【正文】 土 建 專 工,171,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,在生產(chǎn)環(huán)節(jié)實施分段成本控制法，將激勵機制與約束機制相結(jié)合,成本管理模式,推行分段成本控制、實行資金預控、,具體方法,公司成本分為運行、檢修、輸煤、化學、修配、 物供、后勤等七段，按生產(chǎn)工藝流程的介質(zhì)流向 和物質(zhì)流向測出各段的成本指標，并將成本指標 層層分解，落實到每個崗位，將激勵機制，與 約束機制相結(jié)合，實行半獎全罰，當月兌現(xiàn),172,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,生計部運行工作流程,總經(jīng)理/副總經(jīng)理,省電力調(diào)度中心,生計部,策劃部,下達年度 經(jīng)營指標,下達年度 發(fā)電任務(wù),制訂年度 經(jīng)營計劃,制訂年度、 月度生產(chǎn)計劃,組織生產(chǎn),指標完成情況 匯總、評審,指標完成考核,匯報董事會,分段成本核算,審批計劃,173,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,生計部運行工作問題分析,問題,運作過程中規(guī)范落實 不夠，時有違規(guī)操作 制訂指標，指標分解 定性較多，核定指標 困難 相應難以量化考核， 規(guī)范運作,174,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,生計部01年10月份生產(chǎn)情況問題分析,運行中出現(xiàn) 問題,10月19日2發(fā)電機漏水停電,采取措施分析,缺乏事前控制手段，檢查監(jiān)督制度沒有 落實 檢修過程缺乏規(guī)范，沒有質(zhì)量標準 沒有建立適應設(shè)備狀況的技術(shù)監(jiān)督和保證 體系,175,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,整體經(jīng)營 狀況,職能部門 管理體系 診斷,存在主要問題,我們的建議,歷史回顧,經(jīng)營現(xiàn)狀,燃料公司,財務(wù)部,生計部,策劃部,安監(jiān)部,人力資源部,176,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖,經(jīng)理,主任會計師,資金管理組,會計核算組,成 本 會 計,固 定 資 本,工 程 修 理,存 貨 會 計,審 核 會 計,資 金 管 理 員,177,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,財務(wù)部費用報銷流程,出納室 取款,會計 組取 標簽 和張 貼單,財務(wù) 部主 任會 計師 審批,財務(wù) 部經(jīng) 理審 批,成本 核算 會計,工程 修理 核算 會計,存貨 核算 會計,費用所 屬分管 公司領(lǐng) 導審批,總經(jīng)理 或總經(jīng) 理授權(quán) 人審批,部門 經(jīng)理 簽字,計 劃 外,計 劃 內(nèi),部門差旅費,低值易耗品,材料燃料費,修理費,計改工程,其他費用,178,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,財務(wù)部費用報銷流程存在問題說明,問題,缺乏審核標準， 沒有形成制度的 科學管理體系， 無法規(guī)范管理,179,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,財務(wù)部積極著手早日歸還亞洲開發(fā)銀行的貸款， 隨著貸款逐步歸還，利息支出逐步減少,（年）,（萬元）,180,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,財務(wù)部財務(wù)管理職能薄弱,現(xiàn)狀,重點是會計核算 12人 核算管理3人 沒有實行預算 管理、缺乏對經(jīng) 營活動的分析、 預測,181,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,整體經(jīng)營 狀況,職能部門 管理體系 診斷,存在主要問題,我們的建議,歷史回顧,經(jīng)營現(xiàn)狀,燃料公司,財務(wù)部,生計部,策劃部,安監(jiān)部,人力資源部,182,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,燃料公司組織結(jié)構(gòu)圖,董事會,經(jīng)理,副經(jīng)理,副經(jīng)理,業(yè)務(wù)室,財務(wù)室,統(tǒng) 計,生 產(chǎn) 班 組,煤 管 員,出 納,會 計,183,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,燃料公司采購流程,省煤運總公司公司簽定煤炭合同,地計委地煤運下達各縣年度計劃,電廠年度調(diào)煤計劃,各縣煤運,燃料公司采、化認可,月計劃,與省礦簽質(zhì)協(xié)議,電煤站,運煤公司,檢斤,業(yè)務(wù)組,檢質(zhì),對票,月報,日報,財務(wù)付煤款,領(lǐng)導審批,結(jié)算,184,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,燃料公司經(jīng)營中主要問題分析,問題,無采購自主權(quán)，受山西省計委 