【正文】 、車長、品名、型號數(shù)量或立方數(shù)等相關(guān)資料備注清楚，單據(jù)還須有收款人、財務(wù)人員、負責人簽字。經(jīng)營費用報銷管理 經(jīng)營費用包括：工資費用、辦公費用、電話費用、交際費用、小車費用、交通費用、差旅費用、租賃費用、水電費用、業(yè)務(wù)費用、貨車費用等。 工資費用公司人員的工資由公司人事部核算，財務(wù)部審核并發(fā)放。各辦事處報銷時必須附有公司下發(fā)的工資表，并有領(lǐng)取人員的簽名，負責人的簽字。用支付證明單或其他白條領(lǐng)取工資的，領(lǐng)取無效，工資退回。 辦公費用辦公費用的范圍是：辦事處日常辦公用品費用、郵寄手續(xù)費、辦公宣傳費用等。辦公費用原則上要求必須附有正式發(fā)票，不能取得正式發(fā)票的必須附有說明，按公司規(guī)定填寫費用報銷單，并有經(jīng)手人、財務(wù)人員、辦事處負責人簽字； 電話費用 電話費用的范圍是：辦事處因工作聯(lián)系產(chǎn)生的固定電話、小靈通、員工手機話費，上互聯(lián)網(wǎng)、貨運信息網(wǎng)的費用等；電話費用報銷時要求附有電信部門的正式發(fā)票，按公司規(guī)定要求填寫費用報銷單，在報銷單據(jù)上還須注明此話費對應(yīng)的號碼、此話費產(chǎn)生的時間段（幾月幾日——幾月幾日）等。 公司的固定電話、小靈通、員工手機，嚴禁用來打私人電話，每個月月底報賬，財務(wù)部將對辦事處的電話費用定性抽查，固話話費、手機話費超高的辦事處要嚴格核查，并要求提供該月的話費清單，核查出來后，屬于員工個人利用公司電話打私人電話的，尤其是長時間（20分鐘以上）的私人電話，產(chǎn)生的電話費用由員工本人承擔，且處以話費金額2倍的罰款，從下月的工資中扣除，并在公司通報批評。 交際費用 交際費用的范圍是：辦事處與工廠、倉庫、各部門、相關(guān)客戶、公安稅務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)時產(chǎn)生的招待費用等。交際費用原則上要求必須有正式發(fā)票，按公司規(guī)定填寫費用報銷單，并有經(jīng)手人、證明人、財務(wù)人員、辦事處負責人簽字，在報銷單據(jù)上還須注明招待的日期、人員姓名、事由等，對無發(fā)票、無日期、無人員姓名、無事由報銷的交際費用，費用退回，由辦事處自行承擔。 關(guān)于特殊事由產(chǎn)生的一些送禮支出，要先申報后支出，辦事處負責人須向總部申報，在征得總部領(lǐng)導同意后，按公司制定的送禮金額予以送出；對于先支出后申報的送禮費用，或是送禮金額大于公司制定金額的，送禮費用退回，辦事處自行承擔。 小車費用 小車費用的范圍是：辦事處因業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)、市場調(diào)查、事務(wù)處理、銀行提現(xiàn)、車場調(diào)車等用公司小車而產(chǎn)生的汽油、路橋、停車、維修、保養(yǎng)、養(yǎng)路費、保險費等。小車費用原則上要求必須附有正式發(fā)票，不能取得正式發(fā)票的必須附有說明，按公司規(guī)定填寫費用報銷單，并有經(jīng)手人、財務(wù)人員、辦事處負責人簽字，在報銷單據(jù)上還須注明費用的日期、小車事由等，對無發(fā)票、無日期、無事由報銷的小車費用，費用退回，由經(jīng)手人負責承擔。 辦事處的小車是公司重要固定資產(chǎn)，也是辦事處業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)、外出調(diào)車、處理事情、銀行提現(xiàn)的唯一交通工具，公司小車亦是便于辦事處處理事情、提高工作效率的工具之一，辦事處負責人和駕駛員要護車如已車，要定期對公司小車進行清洗和保養(yǎng)，且要安全駕駛，杜絕交通事故的發(fā)生。 對辦事處小車因保管不力、違規(guī)駕駛、灑后開車、私自外借、無證人員駕駛而造成的交通事故，一般事故的，所產(chǎn)生的事故費用和經(jīng)濟損失，由開車人員和負責人承擔，并通報批評；重大事故的，所產(chǎn)生的事故費用、經(jīng)濟損失及相關(guān)刑事責任，由開車人負責承擔，并追究辦事處負責人的領(lǐng)導責任。 