【正文】 副總/副總/助總）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預算負責人）→資金管控中心總監(jiān)__邢偉利→集團報賬中心出納；開辦物資采購、投標保證金、賠償類等且金額大于50000元的：項目負責人發(fā)起→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部綜合管理部經(jīng)理|事業(yè)部預算經(jīng)理|常務副總/副總/助總）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預算負責人）→CFO（資金管控中心總監(jiān)__邢偉利）→集團報賬中心出納；第五部分、各事業(yè)部及項目預算審批流程事業(yè)部預算審批流程：城市事業(yè)部預算經(jīng)理發(fā)起→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預算負責人）→預算管理部總監(jiān)__潘志芳（組織部經(jīng)理__韓海龍）→CEO__唐學斌（運營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君|副總裁__昌榮）；項目預算審批流程（預算虧損額度年超6萬元，必須同時提交分析報告及整改方案）：城市事業(yè)部預算經(jīng)理發(fā)起→城市事業(yè)部總經(jīng)理（城市事業(yè)部綜合部）→預算管理部總監(jiān)__潘志芳（大區(qū)預算負責人|大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理）→副總裁__昌榮；（月收入15萬元以上且項目預算持平）：城市事業(yè)部預算經(jīng)理發(fā)起→城市事業(yè)部總經(jīng)理（城市事業(yè)部綜合部）→預算管理部專員__黃冬瑩（大區(qū)預算負責人|大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理）→副總裁__昌榮；（月收入城市事業(yè)部預算經(jīng)理發(fā)起→城市事業(yè)部總經(jīng)理（城市事業(yè)部綜合部）→預算管理部專員__黃冬瑩（大區(qū)預算負責人|大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理）→集團分管運營副總裁（運營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君）；備注：以上審批中“預算管理經(jīng)理”指公告任命的各事業(yè)部預算管理第一負責人（預算總監(jiān)、經(jīng)理或副經(jīng)理）。以上審批環(huán)節(jié)中，如有審批職位空缺（如未設置板塊負責人、總監(jiān)、助總或副總等崗位）的，則省略該職位的審核。以上審批中涉及“預算成本經(jīng)理”的會審，“預算成本經(jīng)理”必須注明是否預算內(nèi)或超預算相應的金額，不得寫“同意”二字。否則，城市總直接否決。以上審批流程是建立在預算管理的基礎上的。事業(yè)部及項目的預算由事業(yè)部組織審核后，由事業(yè)部發(fā)起審批流程，經(jīng)預算成本中心、運營中心副總裁、集團總裁審批后預算生效。對外分包的清潔（含裝修垃圾清運）費用、維保（含強電、弱電，給排水、電梯，空調(diào)等）費用，付款前須有集團審批的合同。（由運營中心提供模板合同）審批流程全部為網(wǎng)上審批，無紙化辦公。以上審批流程由集團預算管理中心起草修訂、由集團副總裁、集團總裁審批后，于公告之日起執(zhí)行。深圳市彩生活服務集團預算成本管控中心第四篇：公司費用報銷及審批流程費用報銷制度及報銷流程為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常費用（辦公費用、工薪福利及相關費用等）和專項支出工程相關支出，以下分別說明報銷相關的流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。一、日常費用報銷制度及流程第一條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、工資福利費、業(yè)務招待費、培訓費等。差旅費：縣內(nèi)下鄉(xiāng)餐費補助標準20元/人/天，縣外出差餐費補助標準50元/人/天。交通費：乘坐客車、火車、飛機出差實報實銷車票費用，自駕出差按公里數(shù)1元/公里報銷，另報過路費，過橋費，停車費。培訓費：按實際發(fā)生的金額實報實銷。住宿費：按當?shù)厣虅站频昶胀碎g費用報銷。第二條 費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人當月產(chǎn)生的費用務必當月報銷，報銷時需附相關報備登記記錄。必須取得相應的合法票據(jù)且發(fā)票有相關主要經(jīng)辦人報銷單上簽名。(二)填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應內(nèi)容；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。第三條 費用報銷的一般流程（一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→部門負責人審批（業(yè)務發(fā)生的真實性負責）→會計制單審核簽字（票據(jù)合法性及數(shù)據(jù)的準確數(shù)）→財務總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。所有費用憑單必須由董事長事后簽字審批,對于所有相關人員審批發(fā)生費用負有直接連帶責任，對公司造成經(jīng)濟損失由經(jīng)手人、審批人一并賠償。二、借款管理規(guī)定及流程 第一條 借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》，按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，原則上不允許跨月借支，借款未還者原則上不得再次借款。(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出借款單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳； 第二條 借款流程（一）借款人填寫借款審批表→部門負責人審批→財務總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處領取借款。三、專項支出財務報銷制度及流程 第一條 專項支出的一般規(guī)定（一）專項支出范圍：項支出包括其他所有專門立項的費用（招商費用、銷售費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等）支出。（二）費用報銷： 招商部業(yè)務需要費用時，先報備給行政辦李薛竑后自行墊付再核銷，月清月結，當月進行實報實銷。