【導(dǎo)讀】險(xiǎn)的主要矛盾與主要方面。城市商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)通常是在銀行受理客戶業(yè)務(wù)交易后，由。于外部和內(nèi)部欺詐的原因損失銀行或客戶資金財(cái)產(chǎn)造成而形成的風(fēng)險(xiǎn)。通過銀監(jiān)局通報(bào)的案。為了風(fēng)險(xiǎn)范的重點(diǎn)。本文從城市商業(yè)銀行柜面操作管理存在的問題入題，從城市商業(yè)銀行對(duì)柜。足，并進(jìn)一步通過城市商業(yè)銀行的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)案例剖析，結(jié)合柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估，勢(shì)下的操作風(fēng)險(xiǎn)管理、促進(jìn)城市商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展有著重大意義。隨著全球經(jīng)濟(jì)加速融合及國內(nèi)金融市場對(duì)外資銀行的開放，我們所面。對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入研究并提出防范對(duì)策也成為城市商業(yè)銀行經(jīng)營管。理的一項(xiàng)重大課題。尤其是近年發(fā)生的少數(shù)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)外勾結(jié)詐。操作失敗風(fēng)險(xiǎn)來自于操作業(yè)務(wù)過程中發(fā)生失敗的可能,人員據(jù)此認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)無法主動(dòng)管理。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等實(shí)現(xiàn)事先發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)防控。低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的控制，盲目做大業(yè)務(wù)，潛藏巨大風(fēng)險(xiǎn)。齊魯銀行票據(jù)詐騙案正是典

　　

【正文】 個(gè)重點(diǎn)”，即重點(diǎn)部位：會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、信貸、計(jì)算機(jī)、信用卡、資金清算；重點(diǎn)環(huán)節(jié)：往來賬務(wù)、尾箱管理、票據(jù)交換、重要單證、印章及操作口令、貸款審批、信用卡授信、抵債資產(chǎn)處置；重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和人員：基層支行、辦事處、分理處、儲(chǔ)蓄所及其負(fù)責(zé)人；重點(diǎn)區(qū)域和時(shí)段：案件高發(fā) 、違規(guī)經(jīng)營嚴(yán)重、各種問題反映暴露較多的地區(qū)，歲末年初、節(jié)假日和周末等案件易發(fā)時(shí)段。 （ 五 ）構(gòu)筑嚴(yán)密的防范體系，從組織上保障防范工作順利開展 在領(lǐng)導(dǎo)層， 要求領(lǐng)導(dǎo)躬行實(shí)踐，以身作則，發(fā)揮表率作用。 一方面各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要自覺率先垂范 ， 親自過問防范工作， 帶頭抓好防范。另一方面，要通過建立領(lǐng)導(dǎo)對(duì)口聯(lián)系制度、調(diào)研制度、突查暗訪制度，簽定責(zé)任書、落實(shí)責(zé)任制、與獎(jiǎng)懲晉升掛鉤等，明確領(lǐng)導(dǎo)人員責(zé)任和要求，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)人員自覺加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作。通過領(lǐng)導(dǎo)的表率作用，帶動(dòng)各級(jí)加強(qiáng)防范工作。 在管理層， 關(guān)鍵是要發(fā)揮部門作用，將防范的 任務(wù)落實(shí)業(yè)務(wù)日常經(jīng)營中，同時(shí)推進(jìn)各級(jí)行和各部門相互協(xié)作，共同防范。 要通過建立廣泛的防范責(zé)任體系，明晰風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制。 明確稽核監(jiān)督、業(yè)務(wù)管理、領(lǐng)導(dǎo)等層次人員的責(zé)任與獎(jiǎng)懲， 確保風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任貫徹到業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)。要建立 部門聯(lián)系制度，監(jiān)督部門、審計(jì)部門、業(yè)務(wù)部門、保障部門， 定期召開會(huì)議，通報(bào)情況，確定重點(diǎn)，研定措施，分工合作，形成防范合力。 在操作層， 關(guān)鍵是要提高執(zhí)行力。 注重調(diào)動(dòng)員工自覺執(zhí)行積極性，落實(shí)崗位制約，增強(qiáng)發(fā)現(xiàn)問題揭露問題的能力，減少管理的漏洞，增強(qiáng)防范的時(shí)效性和有效性。