【正文】 事項。代理銀行應(yīng)當按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定以及《委托代理協(xié)議書》要求，辦理政府非稅收入收繳、匯劃以及信息反饋等業(yè)務(wù)。第三章 收入收繳第九條政府非稅收入收繳實行直接繳款和集中匯繳兩種方式。直接繳款是由繳款義務(wù)人（以下簡稱“繳款人”）在規(guī)定的時間內(nèi)，持執(zhí)收單位開具的《安徽省政府非稅收入一般繳款書》（式樣見附件1），直接將款項繳入政府非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶。集中匯繳是經(jīng)同級財政部門或其所屬的政府非稅收入管理機構(gòu)批準，由執(zhí)收單位按照有關(guān)規(guī)定，將所收現(xiàn)款在5日內(nèi)（法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定）匯總開具《安徽省政府非稅收入一般繳款書》，集中繳入政府非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶。第十條 《安徽省政府非稅收入一般繳款書》是繳款人繳納政府非稅收入款項的合法憑證，也是銀行辦理政府非稅收入結(jié)算的依據(jù)?！栋不帐≌嵌愂杖胍话憷U款書》嚴禁涂改。銀行在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中接到要素齊全的《安徽省政府非稅收入一般繳款書》應(yīng)予受理，不得拒收。第十一條 《安徽省政府非稅收入一般繳款書》由省財政廳統(tǒng)一印制，套印財政部監(jiān)制的“財政票據(jù)監(jiān)制章”，并按照政府非稅收入票據(jù)管理規(guī)定進行管理。第十二條 《安徽省政府非稅收入一般繳款書》在省內(nèi)使用。同城結(jié)算的通過票據(jù)交換系統(tǒng)清算資金，異地的視同匯兌憑證辦理。第十三條 《安徽省政府非稅收入一般繳款書》由執(zhí)收單位負責(zé)填寫。《安徽省政府非稅收入一般繳款書》一式六聯(lián)。第一聯(lián)：銀行蓋章后退繳款人作繳款憑證；第二聯(lián)：繳款人開戶銀行作借方憑證（現(xiàn)金繳款的，由銀行留存）；第三聯(lián)：收款人開戶銀行作貸方憑證；第四聯(lián)：銀行收款蓋章后，由繳款人或代理銀行退執(zhí)收單位；第五聯(lián)：執(zhí)收單位給繳款人的收據(jù)；第六聯(lián)：執(zhí)收單位的存根。第十四條 《安徽省政府非稅收入一般繳款書》的付款期為5天（到期日遇節(jié)假日順延），超過付款期的憑證無效?！栋不帐≌嵌愂杖胍话憷U款書》既可用于轉(zhuǎn)賬，也可繳納現(xiàn)金。采取轉(zhuǎn)賬方式繳款且繳款人開戶銀行是政府非稅收入代理銀行的，款項應(yīng)直接繳入財政部門在該行開設(shè)的政府非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶。采取轉(zhuǎn)賬方式繳款且繳款人開戶銀行不是政府非稅收入代理銀行的，以及采用現(xiàn)金方式繳款的，款項繳入繳款人或者執(zhí)收單位選擇的政府非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶。第十五條 實行直接繳款的，執(zhí)收單位開具《安徽省政府非稅收入一般繳款書》后，繳款人持《安徽省政府非稅收入一般繳款書》到銀行繳款。采用轉(zhuǎn)賬方式繳款的，繳款人在《安徽省政府非稅收入一般繳款書》第二聯(lián)加蓋繳款人預(yù)留銀行印鑒后，持第一至四聯(lián)到繳款人開戶銀行繳款。采用現(xiàn)金方式繳款的，按照就近繳款原則，繳款人持第一至四聯(lián)到指定的代理銀行任意一個營業(yè)網(wǎng)點繳款。受理銀行收到繳款人提交的《安徽省政府非稅收入一般繳款書》第一至四聯(lián)，應(yīng)當認真審查：大小寫金額是否一致；票據(jù)聯(lián)數(shù)是否齊全；是否在付款期內(nèi)；是否按規(guī)定加蓋了印章；繳款人賬號、戶名是否相符（現(xiàn)金繳付的，不填寫繳款人賬號及開戶銀行）。受理銀行為政府非稅收入代理銀行的，還應(yīng)審核《安徽省政府非稅收入一般繳款書》校驗碼是否正確。經(jīng)審查無誤，并確定繳款人有足夠的資金保證支付，在第一聯(lián)、第四聯(lián)憑證上加蓋章戳交給繳款人，以第二聯(lián)作借方憑證；繳款人將加蓋銀行章戳后的第四聯(lián)退執(zhí)收單位。