銷售部及企劃部需將當月計劃報至匯融辦公室備案后執(zhí)行（計劃先行），核銷時經(jīng)辦人及部門負責人需在付款審批單上注明實際費用與計劃差額原因，然后報到財務及相關領導簽字后支付。工程部的日常材料開支主要由王福林負責采購，如遇特殊情況經(jīng)王福林同意后可代購，但需及時交清辦理手續(xù)。其他專項費用，由負責人根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長審批。第二條 專項支出及報銷流程用錢報備綜合辦（李薛竑）→當月月底報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→部門負責人審批→會計制單審核簽字(檢查與報備是否一致)→財務總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。四、本制度自頒布之日起執(zhí)行。第五篇：公司費用報銷及審批流程公司費用報銷及審批流程為加強公司費用與支出的管理，提高費用及支出的審批效率，明確公司各項費用及支出的審批權限與流程，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司各部門費用報銷。，并在辦理支出申請及報銷時提供相應的充分的證據(jù)；，對費用及支出的真實性、合理性負責；； 費用會計負責審核支出的合法、合規(guī)性，支出申請及報銷的審批完整有效性，以及數(shù)據(jù)的準確性； 財務負責人負責審核費用及支出的合法、合規(guī)及合理性。 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務核報。 申購物品須事先填制《物品申購單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。 交通費：員工因工作需要外出工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地、所用費用。 業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應事先填制《招待費申請單》，報總經(jīng)理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明。：員工因公赴外出差應事先填制《出差申請單》，路程超過三小時及需要過夜的可購買火車票、動車票；遇有急事需乘飛機的，必須事先在《出差申請單》上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的申請單。 員工參加有關于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。 費用申請 費用發(fā)生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫費用申請單，由費用發(fā)生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準。 費用申請需辦理現(xiàn)金預借的，填寫《借款單》；聯(lián)同《費用申請單》由財務部審核，財務負責人審批后辦理借款。 差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門領導進行申請審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預借現(xiàn)金。 招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《招待費申請單》，經(jīng)部門領導批準后，報總經(jīng)理審批后方可報銷。 車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負責管理申請，總經(jīng)理審批。 費用審核 費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的一周內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。 現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證并注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間，如有費用申請，應附經(jīng)批準的《費用申請單》。 報銷憑證根據(jù)對應的金額，依照相應的審批權限，經(jīng)相關的領導審核簽字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。 費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。 審核內(nèi)容包括：費用報銷是否經(jīng)費用發(fā)生部門經(jīng)理審批；需辦公室復審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權限是否在合法授權范圍及額度內(nèi)； 在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。 費用報銷 報銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）規(guī)整粘貼于原始憑證粘貼單后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表面不得涂抹。 報銷人將填好的費用報銷單交由所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理確認各項費用為應該發(fā)生后方可簽字。 部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務部審核，并由財務經(jīng)理簽字。財務部審核應本著以下原則：（1）審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；（2）審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；（3）審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；（4）審核簽批手續(xù)是否齊全。若以上四條有一項不符合規(guī)定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。 報銷人持著財務部復核后的費用報銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財務部付款。 報銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員有權拒付。 《費用報銷單》費用項目應明確、填寫齊全、不得混報； 差旅費報銷應填寫《差旅費報銷單》，附《出差申請單》，相關的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件。 招待費報銷應填寫《費用報銷單》，附《招待費申請單》、相關費用發(fā)票原件； 大額支出報銷需附合同復印件、相關費用發(fā)票原件