【正文】 立了各類基金?？陀^而言，基金業(yè)務(wù)作為泛義上的類金融類證券業(yè)務(wù)，本應(yīng)屬于一個(gè)高門檻的、對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制有著特殊要求的行業(yè)，但無論立法層面還是業(yè)務(wù)監(jiān)管層面的應(yīng)對(duì)，均遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于基金業(yè)務(wù)實(shí)踐活動(dòng)，僅靠中國基金業(yè)協(xié)會(huì)的自律性監(jiān)管明顯已經(jīng)不能適應(yīng)行業(yè)發(fā)展的規(guī)范性需求。而對(duì)于國有單位而言，由于市場(chǎng)靈敏度以及機(jī)制、體制等方面的制約，在基金業(yè)務(wù)上尤為準(zhǔn)備不足，這對(duì)于國有資本無疑存在著極大的法律和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，特別需要引起國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門（不可否認(rèn)，中國當(dāng)下已經(jīng)進(jìn)入了“強(qiáng)”財(cái)政時(shí)代，財(cái)政部門已經(jīng)從傳統(tǒng)的國庫職能更多地開始扮演市場(chǎng)主體角色）的高度重視。一、國有單位參與私募基金的立法起源于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，局限于政府投資基金。國有單位參與私募基金業(yè)務(wù)，最早是國家發(fā)改委、科技部、財(cái)政部、商務(wù)部等十部門2005年11月聯(lián)合發(fā)布、2006年3月1日施行的《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》規(guī)定“國家和地方政府可以設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，通過參股和提供融資擔(dān)保等方式扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的設(shè)立于發(fā)展”，可以說立法起源于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金。2007年7月6日財(cái)政部和科技部?jī)蓚€(gè)部門發(fā)布的《科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》，則屬于風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域的引導(dǎo)基金立法。2008年10月18日，國家發(fā)改委、財(cái)政部、商務(wù)部三部門聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引 導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作的指導(dǎo)意見》，首次對(duì)引導(dǎo)基金進(jìn)行了全面和系統(tǒng)的規(guī)范，明確“引導(dǎo)基金是由政府設(shè)立并按市場(chǎng)化運(yùn)作方式運(yùn)作的政策性基金，主要通過扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展，引導(dǎo)社會(huì)資金進(jìn)入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域。引導(dǎo)基金本身不直接從事創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)”?？梢钥闯?，從立法本意上創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金更多是母基金（FOFs）的性質(zhì)。2010年12月9日財(cái)政部、科技部聯(lián)合印發(fā)《科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入收繳暫行辦法》，2011年8月17日財(cái)政部、發(fā)改委制定了《新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法》，都進(jìn)一步細(xì)化了創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金的運(yùn)作規(guī)范。財(cái)政部2015年11月12日發(fā)布的《政府投資基金暫行管理辦法》，則對(duì)政府通過三大預(yù)算安排單獨(dú)或與社會(huì)資本共同出資設(shè)立支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的基金進(jìn)行了系統(tǒng)規(guī)范，而且政府投資基金由財(cái)政部門代行政府出資人職責(zé)?？梢?，我國目前關(guān)于國有單位參與私募基金的法律規(guī)制，更多地局限于對(duì)政府出資即財(cái)政出資的基金，并沒有觸及國有企事業(yè)單位參與私募基金的相關(guān)規(guī)制。