控制，執(zhí)行電煤指導價格,問題,問題,問題,煤價高，煤指導價格108元/噸， 市場價格90元/噸,采購環(huán)節(jié)煩瑣,行政干預多,185,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,整體經(jīng)營 狀況,職能部門 管理體系 診斷,存在主要問題,我們的建議,歷史回顧,經(jīng)營現(xiàn)狀,燃料公司,財務(wù)部,生計部,策劃部,安監(jiān)部,人力資源部,186,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,地電對電廠的考核形式單一，沒有形成考核體系,考核形式,問題,對電廠總經(jīng)理實行年薪制，對電廠的經(jīng)營指標 和安全生產(chǎn)進行考核,沒有將年薪制和完成利潤掛鉤，上下浮動 只是簡單的指標審批，沒有建立考核體系 不利于調(diào)動電廠的積極性,187,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,柳電在電力體制改革中是地電系統(tǒng)包袱最重的企業(yè),資金負擔重,成本高,亞行貸款4.6億元，電附貸利息 2500萬元， 相比較，國電的很多發(fā)電廠沒有銀行貸款 競爭不在同一起跑線,固定資產(chǎn)原值為11億元，分一、二期、 設(shè)計裝機容量為110萬千瓦時，現(xiàn)僅上一期20萬 千瓦時，折舊大，成本高,匯率風險大,94，95年建設(shè)高峰期，匯率高達10.7%,188,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,公司雖然采取了有效措施降低成本，但由于多種因素的影響，單位成本仍呈上升趨勢。,單位成本 （元/kkwh）,（年）,189,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,整體經(jīng)營 狀況,職能部門 管理體系 診斷,存在主要問題,我們的建議,歷史回顧,經(jīng)營現(xiàn)狀,燃料公司,財務(wù)部,生計部,策劃部,安監(jiān)部,人力資源部,190,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,建議：地電應健全考核激勵體系,現(xiàn)在,建議,對電廠總經(jīng)理實行年薪制，缺乏獎懲措施,年薪制和完成利潤指標掛鉤，上下浮動 充分調(diào)動人員積極性,191,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,建議：順應環(huán)境，加快發(fā)展步伐，把企業(yè) 做大、做強,推行雙標認證，建立規(guī)范 的質(zhì)量管理體系， 將安全生產(chǎn)作為工作重點， 積極爭取建設(shè)一個新的煤矸 石電廠 積極推動二期立項,192,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,建議：轉(zhuǎn)換內(nèi)部經(jīng)營機制，加大改革力度,方法,爭取二期立項，減輕企業(yè)負擔 新建水泥廠，降低成本,方法,方法,方法,通過培訓、招聘，提高人員素質(zhì) 加大人才儲備,對成本的控制針對企業(yè)現(xiàn)狀實行靈活 的方式，如生產(chǎn)技術(shù)改造費用，董事會 控制，其他正常的管理費用，授權(quán)主管 人員控制,主輔分離，減輕社會包袱,,193,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,建議：調(diào)整經(jīng)營策略，努力降低成本、提高市場競爭能力,方法,進一步完善分段成本控制、提高負荷率、減少 調(diào)峰次數(shù),方法,方法,方法,加強工程管理，降低工程費用,利用國家電煤指導價放開政策，購買煤礦 解決原煤價格過高的問題,進一步完善分段成本控制、提高負荷率、減少 調(diào)峰次數(shù),,194,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,建議：實現(xiàn)主輔分離，減輕企業(yè)負擔,目標,實行有償服務(wù)，建立模擬的主輔分離 的內(nèi)部經(jīng)營機制,方法,對物業(yè)管理部等輔業(yè)實行定額工資和 定額費用補貼，輔業(yè)人員工資通過 有償服務(wù)來獲得，有償服務(wù)收入在工資 中的比例將逐步加大,195,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,謝謝！ （山西柳林電力有限責任公司調(diào)研報告到此結(jié)束）,196,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,地電公司呂梁分公司與柳林縣電力公司調(diào)研報告,北大縱橫管理咨詢公司 2002年4月,197,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,198,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,呂梁分公司,總經(jīng)理兼書記,總工,副總,常務(wù)副總,副書記兼紀委書記,用電部4人,總經(jīng)理工作部16人,人力資源部5人,生產(chǎn)技術(shù)部4人,財務(wù)部7人,計劃工程部3人,工會主席,本部組織結(jié)構(gòu),199,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,呂梁分公司分支機構(gòu)設(shè)置,呂梁分公司,柳林電力公司,中陽電力公司,離石電力公司,方山電力公司,交口電力公司,石樓電力公司,臨縣電力公司,興縣電力公司,收支兩條線,經(jīng)濟獨立核算 行政管理歸呂梁分公司,200,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,生技部職責分工,協(xié)助安全,設(shè)備檢修試驗,安全運行,部長,副總工,對總工負責,201,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,主要業(yè)務(wù)工作流程,安全奮斗目標,簽訂安全目標責任狀,完善安全管理機構(gòu),制定完善安全考核體系,檢查監(jiān)督,安措、反措,按照國家電力行業(yè)標準，借鑒其他企業(yè)，參照創(chuàng)一流、星級企業(yè)的要求,每年完善管理體系，輔應其他單項管理考核辦法，如大修技改、各部門工作標準,從分公司到班組成立安委會，針對安全管理中存在的問題研討解決，還有新的制度出臺,每年春檢、冬檢、過夏六防等檢修活動，下去檢查安排具體事宜，每半年或不定期進行安全生產(chǎn)大檢查，做總結(jié)評比,每年有一個安措，如規(guī)章制度、小的技術(shù)改造，反措（發(fā)事故措施），如針對一些安全漏洞采取一些措施，在中陽220事故后，對直流系統(tǒng)、接地網(wǎng)全部改造,要求把安全工作目標分解到班組，便于考核,,202,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,安全保證措施,技術(shù)保證,組織保證,通過安全工具、器具試驗和配備，對設(shè)備進行評級，根據(jù)不同等級采取相應的安全措施,人員保證，設(shè)備責任到人，每一臺設(shè)備有人負責。每年簽訂三不傷害協(xié)議：我不傷害別人，別人不傷害我，我不傷害自己。,203,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,事故處理與防范措施,事后其它地區(qū)都采取了防范措施 首先進行了設(shè)備整治，更換懸瓶，重新處理接地網(wǎng)。每年定期進行安全大檢查，春檢后一次，冬檢后一次，完后對設(shè)備評級兩次，分為一、二、三級，根據(jù)不同設(shè)備的具體運轉(zhuǎn)情況定安全級，采取針對性的維護保養(yǎng)措施。,中陽2.20事故的原因，技術(shù)論證正在進行進一步探討，還沒有確定事故責任人以及處罰措施。 220事故的原因，主要是氣候惡劣，下雨以后空氣濕度很大，霧也很大，設(shè)備處于嚴重污染的環(huán)境，設(shè)備也受到了污染，造成了閃路放電。每年應該兩次定期清掃，也應該視具體情況進行安排,事故處理,防范措施,204,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,用電部主要的業(yè)務(wù),用電、農(nóng)電、多經(jīng)（多種經(jīng)營）管理,205,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,計劃工程部主要的業(yè)務(wù),核心內(nèi)容,技術(shù)改造項目,結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)框架，制定“全區(qū)8個縣電 力工業(yè)發(fā)展規(guī)劃框架”。主要項目的初步論證，即電力基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的可研階段。工作又分為三塊，35KV以下由縣具體方案，110KV以上雙方配合，以分公司為主，拿出框架；220KV以省公司為主。,與生產(chǎn)部協(xié)作。分工為生產(chǎn)部具體改造、監(jiān)督 計劃部做項目可行性論證，下達計劃資金量。 技改項目資金每年總體盤子在200萬~300萬左 右，分公司有此項預算，屬于日常開支。特點 是資金量小，日常性，針對設(shè)備、房屋改造等工作。與農(nóng)網(wǎng)改造的區(qū)別是：農(nóng)網(wǎng)屬于階段性，大規(guī)模投資。