要通過落實(shí)違規(guī)積分、制止違 規(guī)獎(jiǎng)勵(lì)、加大處罰力度促進(jìn)員工自 21 覺執(zhí)行；通過改進(jìn)檢查手段，實(shí)行突擊檢查、錄像檢查、強(qiáng)制休假、崗位交流、頂崗檢查、電話督查等方法，增強(qiáng)發(fā)現(xiàn)揭露問題的能力；通過落實(shí)檢查責(zé)任制，提高監(jiān)督質(zhì)量；通過開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，增強(qiáng)員工識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力。 在保障機(jī)制上， 推行風(fēng)險(xiǎn)防范與 利益 掛鉤的 引導(dǎo)政策，促進(jìn)全行自覺加強(qiáng)管理。 確立合理的考核指標(biāo)，指標(biāo)設(shè)置上，必須考慮到風(fēng)險(xiǎn)防范的因素。要圍繞著體現(xiàn)銀行運(yùn)作的效率與有效性、銀行財(cái)務(wù)與管理信息的可靠性和完整性、銀行經(jīng)營活動(dòng)的合法性來設(shè)置考核指標(biāo)。指標(biāo)的內(nèi)容既要考慮到當(dāng)期目標(biāo)的完成情況，又要 考慮到長遠(yuǎn)的發(fā)展?jié)摿?；既要有效益、存款、貸款增長等正面指標(biāo)，又要有當(dāng)期貸款不良額、損失率，違規(guī)經(jīng)營，案件等負(fù)面指標(biāo)。并與職工的收入掛勾， 與班子目標(biāo)考核掛勾 ， 與 機(jī)構(gòu)撤并掛勾，與干部任免使用掛勾， 嚴(yán)格責(zé)任追究，引導(dǎo)自覺防范風(fēng)險(xiǎn)。 （ 六 ） 全面推進(jìn)源頭防范，狠抓人員、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 在防止產(chǎn)生“有不良動(dòng)機(jī)的人” 上 主要從教育和監(jiān)督入手，提高人的防范意識(shí)、遵章守紀(jì)意識(shí)。 提高人的防范意識(shí)又包括二個(gè)層次，一是提高直接操作崗位人員的自律意識(shí)，相互制約意識(shí)；二是提高管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員的嚴(yán)格管理意識(shí) 。需要各級(jí)長期 堅(jiān)持對(duì)員工進(jìn)行 法律法規(guī)教育、典型案例教育、警示教育、現(xiàn)身說法教育、廉潔從業(yè)教育以及廉潔 — 腐敗收益成本教育、業(yè)務(wù)規(guī)章教育等。堅(jiān)持對(duì)員工中存在的不良行為進(jìn)行排查，開展任職廉潔審查，開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，堅(jiān)持提醒談話制度，時(shí)刻警醒員工。 在防止業(yè)務(wù)管理缺陷上，主要以嚴(yán)密制度，強(qiáng)化落實(shí)入手。 一是注重業(yè)務(wù)操作程序的制約性。如在新業(yè)務(wù)開辦和新制度出臺(tái)前，要求要有內(nèi)控辦法，操作程序要在崗位與機(jī)構(gòu)設(shè)置上體現(xiàn)相互制約的關(guān)系，各崗位人員之間要起到相互制約、監(jiān)督、控制的作用。在實(shí)際操作中，注意時(shí)刻尋找管理缺陷和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，予以彌補(bǔ)和防范。二是理順 部門職責(zé) .對(duì)現(xiàn)有的部門職責(zé)進(jìn)行梳理 ,避免交叉充分 ,避免多頭管理或無人管理。確保我們每項(xiàng)任務(wù)都在監(jiān)管之下，減少管理盲區(qū)，落實(shí)管理責(zé)任。 三是 加強(qiáng)科技手段運(yùn)用。 運(yùn)用科技手段對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理， 22 可及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況，并及早地預(yù)警，以有效進(jìn)行事前和事中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，提高監(jiān)督效率，減少人為影響，從而大大降低操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生 。四是 暢通的反饋信息渠道。信息是管現(xiàn)代管理決策的重要依據(jù)，有效的信息系統(tǒng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防范而言，是必不可少的。防范風(fēng)險(xiǎn)，必須要有一個(gè)暢通的監(jiān)督防范信息發(fā)送、傳遞、反饋系統(tǒng)來支持。必須要建立一個(gè)上下能直接溝通的 渠道，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、如實(shí)反映問題，以便正確應(yīng)對(duì)，加以預(yù)防。 （ 七 ） 建立高效的監(jiān)督執(zhí)行系統(tǒng) 防范操作風(fēng)險(xiǎn)的措施制定并運(yùn)行之后，擁有一個(gè)高效的監(jiān)督執(zhí)行系統(tǒng)，是必不可少的保障。從管理學(xué)上講，這歸屬于控制的環(huán)節(jié)。