【導(dǎo)讀】洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目可行性研究報告?？尚行匝芯繄蟾?目錄). 可行性研究報告編制依據(jù)3. 項目建設(shè)的必要性與關(guān)聯(lián)度分析4. 營銷策略、方案、模式和進度8. 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模9. 建設(shè)規(guī)劃和布局10. 原料和燃料供應(yīng)方案19. 公用工程、輔助工程及其它配套工程19. 環(huán)境保護與具體措施21. 組織機構(gòu)與職能劃分21. 勞動安全、衛(wèi)生與消防24. 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算30. 總成本及經(jīng)營成本估算30. 社會評價基本結(jié)論33. 表格7脆皮乳鴿生產(chǎn)主要原材料16. 表格12脆皮乳鴿生產(chǎn)設(shè)備18. 表格15項目人員配置表22. 項目單位基本情況。企業(yè)概況：公司成立于20xx年8月，共有員工35人，其中專。業(yè)技術(shù)人員5人，管理人員4人。80萬羽，出欄生豬1000頭，年產(chǎn)值達1700萬元。協(xié)會20xx年被XX省人民政府授予“XX省農(nóng)民合作組織先進。20xx年7月被農(nóng)業(yè)部授予“全國農(nóng)民經(jīng)濟合作。組織示范項目”，20xx年7月獲袁隆平科技獎。表格1項目單位財務(wù)狀況表。所有者權(quán)益679110萬元

　　

【正文】 炸鍋 個 80000 元 1 8 瀝油槽 米 1800 元 10 烘烤房 個 100000 元 1 10 無菌冷卻塔 個 100000 元 1 10 全自動真空包裝機 臺 25000 元 1 洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目可行性研究報告 28 全自動噴碼機 臺 15000 元 1 殺菌設(shè)備 套 50000 元 1 5 合 計 表格 20 項目公用設(shè)備 設(shè)備名稱 單位 單價 數(shù)量 金額 (萬元 ) 鍋爐 臺 50 萬元 /臺 1 50 運輸車輛 輛 8 萬元 /輛 1 8 配電設(shè)備 套 10 萬元 /套 1 10 消毒、防疫 套 5 萬元 /套 2 5 檢疫、質(zhì)檢 套 10 萬元 /套 1 10 合 計 83 表格 21 基建工程估算 設(shè)備名稱 單位 單價 (元 ) 數(shù)量 金額 (萬元 ) 沼氣發(fā)酵配套工程 套 150000 1 15 孵化室 m2 400 200 8 屠宰生產(chǎn)車間 m2 500 400 20 脆皮乳鴿生產(chǎn)車間 m2 500 300 15 待宰間 m2 400 100 4 急宰間 m2 400 50 2 冷庫 m2 1800 200 36 原料及成品車間 m2 400 500 20 變、配電室 m2 500 100 5 洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目可行性研究報告 29 綠化 20 路面硬化 m2 20xx 100 20 合 計 165 表格 22 項目總投資 估算 項目名稱 金額 (萬元 ) 占總投資比例 備 注 基建工程費 165 33% 設(shè)備費 % 安裝費 % 預(yù)備費 8 % 種 鴿 100 20% 合 計 100 資金來源 本項目估算總投資 500 萬元，其資金籌措方案如下： 自籌資金 410 萬元。省市縣三級財政配套經(jīng)費 30 萬元，申請農(nóng)業(yè)開發(fā)資金 60 萬元，在項目投資中。 資金使用和管理 項目財政資金主要用于引進種鴿、新技術(shù)引進、沼氣池建設(shè)、質(zhì)量檢驗設(shè)施設(shè)備投入和對農(nóng)民的技術(shù)培訓(xùn)，資金管理實行?？顚Ｓ?，按區(qū)級實施報帳制，確保資金的有效使用。自籌資金除用于固定資產(chǎn)投資外，其余部份用于鋪底流動資金，項目資金設(shè)立專 帳，實行項目負責(zé)人一支筆審批。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》和國家現(xiàn)行有關(guān)財稅政策 本項目邊建設(shè)邊投產(chǎn)，建設(shè)期 1 年，負荷率分別為 30， 60， 100。 財務(wù)評價中的所有投入物、產(chǎn)出物價格皆采用 20xx 年市場價。 沼氣能源轉(zhuǎn)化收入，用于生產(chǎn)成本，不計算收入。 銷售費用取銷售收入的 7％計算。固定資產(chǎn)折舊平均按 10%計算，殘值按 5%，計算時先扣除殘值。銀行貸款按年利率按 5％計算。計算期取 10 年，貼現(xiàn)率按 8%計算，管理費用按 2%計算，洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目可行性研究報告 30 其中管理人員工資人均年 萬元，員工年平均 工資福利按15000 元計算。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 本項目年產(chǎn)無精鴿蛋 20 萬枚，脆皮乳鴿 150 萬只，活乳鴿 90萬羽，生產(chǎn)有機肥 5000 噸，出欄肥豬 1000 頭，總銷售收入為2810 萬元。 