導(dǎo)致這一局面的背景是《合伙企業(yè)法》的立法瑕疵及錯(cuò)誤適用，即國有企事業(yè)單位不能做GP引發(fā)的錯(cuò)誤解讀，但即便作此錯(cuò)誤解讀國有企事業(yè)單位仍然還可以做LP或者參股GP，故對(duì)國有企事業(yè)單位參與私募基金業(yè)務(wù)的立法空白也不符合國有資產(chǎn)監(jiān)管和國有資本運(yùn)營的要求?；饦I(yè)務(wù)爆發(fā)的背景和環(huán)境導(dǎo)致了政策先行及法律滯后。盡管是創(chuàng)投業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)需求導(dǎo)致了專門的規(guī)章層面立法，但《預(yù)算法》的修改尤其是國務(wù)院【2014】43號(hào)文《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》的出臺(tái)，無疑束縛了各級(jí)地方各級(jí)政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)最為重要的推手，同時(shí)也引爆了地方政府對(duì)“基金”功能的發(fā)現(xiàn)和發(fā)揮，利用基金的杠桿功能放大性聚集社會(huì)資本，從而利用基金的投資和融資功能刺激地方經(jīng)濟(jì)。而且，各級(jí)政府甚至包括中央政府在內(nèi)均通過發(fā)布各種政策性文件倡導(dǎo)、推動(dòng)甚至是直接發(fā)文組建各類私募基金，從而導(dǎo)致私募基金業(yè)務(wù)的爆發(fā)。從某種意義上，43號(hào)文讓中國各級(jí)政府進(jìn)入了私募基金時(shí)代，并且直接帶動(dòng)了各級(jí)國有企事業(yè)單位廣泛參與私募基金業(yè)務(wù)。但目前對(duì)于私募基金的法律規(guī)制除了一般性立法外以及對(duì)政府投資基金規(guī)制的前述部門規(guī)章外，各級(jí)政府甚至包括中央政府則主要是通過出臺(tái)大量的政策性文件去鼓勵(lì)和推動(dòng)產(chǎn)業(yè)基金、引導(dǎo)基金以及各類專業(yè)性基金的設(shè)立和發(fā)展：（1）最高政策中共中央和國務(wù)院聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于深化投融資體制改革的意見》（中發(fā)【2016】18號(hào)文）是第一次由中共中央發(fā)布的投融資政策（此前則是2004年7月16日由國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于投資體制改革的決定》），在第（六）部分明確提出“根據(jù)發(fā)展需要，依法發(fā)起設(shè)立基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)基金、公共服務(wù)發(fā)展基金、住房保障發(fā)展基金、政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金等各類基金，充分發(fā)揮政府資金的引導(dǎo)作用和放大效應(yīng)”，在第（十）部分則要求“設(shè)立政府引導(dǎo)、市場(chǎng)化運(yùn)作的產(chǎn)業(yè)（股權(quán)）投資基金，積極吸引社會(huì)資本參加，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)以及全國社會(huì)保障基金、保險(xiǎn)資金等在依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，經(jīng)批準(zhǔn)后通過認(rèn)購基金份額等方式有效參與。”（2）國務(wù)院的政策國務(wù)院常務(wù)會(huì)議近年連續(xù)力推基金業(yè)務(wù)：如2014年5月21日，國務(wù)院常務(wù)會(huì)議提出“成倍擴(kuò)大中央財(cái)政新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)資金規(guī)模，加快設(shè)立國家新型產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，完善市場(chǎng)化運(yùn)行長效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)引導(dǎo)資金有效回收和滾動(dòng)利用，破解創(chuàng)新型中小企業(yè)融資難題”；2015年1月14日，國務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定設(shè)立國家新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新投資引導(dǎo)基金；2016年初的《政府工作報(bào)告》提出“完善政府和社會(huì)資本合作模式，用好1800億元引導(dǎo)基金”，即財(cái)政部牽頭組建的“中國政府和社會(huì)資本合作（PPP）融資支持基金”；2016年9月1日國務(wù)院常務(wù)會(huì)議提出，支持有需求有條件的國有企業(yè)依法依規(guī)、按照市場(chǎng)化方式設(shè)立或參股創(chuàng)投企業(yè)和母基金，支持具備條件的國有創(chuàng)投企業(yè)開展混合所有制改革試點(diǎn)。