其主要作用一是發(fā)現(xiàn)偏差，及時(shí)修正，使計(jì)劃目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，二是監(jiān)督各職能人員準(zhǔn)確履行職責(zé)，實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。如果沒有監(jiān)督控制系統(tǒng)，防范措施是無法實(shí)施，完成防范目標(biāo)的。作為高效的監(jiān)督執(zhí)行系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)具備如下幾項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)： 必須要能融入業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)營 。 監(jiān)督部門在承擔(dān)事后查處，承擔(dān)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作的同時(shí)，更重要的是 要對(duì)經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)操作過程進(jìn)行監(jiān)督，要將主要精力深入到業(yè)務(wù)運(yùn)營和管理中去。強(qiáng)化監(jiān)督，防范風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，是從反面創(chuàng)造了效益。 要能創(chuàng)造性地履行職責(zé) 。 必須創(chuàng)造性地開展工作。對(duì)自身工作，既是執(zhí)行者，又是組織者和指揮者。作為執(zhí)行者，要善于領(lǐng)會(huì)上級(jí)的精神，把握原則，將上級(jí)的精神與本行的實(shí)際結(jié)合起來，加以落實(shí)。作為組織者和指揮者，必須善于思考，提出符合實(shí)際的工作思路、工作方法，積極推動(dòng)各項(xiàng)工作。二是要加強(qiáng)調(diào)查研究，加強(qiáng)對(duì)管理中的突出問題、風(fēng)險(xiǎn)較大的問題、影響惡劣的問題、反映強(qiáng)烈的問題、反復(fù)出現(xiàn)的問題，改革發(fā)展中出 現(xiàn)的新問題主動(dòng)進(jìn)行調(diào)研，并提出對(duì)策，做好黨委的參謀。 要有公正的形象 。 作為專門的監(jiān)督部門，特別是紀(jì)檢監(jiān)察部門，是執(zhí)法執(zhí)紀(jì)的最后關(guān)口，能否公正廉明，直接關(guān)系到監(jiān)督的效果和權(quán)威，必須要嚴(yán)格按規(guī)章辦事，嚴(yán)格自我表現(xiàn)要求。 23 要有完善的組織機(jī)構(gòu)。 目前，我們推行上級(jí)的意志和意圖，現(xiàn)有的模式一般是按照直線職能式自上而下逐級(jí)傳遞，監(jiān)督執(zhí)行也是由相應(yīng)的上級(jí)部門負(fù)責(zé)，受管理幅度較大的制約，上級(jí)的意志在執(zhí)行過程中，一般呈逐漸衰減的趨勢(shì)。其中重要原因就是缺少一個(gè)逐級(jí)保護(hù)和監(jiān)督執(zhí)行的力量，必須要予以完善健全。 （ 八 ） 積極創(chuàng)新，提高防范工作質(zhì)量 操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式是隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展而不斷變化的，防范的關(guān)鍵是要能夠識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并找出對(duì)策。防范措施與手段也是在一定的條件下發(fā)揮作用的，隨著環(huán)境的變化，曾經(jīng)有效的防范措施和手段可能會(huì)失效。因此增強(qiáng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力與創(chuàng)新防范手段是我們工作的重要任務(wù)。必須要根據(jù)環(huán)境的變化、市場的變化、業(yè)務(wù)的變化，用發(fā)展的眼光不斷檢驗(yàn)現(xiàn)有的管理方式、管理方法和監(jiān)督模式，努力實(shí)現(xiàn)思想觀念、工作方式的與時(shí)俱進(jìn)。 開展創(chuàng)新的原則 。 一是 與業(yè)務(wù)創(chuàng)新同步 ， 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展日新月異，規(guī)模和品種遠(yuǎn)不是前些年所能比擬，與 此同時(shí)圍繞新業(yè)務(wù)而發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)與以往截然不同的特點(diǎn)，有的具有相當(dāng)高的技法。必須跟隨業(yè)務(wù)發(fā)展，才能適應(yīng)需要。 二是 與操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展動(dòng)向同步 。操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生總能反映某一地區(qū)、某一機(jī)構(gòu)、某一種手段特有的動(dòng)向，防范工作應(yīng)關(guān)注研究這些動(dòng)向，制定針對(duì)性的措施，避免類似現(xiàn)象重演。 三是 與技術(shù)進(jìn)步同步 。