表格 23 銷售收入表 產(chǎn)品名稱 生產(chǎn)量 銷售價格 銷售收入 (萬元 ) 脆皮乳鴿 150 萬只 18 元 /只 2700 活乳鴿 90 萬羽 11 990 出欄肥豬 1000 頭 1000 元 /頭 100 無精鴿 20 萬枚 2 元 /枚 40 有機肥 10000 噸 500 500 合 計 4330 營業(yè)稅金及附加 本項目為養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工、銷售一條龍的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目和農(nóng)業(yè)資源綜合利用項目，主要原材料為自行養(yǎng)殖的乳鴿，所以本項目增值稅、城建稅和教育附加按綜合稅率 5%計算，年稅金為 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 主要原材料成本費用 表格 24 項目主要材料費用明細表 費用名稱 單位銷耗量 生產(chǎn)量 總消耗量 單價 金 額 備 注 種鴿飼料 對 15 萬對 5726 噸 2200 1254 萬元 仔豬生產(chǎn) 300 元 /只 1000只 30 萬元 洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目可行性研究報告 31 出欄肥豬 227kg/頭 1000頭 227 20xx 554 萬元 乳鴿加工 調(diào)味品、包裝袋、禮品盒等 292 萬元 水 5000 噸 2 1 萬元 電 萬kwh 萬元 合計 萬元 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 通過財務(wù)現(xiàn)金流量計算，正常年度經(jīng)營期各年度凈現(xiàn)金流量為304 萬元，稅后收益率 84%，財務(wù)凈現(xiàn)值 802 萬元，投資回收期 年， 項目有較強的盈利能力。 表格 25 財務(wù)盈利評價指標 清償能力分析 項目計劃總投資 500 萬元，在投資中除爭取農(nóng)業(yè)開發(fā)資金 100萬元，省市縣三級財政配套經(jīng)費 50 萬元外，其它經(jīng)費由企業(yè)解決，不需借款，在正常生產(chǎn)后，需流資金 不確定性分析 盈虧平衡分析 企業(yè)在正常生產(chǎn)年份以 生產(chǎn)負荷率計算盈虧平衡點。 BEP1(生產(chǎn)負荷率 )=固定成本247。 (年銷售收入 ― 年可變成本 ― 年銷售稅金 ) 100% BEP1=134247。 (4330― 2942― ) 100%=% BEP2(產(chǎn)值 )=4330 %= 萬元 指標計算 所得稅后 所得稅前 FIRR(Ic=8) % % FNPV(萬元 ) N(年 )(靜態(tài) ) 洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目可行性研究報告 32 敏感性分析 項目對經(jīng)營成本和銷售收入比較敏感，當(dāng)銷售收入減少 5%或經(jīng)營成本增加 5%時仍能獲得較好的經(jīng)濟效益，但當(dāng)銷售收入減少10%或經(jīng)營成本增加 10%時項目較差，因此在項目經(jīng)營過程中要節(jié)約成本，減少 非生產(chǎn)性開支，在產(chǎn)品銷售上要不斷拓展市場，提高產(chǎn)品質(zhì)量信譽，打造自主品牌，增強市場競爭力。 表格 26 敏感性分析表 變化因素 內(nèi)部收益率 累計凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 基本方案 % 投資費用增加5% % 經(jīng)營費用增加5% % 收入減少 5% % 投資費用增加10% % 經(jīng)營費 用增加10% 不可取 收入減少 10% 134 493.62 11.4% 銷售收入 總成本 虧損區(qū) 盈利區(qū) 生產(chǎn)負荷 金額 經(jīng)營成本 銷售收入 FIRR% 投資曲線 洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目可行性研究報告 33 財務(wù)評價結(jié)論 本項目的靜態(tài)和動態(tài)財務(wù)評價指標較好，表明項目的財務(wù)盈利能力強，投資收益狀況好，項目在經(jīng)濟上是可行的。 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 該項目符合國家、地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向，符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化項目；是項目區(qū)優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品加工增效、促進農(nóng)民增收的項目。項目產(chǎn)品是國內(nèi)新型優(yōu)質(zhì)食品，具有很強的市競爭力。