2016年9月16日，國務(wù)院更是發(fā)布了《關(guān)于促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資持續(xù)健康發(fā)展的若干意見》更是從十個(gè)方面（并逐項(xiàng)分解到各部委）強(qiáng)調(diào)對(duì)創(chuàng)業(yè)投資“持續(xù)”、“健康”、“發(fā)展”的主基調(diào)。（2）國務(wù)院各部門的政策國務(wù)院相關(guān)部門除了一般性基金的推進(jìn)政策外，還專門性發(fā)文推動(dòng)相關(guān)基金平臺(tái)的設(shè)立和 運(yùn)作：如財(cái)政部、發(fā)改委、人民銀行《關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣支付和社會(huì)資本合作模式指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)【2015】42號(hào)文）針對(duì)PPP業(yè)務(wù)提出“中央財(cái)政出資引導(dǎo)設(shè)立中國政府和社會(huì)資本合作融資支持基金”；財(cái)政部2015年12月25日發(fā)布的《關(guān)于財(cái)政資金注資政府投資基金支持禪悅發(fā)展的指導(dǎo)意見》；2016年7月5日，國家發(fā)改委辦公廳、財(cái)政部辦公廳發(fā)布《關(guān)于做好國家新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金參股基金推薦工作的通知》；2016年8月31日中國人民銀行、財(cái)政部、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、環(huán)境保護(hù)部、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》(銀發(fā)〔2016〕228號(hào))，提出了設(shè)立國家綠色發(fā)展基金等措施支持綠色金融發(fā)展。（3）地方政府的政策河南省人民政府辦公廳豫政辦（2014）56號(hào)文《關(guān)于促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資和產(chǎn)業(yè)投資基金健康發(fā)展的意見》，鼓勵(lì)設(shè)立各類創(chuàng)業(yè)投資和產(chǎn)業(yè)投資基金（列舉了創(chuàng)業(yè)投資、天使投資、并購?fù)顿Y、成長型企業(yè)股權(quán)投資、夾層投資、房地產(chǎn)投資、城市發(fā)展投資七類基金），“爭(zhēng)取到2015年，創(chuàng)業(yè)投資和產(chǎn)業(yè)投資基金數(shù)量不低于200家，管理的資本規(guī)模不低于500億元，被投企業(yè)數(shù)量超過400家，累計(jì)股權(quán)投融資金額突破500億元，帶動(dòng)融資5000億元以上”。河南省人民政府豫政（2015）17號(hào)文《關(guān)于省級(jí)財(cái)政性涉企資金基金化改革的實(shí)施意見》、河南省人民政府辦公廳豫政辦（2015）160號(hào)文《關(guān)于促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資和產(chǎn)業(yè)投資基金健康發(fā)展的意見》是對(duì)投資基金的一般性規(guī)定和政府基金的專門性文件，而河南省財(cái)政廳豫政（2015）17號(hào)文提出設(shè)立先進(jìn)制造業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、科技創(chuàng)新、文化產(chǎn)業(yè)4支政府性產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金；河南省財(cái)政廳豫財(cái)企（2015）57號(hào)文《河南省“互聯(lián)網(wǎng)+”產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金組建方案》規(guī)定了互聯(lián)網(wǎng)+產(chǎn)業(yè)基金的組建和管理；河南省財(cái)政廳豫財(cái)企（2016）9號(hào)文《河南省財(cái)政廳、河南省工業(yè)和信息化委員會(huì)關(guān)于做好河南省先進(jìn)制造業(yè)集群培育基金參股基金設(shè)立工作的指導(dǎo)意見》規(guī)定了對(duì)于擬參股基金的具體要求。而鄭州市除了頒布《鄭州市產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金管理暫行辦法》、《鄭州市財(cái)政專項(xiàng)資金股權(quán)投資管理暫行辦法》、《鄭州市產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則》等文件外，鄭州市人 民政府2016年9月9日還以鄭政（2016）29號(hào)文《鄭州市建設(shè)中國制造強(qiáng)市若干政策》，明確規(guī)定依托鄭州市產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金公司平臺(tái)設(shè)立100億元的鄭州市制造強(qiáng)市發(fā)展基金作為母基金，參股設(shè)立15個(gè)子基金。