,206,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,分公司組織做可研報告,內(nèi)部論證后報總公司,總公司論證,總公司批復立項,項目初步設(shè)計,計工部報總公司,總公司對初設(shè)審查,總公司批復,設(shè)計單位做正式施工方案,工程隊、設(shè)備招標,簽定各項合同,項目建設(shè),項目驗收,轉(zhuǎn)入運行,工程決算,工程項目運作流程（110KV）,207,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,技術(shù)改造項目運作流程,縣局報項,分公司論證,總公司論證,省計委批復,縣電業(yè)局,分公司,總公司,省計委,縣局具體操作,分公司批復,總公司批復,208,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,各個環(huán)節(jié)問題發(fā)現(xiàn)與分析,209,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,人力資源部主要的業(yè)務(wù),勞資管理,其他,人事管理,八個縣機關(guān)，多少人，多少人均工資，每個人工資多少，年初下計劃，年底按照計劃完成情況發(fā)給（只給70％，30％跟各項指標的完成情況有關(guān)系 ）,干部任命、考察、管理 ，學生分配、復員軍人安置、招工、鑒定、審批，人事調(diào)動，分配，檔案管理,保險福利 ，黨務(wù)工作 ，紀檢監(jiān)察 ，工會工作，團委,210,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,干部考核流程,考察小組下到基層,進行總結(jié),每名干部都進行面談,職工代表填寫評測表,干部述職,開職工大會進行評議,建議：考核在將來應該進行角色的轉(zhuǎn)變，發(fā)揮監(jiān)督和控制職能，強調(diào)與經(jīng)濟效益掛鉤，加大權(quán)重，其它的是側(cè)重廉政建設(shè)。,211,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,人員編制管理失控,人員專業(yè)素質(zhì)特別差，主要是初中、中專、技校畢業(yè)生，考試和測評都沒有，就進來了，整體文化水平比較低。,進來的人素質(zhì)太低，不能適應工作的需要，由于各種人情關(guān)系和職工子女安置，給企業(yè)造成很大的負擔,將來企業(yè)改制會很麻煩，一定會下一批人，加大改制難度，沒有人員規(guī)劃帶來的的不良后果。,212,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,薪酬制度不能調(diào)動積極性,工資,＋,=,技能工資,崗位工資,不作考核，每個人的工資就是崗位和技能工資兩塊，固定不變，獎金幾乎沒有，只有年底評先進，激勵不足，沒有把大家的積極性充分調(diào)動起來,213,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,財務(wù)部部門分工,214,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,財務(wù)部存在的問題,1．預決算工作分公司目前沒有力量做。缺乏專業(yè)性的培訓，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低。應進行長時間的系統(tǒng)培訓，短期的培訓用處不大。 2．財務(wù)控制力度不大，財務(wù)部目前無法有效控制用電、農(nóng)電的實際收費情況。 3．資產(chǎn)不實。和國電的資產(chǎn)一直沒有完成移交，而且地電接管前期存在一些呆死帳。 4．縣局的用電科收入情況，呂梁分公司控制不了，存在上繳不及時的現(xiàn)象。 5．對縣級單位的用電農(nóng)電財務(wù)檢查流于形式，時間和檢查質(zhì)量缺乏有效保障。 6．審計工作需要在目前的基礎(chǔ)上加強。,215,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,地電公司與呂梁分公司的定位問題,主要是地電公司和呂梁分公司的定位不明確，分公司到底是管理機構(gòu)，還是經(jīng)濟實體，位置不明確，很多事情就不好做。 如果定為在派出機構(gòu)，上傳下達，監(jiān)督檢查，今后應該不承擔任何經(jīng)濟指標 現(xiàn)在呂梁分公司總經(jīng)理是法人代表，不是法人，但是實際行使的是這個權(quán)利，在進行經(jīng)營，可是人員配置又不能滿足需要，工作無法全面開展 現(xiàn)在呂梁分公司對于縣局控制力不足，想管但是人員和能力都存在不足,216,北大縱橫－山西地電項目基層調(diào)研報告,建議,今后對于下邊的電業(yè)局應該放權(quán)，變?yōu)楠毩⒔?jīng)濟實體，根據(jù)實際情況設(shè)立經(jīng)濟指標，省公司對地區(qū)放權(quán)，分公司對于縣放權(quán)。 主要抓住人員和資金兩方面，把人員編制定死，至于怎么用人應當權(quán)力下放，只要每年考核完成多少利潤，制定經(jīng)濟指標，各個縣局自主經(jīng)營、自負盈虧，自我約束，自主發(fā)展。安全、設(shè)備達到什么樣的水平，定好指標進行考核，與收益掛鉤。 制度一定要完善，規(guī)章制度、技術(shù)和標準應該是完善和