項目采用肉鴿養(yǎng)殖 肉鴿加工 鴿糞、肉鴿加工下腳料 養(yǎng)豬 豬糞產(chǎn)沼氣 沼液、沼渣養(yǎng)殖珍珠的生態(tài)循洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目可行性研究報告 34 環(huán)經(jīng)濟模式，不僅解決養(yǎng)殖場普遍存在的糞尿流失、污染河道等問題，使畜禽場周圍的環(huán)境衛(wèi)生得到很大程度的提高，同時，用沼渣生產(chǎn)的有機肥，還解決了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中易產(chǎn)生病、蟲、害感染和水域中有機質(zhì)大量減少的問題，有利于農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 肉鴿養(yǎng)殖是項目的傳統(tǒng)行業(yè)，在上世紀末項目區(qū)采取零星的飼養(yǎng)，沒有形成產(chǎn)業(yè)化，自項目單位成立以來，引進美國王鴿等新品種，迅速擴大養(yǎng)殖規(guī)模，目前項目單位存籠種鴿達 6 萬對，是全 省養(yǎng)殖規(guī)模最大的肉鴿養(yǎng)殖企業(yè)，項目單位通過成立肉鴿養(yǎng)殖 協(xié)會，帶動農(nóng)民擴大養(yǎng)殖規(guī)模，培養(yǎng)養(yǎng)殖大戶，提供產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、技術(shù)指導(dǎo)等服務(wù)，提高了農(nóng)民的養(yǎng)殖積極性，農(nóng)民的養(yǎng)殖數(shù)量也不斷擴大，農(nóng)民養(yǎng)鴿總量達到 6 萬對，項目區(qū)基本形成了產(chǎn)業(yè)化。項目實施以后，通過加工增效，不僅能提高項目單位的經(jīng)濟效益，還能通過與農(nóng)民建立訂單農(nóng)業(yè)，優(yōu)惠收購農(nóng)民的乳鴿，提供技術(shù)服務(wù)，增加農(nóng)民的養(yǎng)殖效益，使農(nóng)民得到實惠，從而調(diào)動農(nóng)民的養(yǎng)鴿積極性，能進一步促進產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，成為項目的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)優(yōu)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。 完善產(chǎn)業(yè)鏈，促進 產(chǎn)業(yè)發(fā)展 項目實施生態(tài)循環(huán)養(yǎng)殖和產(chǎn)品的精加工，形成肉鴿養(yǎng)殖、生豬養(yǎng)殖、飼料加工、肥料生產(chǎn)、乳鴿加工的產(chǎn)業(yè)鏈條，形成了資源綜合利用，上下游產(chǎn)品齊全的產(chǎn)業(yè)發(fā)展鏈條。 輻射帶動能力分析 項目采取“公司 +協(xié)會 +農(nóng)民”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，由公司提供飼料、種鴿、為農(nóng)民提供乳鴿人工孵化、人工哺乳、產(chǎn)品銷售等產(chǎn)業(yè)服務(wù)，對項目區(qū)農(nóng)民養(yǎng)鴿的輻射帶動能力強，目前 XX縣肉鴿養(yǎng)殖協(xié)會覆蓋了項目團洲、插旗、注茲口等 12 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，入會的農(nóng)民會員有 1086 戶，隨著項目的實施，入會的會員將不斷增多，項目實施后還可帶動項目區(qū)鄰近的南 縣、君山等縣區(qū)的肉鴿養(yǎng)殖。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 項目采用公司 +協(xié)會 +農(nóng)戶的經(jīng)營方式，本著讓利農(nóng)民的原則，能促進農(nóng)民致富。項目是養(yǎng)殖加工產(chǎn)業(yè)，正常不與農(nóng)業(yè)爭地爭資源，不受地域空間的影響，是為農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效的新產(chǎn)洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目可行性研究報告 35 業(yè)，其農(nóng)業(yè)增效的空間大。 按近期目標預(yù)算，現(xiàn)有養(yǎng)協(xié)會會員 1086 戶，其中養(yǎng)鴿大戶 997戶，項目實施后，農(nóng)戶增加種鴿養(yǎng)殖量 2 萬對，每年可為農(nóng)民增加純利潤 200 萬元。通過近年的市場預(yù)測，乳鴿產(chǎn)品的市場容量很大，項目實施后，通過輻射效應(yīng)，項目區(qū)種鴿養(yǎng)殖量還再擴大 20 萬對，可增加農(nóng)產(chǎn)品銷售收 入 億元，為農(nóng)民增加純收入 20xx 萬元以上。 表格 27 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效對比分析 項目 種鴿飼 養(yǎng) 量 乳鴿出 籠 量 乳鴿加 工 量 乳鴿收 入 附加收 入 農(nóng)民收 入 無項目 8 萬對 100 萬羽 10 萬羽 1000 萬元 50 萬元 450 萬元 有項目 15 萬對 240 萬羽 150 萬羽 3730 萬元 600 萬元 1200 萬元