交通費用 交通費用的范圍是：員工因工作需要乘坐出租車、摩托車或其它交通工具產(chǎn)生的車船費用等，交際費用原則上要求必須有交通部門正式的發(fā)票（注：摩托車費用除外），按公司規(guī)定填寫費用報銷單，并有經(jīng)手人、財務(wù)人員、辦事處負責人簽字，在報銷單據(jù)上須注明乘坐的日期、事由、人員姓名等，對無發(fā)票、無日期、無事由報銷的交通費用，費用退回，由經(jīng)手人負責承擔。 關(guān)于交通費用產(chǎn)生后報銷的時間，公司先前已發(fā)規(guī)定，現(xiàn)再次重申，交通費用產(chǎn)生后，3天內(nèi)要填寫費用單據(jù)報銷，并在報銷憑證后粘貼好相關(guān)票據(jù)，超過3天的交通費用，不予報銷，退回。 差旅費用 差旅費用的范圍是：員工因工作調(diào)動、收發(fā)貨物、處理事故、業(yè)務(wù)聯(lián)系等需要出差而產(chǎn)生的機票、船票、車票、的士費、摩的費及出差補助費用，差旅費用原則上要求必須有交通部門正式發(fā)票（注：摩的費、補助費用除外），按公司規(guī)定填寫費用報銷單，并有經(jīng)手人、財務(wù)人員、辦事處負責人簽字，在報銷單據(jù)上須注明出差日期、事由、員工姓名、出差城市、中轉(zhuǎn)地名等，對無日期、無車票、無事由、無地名報銷的差旅費用，費用退回，由經(jīng)手人負責承擔。，回到辦事處后，要抓緊時間把相關(guān)票據(jù)粘貼好，在3日內(nèi)把出差產(chǎn)生的各項費用報銷完畢，逾期報銷的，相關(guān)票據(jù)與相關(guān)補助無效，不予報銷；對于出差人員的補助，出差人員要按照公司制定的《出差人員補助標準》進行補助（辦事處目前的補助金額為80元/天），尤其要準確填寫出差的天數(shù)，對于每天補助標準超報、天數(shù)虛報而超支的報銷金額，超支費用退回，通報批評。 租賃費用：辦事處因開展工作而租賃辦公室、員工宿舍費用等。租賃費用要求附有正式發(fā)票，不能取得正式發(fā)票的必須附有說明，按公司規(guī)定填寫費用報銷單，并有經(jīng)手人、財務(wù)人員、辦事處負責人簽字，報銷憑證上要把月份辦公室單價、月份宿舍單價、所屬時間段等備注清楚，對于無日期、無單價、無時間段的租賃費用，費用退回，由辦事處自行承擔。 關(guān)于辦事處辦公地點的搬遷，要遵循先申報后搬遷的原則，辦事處負責人須向總部申報，報告中須附有搬遷的事由、搬遷后的詳細地址、新辦公室和宿舍計劃租賃的數(shù)量、辦公室和宿舍的價格等資料，在征得總部領(lǐng)導同意后，方可搬遷；對于先搬遷后申報所產(chǎn)生新的租賃費用，費用退回，通報批評。 各辦事處的辦公室、住房的租金必須按月支付。如有特殊情況需按季或年支付，必須事先向公司提出申請。 水電費用 水電費用的范圍是：辦事處電腦、復印機、打印機、傳真機、照明用電等辦公設(shè)備產(chǎn)生的電費；員工辦公、日常生活產(chǎn)生的水費等。 水電費用報銷時要求有正式發(fā)票，不能取得正式發(fā)票必須附有說明，按公司規(guī)定要求填寫費用報銷單，并有經(jīng)手人、財務(wù)人員、辦事處負責人簽字，在報銷單據(jù)上還須注明水電費用產(chǎn)生的所屬時間段。 業(yè)務(wù)費用 業(yè)務(wù)費用的范圍是：辦事處因開發(fā)新客戶或鞏固老客戶而產(chǎn)生的一些業(yè)務(wù)費用等。業(yè)務(wù)費用支出時大多沒正式的發(fā)票，但在報銷時仍須填報公司的支付證明單，在事由或品名欄要把日期、事由、客戶名稱、人員姓名、業(yè)務(wù)費時間等備注清楚，對于無日期、無事由、無客戶名、無時間段的業(yè)務(wù)費用，費用退回，由辦事處自行承擔。 關(guān)于辦事處業(yè)務(wù)費用的支出，也要遵循先申報后支出的原則，辦事處負責人須向總部申報，在征得總部領(lǐng)導同意后，方可支出；對于先支出后申報的業(yè)務(wù)費用，費用退回，辦事處自行承擔。 貨車費用貨車費用的范圍是：辦事處根據(jù)走貨需要，為完成物流部下達的計劃，要用部份公司車輛幫助走貨的，公司車輛在承運貨物時所產(chǎn)生的汽油、路橋、停車、維修、通信、住宿等費用。