【正文】 副總/副總/助總）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負(fù)責(zé)人）→資金管控中心總監(jiān)__邢偉利→集團(tuán)報賬中心出納；開辦物資采購、投標(biāo)保證金、賠償類等且金額大于50000元的：項目負(fù)責(zé)人發(fā)起→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部綜合管理部經(jīng)理|事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理|常務(wù)副總/副總/助總）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負(fù)責(zé)人）→CFO（資金管控中心總監(jiān)__邢偉利）→集團(tuán)報賬中心出納；第五部分、各事業(yè)部及項目預(yù)算審批流程事業(yè)部預(yù)算審批流程：城市事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理發(fā)起→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負(fù)責(zé)人）→預(yù)算管理部總監(jiān)__潘志芳（組織部經(jīng)理__韓海龍）→CEO__唐學(xué)斌（運(yùn)營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君|副總裁__昌榮）；項目預(yù)算審批流程（預(yù)算虧損額度年超6萬元，必須同時提交分析報告及整改方案）：城市事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理發(fā)起→城市事業(yè)部總經(jīng)理（城市事業(yè)部綜合部）→預(yù)算管理部總監(jiān)__潘志芳（大區(qū)預(yù)算負(fù)責(zé)人|大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理）→副總裁__昌榮；（月收入15萬元以上且項目預(yù)算持平）：城市事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理發(fā)起→城市事業(yè)部總經(jīng)理（城市事業(yè)部綜合部）→預(yù)算管理部專員__黃冬瑩（大區(qū)預(yù)算負(fù)責(zé)人|大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理）→副總裁__昌榮；（月收入城市事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理發(fā)起→城市事業(yè)部總經(jīng)理（城市事業(yè)部綜合部）→預(yù)算管理部專員__黃冬瑩（大區(qū)預(yù)算負(fù)責(zé)人|大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理）→集團(tuán)分管運(yùn)營副總裁（運(yùn)營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君）；備注：以上審批中“預(yù)算管理經(jīng)理”指公告任命的各事業(yè)部預(yù)算管理第一負(fù)責(zé)人（預(yù)算總監(jiān)、經(jīng)理或副經(jīng)理）。以上審批環(huán)節(jié)中，如有審批職位空缺（如未設(shè)置板塊負(fù)責(zé)人、總監(jiān)、助總或副總等崗位）的，則省略該職位的審核。以上審批中涉及“預(yù)算成本經(jīng)理”的會審，“預(yù)算成本經(jīng)理”必須注明是否預(yù)算內(nèi)或超預(yù)算相應(yīng)的金額，不得寫“同意”二字。否則，城市總直接否決。以上審批流程是建立在預(yù)算管理的基礎(chǔ)上的。事業(yè)部及項目的預(yù)算由事業(yè)部組織審核后，由事業(yè)部發(fā)起審批流程，經(jīng)預(yù)算成本中心、運(yùn)營中心副總裁、集團(tuán)總裁審批后預(yù)算生效。對外分包的清潔（含裝修垃圾清運(yùn)）費(fèi)用、維保（含強(qiáng)電、弱電，給排水、電梯，空調(diào)等）費(fèi)用，付款前須有集團(tuán)審批的合同。（由運(yùn)營中心提供模板合同）審批流程全部為網(wǎng)上審批，無紙化辦公。以上審批流程由集團(tuán)預(yù)算管理中心起草修訂、由集團(tuán)副總裁、集團(tuán)總裁審批后，于公告之日起執(zhí)行。深圳市彩生活服務(wù)集團(tuán)預(yù)算成本管控中心第四篇：公司費(fèi)用報銷及審批流程費(fèi)用報銷制度及報銷流程為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常費(fèi)用（辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用等）和專項支出工程相關(guān)支出，以下分別說明報銷相關(guān)的流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。一、日常費(fèi)用報銷制度及流程第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、工資福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。差旅費(fèi)：縣內(nèi)下鄉(xiāng)餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)20元/人/天，縣外出差餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50元/人/天。交通費(fèi)：乘坐客車、火車、飛機(jī)出差實報實銷車票費(fèi)用，自駕出差按公里數(shù)1元/公里報銷，另報過路費(fèi)，過橋費(fèi)，停車費(fèi)。培訓(xùn)費(fèi)：按實際發(fā)生的金額實報實銷。住宿費(fèi)：按當(dāng)?shù)厣虅?wù)酒店普通標(biāo)間費(fèi)用報銷。第二條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人當(dāng)月產(chǎn)生的費(fèi)用務(wù)必當(dāng)月報銷，報銷時需附相關(guān)報備登記記錄。必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)且發(fā)票有相關(guān)主要經(jīng)辦人報銷單上簽名。(二)填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)內(nèi)容；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。第三條 費(fèi)用報銷的一般流程（一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→部門負(fù)責(zé)人審批（業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性負(fù)責(zé)）→會計制單審核簽字（票據(jù)合法性及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確數(shù)）→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。所有費(fèi)用憑單必須由董事長事后簽字審批,對于所有相關(guān)人員審批發(fā)生費(fèi)用負(fù)有直接連帶責(zé)任，對公司造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人、審批人一并賠償。二、借款管理規(guī)定及流程 第一條 借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》，按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，原則上不允許跨月借支，借款未還者原則上不得再次借款。(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出借款單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； 第二條 借款流程（一）借款人填寫借款審批表→部門負(fù)責(zé)人審批→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處領(lǐng)取借款。三、專項支出財務(wù)報銷制度及流程 第一條 專項支出的一般規(guī)定（一）專項支出范圍：項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（招商費(fèi)用、銷售費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等）支出。（二）費(fèi)用報銷： 招商部業(yè)務(wù)需要費(fèi)用時，先報備給行政辦李薛竑后自行墊付再核銷，月清月結(jié)，當(dāng)月進(jìn)行實報實銷。銷售部及企劃部需將當(dāng)月計劃報至匯融辦公室備案后執(zhí)行（計劃先行），核銷時經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人需在付款審批單上注明實際費(fèi)用與計劃差額原因，然后報到財務(wù)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。