鄭州航空港試驗(yàn)區(qū)2016年8月23日則發(fā)布《鄭州航空港經(jīng)濟(jì)綜合試驗(yàn)區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展三年行動(dòng)計(jì)劃（20162018年）》提出做大做強(qiáng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，大力推進(jìn)中原航空港產(chǎn)業(yè)投資基金、河南建港新型城鎮(zhèn)化股權(quán)投資基金等做大做強(qiáng)?？梢钥闯?，目前關(guān)于國有單位參與私募基金業(yè)務(wù)的規(guī)范，甚至是對(duì)一般性的私募基金業(yè)務(wù)規(guī)范，更多的是表現(xiàn)為大量的政策性文件，相應(yīng)的法律規(guī)范則明顯滯后甚至缺位。對(duì)國有單位參與私募基金業(yè)務(wù)的規(guī)制在多個(gè)視角呈現(xiàn)出亂相從主體上，無論國務(wù)院各部委，還是地方各級(jí)政府，以及地方政府所屬各部門，尤其各級(jí)財(cái)政和發(fā)改部門，都在積極參與私募基金業(yè)務(wù)相關(guān)文件的制定，形成了繁雜紛亂的政策成果和法律文件，缺乏系統(tǒng)和協(xié)調(diào)。從動(dòng)機(jī)上，性私募基金的相關(guān)政策出臺(tái)，或者是為了響應(yīng)某一號(hào)召，甚至是為了爭(zhēng)奪管理權(quán)和話語權(quán)，或者為了爭(zhēng)奪某一些專項(xiàng)資金，或者為了所管理的部門利益或行業(yè)利益，沒有厘清立法的“法”理和法“理”。從體系上，部門規(guī)章、地方規(guī)章、規(guī)范性文件、政策性文件，各說各話，缺乏清晰的思路和條理，更沒有一個(gè)完整的立法體系。從國有單位參與私募基金業(yè)務(wù)的特殊性上，最具立法和管理權(quán)的無疑應(yīng)當(dāng)是國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門；而從私募基金業(yè)務(wù)本身的特殊性上，最具有監(jiān)管天然合理性的無疑應(yīng)當(dāng)是證券管理部門。因此，如何基于國有單位的特殊性和私募基金業(yè)務(wù)的特殊性，在《合伙企業(yè)法》以及統(tǒng)一的私募基金立法下，由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門聯(lián)合或者分別針對(duì)國有企業(yè)和事業(yè)單位、政府資金等出臺(tái)國有單位參與私募基金業(yè)務(wù)的法律規(guī)范性文件，對(duì)國有單位參與私募基金業(yè)務(wù)加以規(guī)范和約束，顯得極為迫切和必要。二、國有單位參與私募基金業(yè)務(wù)法律結(jié)構(gòu)（一）參與主體政府政府除了相關(guān)政策的制定外，也直接參與私募基金業(yè)務(wù)，經(jīng)梳理相關(guān)規(guī)定，主要表現(xiàn)為以下5個(gè)方面的職能：（1）籌備相關(guān)產(chǎn)業(yè)基金、引導(dǎo)基金的設(shè)立；（2）制定和落實(shí)相關(guān)母基金設(shè)立的方案；（3）制定和落實(shí)投資參股具體子基金的方案；（4）參與引導(dǎo)基金和產(chǎn)業(yè)基金的決策機(jī)構(gòu)“管理委員會(huì)”及其辦公室；（5）參與對(duì)政府基金的考核評(píng)價(jià)以及監(jiān)督、審計(jì)。實(shí)踐中，政府參與私募基金業(yè)務(wù)的主體形態(tài)包括兩種：（1）由財(cái)政部門直接出資，通過三大預(yù)算解決出資資金這是最為常見的方式，也是《政府投資基金暫行管理辦法》所要求的。各級(jí)政府通過一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算所安排的資金，單獨(dú)或與社會(huì)資本共同設(shè)立基金，并由財(cái)政部門代行政府出資人職責(zé)。而且政府出資基金的設(shè)立，由財(cái)政部門或者會(huì)同有關(guān)行業(yè)主管部門報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。（2）財(cái)政部門出資，委托平臺(tái)公司作為出資代表或者代持股份河南省人民政府《關(guān)于省級(jí)財(cái)政性涉企資金基金化改革的實(shí)施意見》、《省級(jí)財(cái)政性涉企資金基金化改革試點(diǎn)方案》明確可以指定省級(jí)投資公司代持財(cái)政出資股份，河南省財(cái)政廳《河南省互聯(lián)網(wǎng)+產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金組建方案》更明確委托河南省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)公司作為財(cái)政出資代表。