執(zhí)收單位在款項到達政府非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶后，需在第五聯(lián)加蓋印章交繳款人，并辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。第十六條 實行集中匯繳的，由執(zhí)收單位向繳款人開具省財政廳統(tǒng)一印制的政府非稅收入專用票據(jù)，當場收取現(xiàn)款。執(zhí)收單位按收入項目匯總填制《安徽省政府非稅收入一般繳款書》，將所收款項在規(guī)定時間內(nèi)繳入政府非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶。第十七條 省外以銀行匯兌結(jié)算方式繳款的，繳款人應(yīng)在匯款用途欄簡要注明“執(zhí)收單位名稱和繳款項目”（其字數(shù)應(yīng)控制在規(guī)定范圍內(nèi)）。第十八條 政府非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶內(nèi)的資金，由政府非稅收入管理機構(gòu)每周四（節(jié)假日除外）劃解國庫或財政專戶。每周四營業(yè)終了，政府非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶余額為零。納入預(yù)算管理的資金，應(yīng)按規(guī)定分收入級次、科目類別，匯總填制《一般繳款書》（式樣見附件2）解繳國庫；納入預(yù)算管理的政府非稅收入的有關(guān)科目使用、級次劃分等有關(guān)規(guī)定及時報送國庫備案。納入財政專戶管理的資金，按照執(zhí)收單位、收入項目，匯總填制《安徽省政府非稅收入一般繳款書》每周四劃解財政專戶，并向財政專戶傳遞相關(guān)明細信息。第十九條 受理銀行是政府非稅收入代理銀行的，由受理銀行按規(guī)定錄入《安徽省政府非稅收入一般繳款書》相關(guān)信息。受理銀行不是政府非稅收入代理銀行的，由受理銀行通過同城票據(jù)交換系統(tǒng)將《安徽省政府非稅收入一般繳款書》提交執(zhí)收單位或繳款人選擇的政府非稅收入代理銀行主辦行。收到政府非稅收入款項的政府非稅收入代理銀行主辦行，以第三聯(lián)憑證作貸方憑證，并按規(guī)定錄入《安徽省政府非稅收入一般繳款書》相關(guān)信息。省外以銀行匯兌結(jié)算方式繳款的，政府非稅收入代理銀行主辦行在款項到達“政府非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶”后，應(yīng)通知執(zhí)收單位，并根據(jù)其開具的《安徽省政府非稅收入一般繳款書》補錄相關(guān)信息。政府非稅收入代理銀行主辦行應(yīng)及時向政府非稅收入管理機構(gòu)傳遞有關(guān)電子信息，按執(zhí)收單位分項目報送日報、旬報和月報。第四章 收入退還第二十條 政府非稅收入繳入政府非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶后，需要退還的，應(yīng)嚴格按照有關(guān)規(guī)定辦理。屬于下列范圍的，可以辦理收入退還：（一）依法收取的待結(jié)算收入，符合有關(guān)規(guī)定需要退還的；（二）依法確認為誤征、多征的政府非稅收入款項需要退還的。第二十一條 政府非稅收入退還，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)本級財政部門審核確認后分別處理。納入預(yù)算管理的政府非稅收入退付由人民銀行國庫部門按國庫會計管理有關(guān)規(guī)定辦理；未納入預(yù)算管理的政府非稅收入退還由政府非稅收入管理機構(gòu)辦理，使用《安徽省政府非稅收入退還書》（式樣見附件3），代理銀行據(jù)此辦理收入退還結(jié)算。政府非稅收入退還原則上實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，原以現(xiàn)金方式繳款且繳款人為個人的，經(jīng)批準可退還現(xiàn)金?！栋不帐≌嵌愂杖胪诉€書》一式五聯(lián)。第一聯(lián)：付款銀行交給付款人的回單；第二聯(lián)：付款銀行作借方憑證；第三聯(lián)：收款銀行作貸方憑證；第四聯(lián)：收款人開戶銀行給收款人的收賬通知；第五聯(lián)：付款人交執(zhí)收單位。