工程部的日常材料開支主要由王福林負(fù)責(zé)采購，如遇特殊情況經(jīng)王福林同意后可代購，但需及時交清辦理手續(xù)。其他專項費(fèi)用，由負(fù)責(zé)人根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長審批。第二條 專項支出及報銷流程用錢報備綜合辦（李薛竑）→當(dāng)月月底報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→部門負(fù)責(zé)人審批→會計制單審核簽字(檢查與報備是否一致)→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。四、本制度自頒布之日起執(zhí)行。第五篇：公司費(fèi)用報銷及審批流程公司費(fèi)用報銷及審批流程為加強(qiáng)公司費(fèi)用與支出的管理，提高費(fèi)用及支出的審批效率，明確公司各項費(fèi)用及支出的審批權(quán)限與流程，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司各部門費(fèi)用報銷。，并在辦理支出申請及報銷時提供相應(yīng)的充分的證據(jù)；，對費(fèi)用及支出的真實性、合理性負(fù)責(zé)；； 費(fèi)用會計負(fù)責(zé)審核支出的合法、合規(guī)性，支出申請及報銷的審批完整有效性，以及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性； 財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核費(fèi)用及支出的合法、合規(guī)及合理性。 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。 申購物品須事先填制《物品申購單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。 交通費(fèi)：員工因工作需要外出工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地、所用費(fèi)用。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈送禮品應(yīng)事先填制《招待費(fèi)申請單》，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明。：員工因公赴外出差應(yīng)事先填制《出差申請單》，路程超過三小時及需要過夜的可購買火車票、動車票；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先在《出差申請單》上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的申請單。 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。 費(fèi)用申請 費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫費(fèi)用申請單，由費(fèi)用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍先進(jìn)行申請審批，其中辦公費(fèi)用、員工、車輛費(fèi)用還需辦公室批準(zhǔn)。 費(fèi)用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的，填寫《借款單》；聯(lián)同《費(fèi)用申請單》由財務(wù)部審核，財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理借款。 差旅費(fèi)：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。 招待費(fèi)：員工因公對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫《招待費(fèi)申請單》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報總經(jīng)理審批后方可報銷。 車輛費(fèi)用：車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險費(fèi)、車輛稅金、驗車費(fèi)、駕駛員體檢費(fèi)等車輛費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)管理申請，總經(jīng)理審批。 費(fèi)用審核 費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的一周內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當(dāng)月費(fèi)用在當(dāng)月辦理報銷，特殊情況可另行處理。 現(xiàn)金報銷需填寫《費(fèi)用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證并注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間，如有費(fèi)用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請單》。 報銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報銷憑證，可提交財務(wù)部門審核報銷。 費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。 審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報銷是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理審批；需辦公室復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)； 在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點(diǎn)，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。 費(fèi)用報銷 報銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）規(guī)整粘貼于原始憑證粘貼單后，填制費(fèi)用報銷單。費(fèi)用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫需相符，且費(fèi)用報銷單表面不得涂抹。 報銷人將填好的費(fèi)用報銷單交由所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理確認(rèn)各項費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生后方可簽字。 部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務(wù)部，由財務(wù)部審核，并由財務(wù)經(jīng)理簽字。財務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：（1）審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；（2）審核各項費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；（3）審核各項費(fèi)用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；（4）審核簽批手續(xù)是否齊全。若以上四條有一項不符合規(guī)定，財務(wù)部有權(quán)將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。 報銷人持著財務(wù)部復(fù)核后的費(fèi)用報銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財務(wù)部付款。 報銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報銷單交至財務(wù)部，要求出納員付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員有權(quán)拒付。 《費(fèi)用報銷單》費(fèi)用項目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報； 差旅費(fèi)報銷應(yīng)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，附《出差申請單》，相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費(fèi)等發(fā)票原件。 招待費(fèi)報銷應(yīng)填寫《費(fèi)用報銷單》，附《招待費(fèi)申請單》、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件； 大額支出報銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件