國有平臺(tái)公司43號(hào)文后，各級(jí)政府的投融資平臺(tái)公司不得涉及政府債務(wù)（在PPP業(yè)務(wù)領(lǐng)域也只有承諾不承擔(dān)地方債務(wù)功能方可作為社會(huì)資本方），在政府參與或主導(dǎo)的引導(dǎo)基金或者產(chǎn)業(yè)基金業(yè)務(wù)中，也與財(cái)政部門同樣承擔(dān)著相同的引導(dǎo)功能，如鄭州市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金就是由平臺(tái)公司鄭州投 資控股有限公司先行獨(dú)資設(shè)立公司制基金，再由國有獨(dú)資基金公司參與設(shè)立多只產(chǎn)業(yè)基金；鄭州航空港綜合試驗(yàn)區(qū)的引導(dǎo)基金也是由多家國有平臺(tái)公司發(fā)起設(shè)立的，鄭州市人民政府的母基金更是由鄭州國資委所屬平臺(tái)公司鄭州投資控股有限公司與鄭州市財(cái)政局及其所屬平臺(tái)公司鄭州發(fā)展投資集團(tuán)有限公司共同成立的GP；河南省的多只產(chǎn)業(yè)基金也是由相關(guān)行業(yè)主管部門所屬平臺(tái)公司設(shè)立的。其他國有企事業(yè)單位在政府帶動(dòng)下，除了平臺(tái)公司外，其他企事業(yè)單位也不同程度參與著私募基金業(yè)務(wù)，或者直接作為GP，國家及地方層面的基金業(yè)務(wù)中，也能看到其他國有企事業(yè)單位的相關(guān)資料。如2016年8月8日成立的設(shè)計(jì)規(guī)模為2000億元的“中國國有資本風(fēng)險(xiǎn)投資基金股份有限公司”以及9月25日成立的設(shè)計(jì)規(guī)模3500億元的“中國國有企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整基金股份有限公司”均是由中央國有企業(yè)主導(dǎo)發(fā)起設(shè)立的。（二）參與模式國有單位參與私募基金業(yè)務(wù)，主要表現(xiàn)為以下三種模式：參與并主導(dǎo)私募基金的發(fā)起和運(yùn)營即不僅私募基金的發(fā)起設(shè)立由國有單位主導(dǎo)，私募基金的運(yùn)營也由國有單位主導(dǎo)，這種形態(tài)更多地表現(xiàn)為公司制和契約制的私募基金業(yè)務(wù)，但在很多商業(yè)化基金業(yè)務(wù)中也存在國有單位主導(dǎo)的情形。在政府出資的基金中，母基金層面通常體現(xiàn)為公司制，而且常常體現(xiàn)為國有獨(dú)資公司的組織形式，無論是設(shè)立還是運(yùn)營，國有單位都處于主導(dǎo)作用。參與并主導(dǎo)私募基金的發(fā)起，但不主導(dǎo)私募基金的運(yùn)營在相關(guān)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)的基金（目前我國對(duì)于產(chǎn)業(yè)基金、引導(dǎo)基金、創(chuàng)投基金并沒進(jìn)行法律層面的嚴(yán)格區(qū)分和功能界定）設(shè)立中，通常是由政府或相關(guān)部門主導(dǎo)發(fā)起的，但基于“市場(chǎng)化”運(yùn)作的需要，在私募基金的運(yùn)營層面卻未必由國有單位主導(dǎo)。而且即便是政府出資的投資基金，也存在公開選聘管理人的情形，這也是相關(guān)法律文件或 政策所倡導(dǎo)的一種管理模式。參與但不主導(dǎo)私募基金的發(fā)起和運(yùn)營即國有單位僅僅參與私募基金業(yè)務(wù)，但無論是私募基金的發(fā)起或者運(yùn)營均不起主導(dǎo)作用。在這種私募基金業(yè)務(wù)中，國有單位要么是基于引導(dǎo)放大功能（如政府引導(dǎo)基金對(duì)于某一私募基金的設(shè)立和運(yùn)營），要么是起到政策性的扶持功能（如優(yōu)先但低收益的結(jié)構(gòu)化安排，或者特定情況下的虧損性補(bǔ)貼安排等），也可能是基于特殊的行業(yè)或業(yè)務(wù)要求僅作為商業(yè)性跟投（如某些專業(yè)性極強(qiáng)的基金業(yè)務(wù)）。（三）參與形態(tài)公司制下在公司制基金結(jié)構(gòu)中，盡管在股份有限公司和有限公司的不同組織形式下國有股東權(quán)益保護(hù)的要求不盡相同，但除了在一般性公司治理機(jī)構(gòu)中增加投委會(huì)或者風(fēng)控委外，國有單位參與私募基金業(yè)務(wù)并無特殊之處，均應(yīng)按照公司章程及公司治理文件行使股東權(quán)利、承擔(dān)股東義務(wù)。但在公司制私募基金業(yè)務(wù)中，如果國有股處于控股地位，國有資產(chǎn)監(jiān)管特殊性會(huì)對(duì)投資退出存在制約，除了國有金融企業(yè)基于財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步明確國有金融企業(yè)直接股權(quán)投資有關(guān)資產(chǎn)管理問題的通知》處理外，按照國務(wù)院國資委和財(cái)政部32號(hào)令的規(guī)定，原則