實物資產(chǎn) 嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)申報、審批、購置程序，禁止先購置后申報。如辦事處需購買固定資歷產(chǎn)，必須以書面的形式向公司總部的行政人事部申請，在取得公司領(lǐng)導書面同意的情況下方可購買。 購買固定資產(chǎn)時必須嚴格按公司批復的要求購買。購買固定資產(chǎn)的支出，原則上要求取得正式的發(fā)票，特殊情況不能取得發(fā)票的，必須附有情況說明。、報廢辦事處的固定資產(chǎn)因使用年限長或意外事故導致不能正常使用，且無法修復的，需作報廢處理的，須以書面報告到至總部財務(wù)部、人事部，報告中要附有報廢固定資產(chǎn)的品名型號、購買日期、購買金額、使用年限、損壞程度、報廢原因等，待總部領(lǐng)導書面批復后，可作報廢處理，才可從辦事處固定資產(chǎn)統(tǒng)計表中刪除。其他支出 申購卡通及物料費用關(guān)于申購卡通及物料報銷的規(guī)定，公司提倡通過購買紙箱及物料解決貨損問題，降低成本。但是各辦或各中轉(zhuǎn)倉在申購物料時，發(fā)貨地辦事處購買紙箱物料及中轉(zhuǎn)倉向售后購買物料必須附上對應(yīng)貨損車輛相關(guān)資料和貨損的收款及款項上交情況（包括原發(fā)貨日期、貨損車號、貨損情況、收款金額、上交日期等）；自5月份起，辦事處的申購物料款入賬報銷時無上述明細資料，不再作退回自查處理，直接從辦事處負責人、財務(wù)人員的工資中扣除。 員工借款 員工由于工作需要，一些工作確實需要先借款，取得票據(jù)后再入賬沖借款的，需填寫《費用借支單》，單據(jù)上須注明借款日期、借款用途、借款金額、歸還日期等，辦事處員工的借支單須先交辦事處負責人審核簽字后，財務(wù)人員復核無誤后，方可借出；總部員工的借支單須先交部門領(lǐng)導審核簽字，然后交財務(wù)部審核簽字后，出納復核無誤后，方可借出。 員工由于個人特殊原因或加急事情，需要向公司借款的，須填寫《費用借支單》及借款明細資料，辦事處員工須報負責人審核簽字、財務(wù)人員復核后方矛借出，原則上員工借款金額不能超過本人一個月的工資，借款金額￥1500元以上的，需報總部領(lǐng)導審批，總部領(lǐng)導審核同意后，方可借出； 無《費用借支單》、無借款明細資料、非公司員工借款、無領(lǐng)導或負責人審核簽字的員工借款，一經(jīng)查出，借款追回，并處以借款金額的2倍進行處罰，因違規(guī)借款而導致無法追回的，所造成的經(jīng)濟損失，由辦事處負責人和財務(wù)人員承擔，并追究其相關(guān)責任。：①、出差人員借款，必須經(jīng)辦事處經(jīng)理同意方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。②、個人因私借款。按公司規(guī)定，原則上不允許個人因私借款。如確有特殊原因，一律報財務(wù)部審核。如借支金額超過當月工資者必須報總經(jīng)理批準方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。③、個人借款、業(yè)務(wù)借款實行負責人審核并擔保制度，擔保人應(yīng)監(jiān)督借款人及時還款，如故不還款或出差、辦理業(yè)務(wù)后不及時報帳的，財務(wù)部門有權(quán)在借款及擔保人工資中扣回，并給予相應(yīng)處罰。收入 貨損賠付收入當月結(jié)算司機押金，有卡通或其它的物料損壞，KPI考核逾期扣款等產(chǎn)生扣款收入的，須在本月收入中反映出來；當月《成本費用月報表》中的貨損賠付收入，須與《押金旬報表》中貨損扣款的匯總金額相符。 辦事處當月有收入的，都要開據(jù)收條，收條上須注明此收入的日期、客戶名、車輛資料、收入事由、收入金額、所屬時間段、經(jīng)手人等明細資料，便于總部會計核查；不同業(yè)務(wù)、不同事由的收入在當月《成本費用報表》中不能混合入賬，要單獨入賬，備注欄須有明細資料。 有固定收入的，辦事處要列一份詳細的清單，辦事處負責人、財務(wù)人員簽字，傳真給總部財務(wù)；簽有合同的，收入不固定的，也要將合同郵寄或傳真至財務(wù)部，以便于總部結(jié)算和核對。