管理，使用不同的利率標(biāo)準(zhǔn)，小微企業(yè)在同大中型企業(yè)的對比中很難獲得優(yōu)勢；第二，銀行等金融機構(gòu)可以從為大中型企業(yè)的金融服務(wù)中獲取更多的收益，而小微企業(yè)資產(chǎn)少，經(jīng)營穩(wěn)定性差，銀行很難從小微企業(yè)身上受到同規(guī)模的收益，更可能出現(xiàn)因小微企業(yè)倒閉無法償還貸款，而其資產(chǎn)不足以抵償當(dāng)款從而銀行本息無法收回的情況，因此，銀行等金融機構(gòu)更愿意向大中型企業(yè)提供金融服務(wù)。相較于大中型企業(yè)，小微企業(yè)融資成本更高銀行等金融機構(gòu)畢竟是商業(yè)性質(zhì)的，它們也需要追求自身利益的達成，因此在面對風(fēng)險較大的小微企業(yè)的貸款需求時，銀行等金融機構(gòu)為了保證自身資金的安全，首先往往會加大對小微企業(yè)的審查力度，無形中延長了審批時間，失去了融資的時效性，可能導(dǎo)致小微企業(yè)錯過了最好的發(fā)展機遇，并造成嚴(yán)重損失，其次銀行等金融機構(gòu)一般要求小微企業(yè)提供實物抵押擔(dān)保，不僅加大了小微企業(yè)的貸款難度，更促使小微企業(yè)要承擔(dān)抵押物的登記評估費用，第三，在利率上，對小微企業(yè)施行更高的貸款利率，一般要在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上上浮20%，甚至高達60%。此外，銀行等金融機構(gòu)還會向小微企業(yè)征收業(yè)務(wù)咨詢費、貸款承諾費以確保貸款收益率，這一做法，已經(jīng)成為基層商業(yè)銀行的慣例。這些做法導(dǎo)致小微企業(yè)的融資成本更高，加大了融資的難度。[6][5][4]三、解決小微企業(yè)融資難的途徑小微企業(yè)要加快完善自身的發(fā)展。從第二部分的分析可以看出，小微企業(yè)自身存在的問題是導(dǎo)致小微企業(yè)融資難的一個重要原因，目前，國家的扶持政策不足以覆蓋所有的小微企業(yè)，小微企業(yè)需要就加快并完善自身的發(fā)展，加強自身的實力，從而爭取更多的貸款政策。1加強自身經(jīng)營管理。建立科學(xué)的管理制度，在經(jīng)營過程中，要時刻注意進行技術(shù)設(shè)備的革新?lián)Q代，努力由勞動力密集型向技術(shù)密集型、資本密集型轉(zhuǎn)變，向高新技術(shù)行業(yè)發(fā)展，在成長過程中，要重視產(chǎn)品質(zhì)量與品牌的建設(shè)，促進自身實力的成長壯大。2加強信用意識，完善財務(wù)制度。財務(wù)管理混亂，是小微企業(yè)發(fā)展的一個軟肋，沒有完整、明晰、高可信度的財務(wù)信息，企業(yè)是無法實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的，同時要加強自身信用意識建設(shè)，不去故意拖欠銀行的貸款，按時償還貸款本息。有了完善的財務(wù)制度并且及時維護企業(yè)信用才能贏得銀行等金融機構(gòu)的信任，從而得到及時有效地金融支持。政府應(yīng)當(dāng)建立健全更加有效地政策支持體系。政府應(yīng)當(dāng)為小微企業(yè)提供盡可能寬松的成長環(huán)境，加快小微企業(yè)融資難問題的解決。小微企業(yè)作為相較中小企業(yè)而言更加弱勢的群體，需要更加專業(yè)、更加系統(tǒng)的政策支持。第一，加大對小微企業(yè)的采購力度，降低小微企業(yè)參加競標(biāo)的門檻，允許多家小微企業(yè)組成聯(lián)合體進行投標(biāo)競標(biāo)，加快小微企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。第二，為服務(wù)于小微企業(yè)的金融機構(gòu)提供財稅支持，通過小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)營業(yè)稅減免所得稅調(diào)減等，降低金融機構(gòu)小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的成本與風(fēng)險。第三，政府財政按一定比例出資支持民間資本參與到小微企業(yè)信用擔(dān)保體系中，如在政府主導(dǎo)下，成立專門向小微企業(yè)及自主創(chuàng)業(yè)者提供金融支持服務(wù)的小額貸款公司。由政府出面為符合申請條件的小微企業(yè)主提供擔(dān)保。第四，政府應(yīng)當(dāng)牽頭成立國有創(chuàng)業(yè)資金、風(fēng)險投資資金與市場融資機構(gòu)，拓寬融資渠道，為小微企業(yè)構(gòu)建全方位、多層次的融資體系。[7][6]鼓勵銀行等金融機構(gòu)加快金融創(chuàng)新。銀行等金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加快對小微企業(yè)金融服務(wù)體系的改革與創(chuàng)新，探索新的金融服務(wù)模式，開發(fā)適合小微企業(yè)的金融產(chǎn)品。首先，縮短小微企業(yè)融資的審批程序時間，盡量簡化審批程序，提高為小微企業(yè)提供金融支持的服務(wù)效率。其次，針對小微企業(yè)抵押物少的問題，靈活評估抵押物，比如存貨、大宗商品等可以靈活抵押。第三，科學(xué)合理降低小微企業(yè)貸款利率，取消不必要的收費項目，盡量降低小微企業(yè)的融資成本。第四，在銀行等金融機構(gòu)內(nèi)部成立專門的小微企業(yè)部，統(tǒng)籌管理小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。四、參考文獻[1][EB/OL]，20120910 [2][EB/OL]，20110704 [3][J].西南金融，2012，（5）：6768 [4]、困境及對策[J].學(xué)術(shù)交流，2012，（7）：119120 [5][J].經(jīng)營與管理，2012,（7）:1718 [6][J].中國財政，2012，（2）：4647 [7]李振宇、肖勝福、問題及對策[J].河北金融，2012，（5）:2223