退還現(xiàn)金時，收款人賬號及開戶銀行不填寫，但收款人或委托代理人須在《安徽省政府非稅收入退還書》第一、二聯(lián)背面填寫本人身份證號碼或委托代理人身份證號碼，財政部門或政府非稅收入管理機構(gòu)須認真審核，付款銀行審核無誤后付款。第五章 罰則第二十二條 財政部門、政府非稅收入管理機構(gòu)和執(zhí)收單位違反本辦法規(guī)定的，按國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定進行處理。第二十三條 受理銀行違反規(guī)定向外簽發(fā)《安徽省政府非稅收入一般繳款書》回單的，按人民銀行有關(guān)規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。第六章 附則第二十四條 本辦法由省財政廳和人民銀行合肥中心支行負責(zé)解釋。過去有關(guān)規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準。第二十五條 政府非稅收入收繳核算操作等有關(guān)規(guī)定另行制定。第二十六條 本辦法自2005年10月1日起試行。第五篇：非稅收入票據(jù)管理制度非稅收入票據(jù)管理制度為了加強學(xué)校非稅收入的管理，規(guī)范學(xué)校收費行為，維護國家、公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《揚州市非稅收入票據(jù)管理辦法》制定本制度。本辦法所稱非稅收入票據(jù)，是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體以及其他組織（以下簡稱執(zhí)收單位），依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和省人民政府有關(guān)規(guī)定，收取政府非稅收入時，向繳款義務(wù)人（以下簡稱繳款人）開具的收（繳）款憑證。建立健全非稅收入票據(jù)管理制度，按規(guī)定辦理非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管、繳驗、銷毀等手續(xù)。會計室是學(xué)校各類票據(jù)管理的職能部門，負責(zé)所有票據(jù)的購入、發(fā)放、管理及繳銷。建立健全票據(jù)使用登記制度，由專人負責(zé)管理。配合上級主管部門的票據(jù)檢查、銷毀工作。學(xué)校任何部門不得自行印制發(fā)票、收據(jù)，不得使用不合法發(fā)票、收據(jù)，學(xué)校財務(wù)機構(gòu)一律不得向任何單位或個人開出不合法發(fā)票、收據(jù)，并有義務(wù)追究不合法發(fā)票、收據(jù)的來源。學(xué)校所有票據(jù)由會計室統(tǒng)一向市財政局領(lǐng)購票據(jù)，并及時登記《揚州市財政票據(jù)購、領(lǐng)、使用記錄簿》。票據(jù)領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新方式，票據(jù)領(lǐng)用人與票據(jù)管理人應(yīng)在專門的登記本上簽字，以分清責(zé)任，票據(jù)領(lǐng)用時，應(yīng)先清點。收費票據(jù)必須嚴格按照規(guī)定用途填開，按規(guī)定的項目和標準收取款項，杜絕擅自擴大征收范圍、提高征收標準的行為。票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、出借或代開。按規(guī)定內(nèi)容填開票據(jù)，內(nèi)容完整、真實、規(guī)范，印章齊全，若填寫錯誤不得涂改、挖補或撕毀，應(yīng)在全部聯(lián)次上加蓋“作廢”戳記，并保留原處。票據(jù)開具人員在使用完畢后，應(yīng)在每本票據(jù)存根聯(lián)封面上注明票據(jù)開具項目、金額、作廢號碼。凡整本未使用完的票據(jù)，空白部分應(yīng)作廢處理，不得跨使用。會計人員應(yīng)及時將票據(jù)分類，做好清點和核對工作，將《非稅收入一般繳款書》按票號從小到大順序整理、裝訂成冊。按照市財政局的相關(guān)要求，在指定時間向市財政局相關(guān)部門繳驗票據(jù)，同時自覺接受市財政局組織的年檢和稽查。會計室應(yīng)當按照財政部門的規(guī)定存放和保管票據(jù)，不得私自損毀。已開具的票據(jù)存根聯(lián)作為會計檔案保管5年，保存期滿，登記造冊，報經(jīng)市教育局、市財政局后銷毀。1款項按規(guī)定及時足額繳入財政專戶。