金融業(yè)務(wù)的科技含量突飛猛進(jìn)，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)含量也是逐步提高，防范工作只有跟上技術(shù)進(jìn)步，才能夠使金融運(yùn)行有安全保障。 開展創(chuàng)新的思路 。 一是 思想的創(chuàng)新 。當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式發(fā)生變化以及業(yè)務(wù)處理的技術(shù)已經(jīng)飛躍以后，防范風(fēng)險(xiǎn) 的思想首先應(yīng)該創(chuàng)新，不能故步自封，不能墨守成規(guī)，更不能抱守殘缺，否則，其他創(chuàng)新將無從談起。 二是 手段的創(chuàng)新 。防范風(fēng)險(xiǎn)的手段即沒有放之四海而皆準(zhǔn)的通用手段，也不是每一個(gè)手段都能夠做到一勞永逸。應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際和環(huán)境不斷嘗試探索尋找最佳的防范手段。 三是機(jī)制的創(chuàng)新 。一個(gè)機(jī)制的形成，是以許多人的共識(shí)為基礎(chǔ)的。在防范風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制上，金融系統(tǒng)近幾年更新或推出了不少新的機(jī)制。如“齊抓共管，標(biāo)本兼治，綜合治 24 理”、“改革、建制、監(jiān)督、教育、懲處”、“黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管，部門各負(fù)其責(zé)”、“部門抓系統(tǒng)，部門對(duì)系統(tǒng)負(fù)責(zé)”等等，這 些為我們創(chuàng)新防范機(jī)制提供了有益的參考。 （ 九 ）加強(qiáng) 柜面 操作風(fēng)險(xiǎn)研究，探索適合 城市 商業(yè)銀行的 柜面 操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式 柜面 操作風(fēng)險(xiǎn)與生俱來的內(nèi)生性、全面性、復(fù)雜性、難以度量性等特征表明，操作風(fēng)險(xiǎn)與具體的環(huán)境密切相關(guān)，因此，需要結(jié)合我國的實(shí)際情況，研究我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式。我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率最高、損失程度最大的操作風(fēng)險(xiǎn)事件類型是內(nèi)部欺詐，其根源在于我國銀行業(yè)特別是 城市 商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)部控制系統(tǒng)不健全及由此產(chǎn)生的權(quán)責(zé)不清晰。因此，根據(jù)目前的實(shí)際狀況，我國 城市 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵不 是從技術(shù)層面上進(jìn)行防范 ,而必須從體制和機(jī)制改革入手。為減少和杜絕內(nèi)部欺詐事件的發(fā)生 ,有效規(guī)避和控制操作風(fēng)險(xiǎn)損失，除了要加快完善公司治理結(jié)構(gòu)外，更為現(xiàn)實(shí)的是建立一個(gè)能夠較好解決內(nèi)部控制問題的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。這一系統(tǒng)應(yīng)該包括構(gòu)建適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境包括；對(duì)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)能夠準(zhǔn)確認(rèn)知并評(píng)估；設(shè)計(jì)并實(shí)施控制操作風(fēng)險(xiǎn)的措施，以化解評(píng)估確定的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效監(jiān)督以及建立快速反應(yīng)的報(bào)告反饋制度等。 目前，隨著利率市場化的逐步推進(jìn)，金融市場的競爭愈加激烈，城市商業(yè)銀行的生存空間愈加狹窄，商業(yè)銀行加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ，探索一套有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式，對(duì)國內(nèi)城市商業(yè)銀行在新形勢(shì)下的可持續(xù)發(fā)展有著重大意義。 注釋 : ①中國銀監(jiān)會(huì)，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（ N） ,銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站， 2021 年 6 月 1 日。 25 ② 顧京圃，《中國商業(yè) 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理》 [M]，北京，中國金融出版社 ,2021 年。 ③陳廣山，《論國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的功能支持》 [J]，《改革與戰(zhàn)略》2021 年 6 期，第 7375 頁。