【正文】 財務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：（1）審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；（2）審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；（3）審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；（4）審核簽批手續(xù)是否齊全。 費用申請 費用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫費用申請單，由費用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準。第二條 專項支出及報銷流程用錢報備綜合辦（李薛竑）→當(dāng)月月底報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門負責(zé)人審批→會計制單審核簽字(檢查與報備是否一致)→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。交通費：乘坐客車、火車、飛機出差實報實銷車票費用，自駕出差按公里數(shù)1元/公里報銷，另報過路費，過橋費，停車費。第三類：零星環(huán)境耗材、工程材料及維修，中、大修或改造【含本體金及專項維修基金、公維金、公共收益金、業(yè)主分攤中支付】，保安應(yīng)急處理等請示、費用報銷流程。借款申請?zhí)顚憫?yīng)包括明確的借款金額、借款用途及歸返時間（或從哪個月工資支出）；支款申請應(yīng)按規(guī)定順序提報申批：①部門總監(jiān)擔(dān)保簽名→②總經(jīng)辦確認簽名→③財務(wù)總監(jiān)審核→④總經(jīng)理批準（2000元(含)以上必須董事長批準）→⑤最后到出納付款。（3）部門預(yù)算管理員將差旅費報銷單及粘貼齊全的單據(jù)交至事業(yè)部財務(wù)會計處審核并掃描差旅費相關(guān)單據(jù)，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。業(yè)務(wù)招待費審批流程：發(fā)生招待事項前，業(yè)務(wù)招待費申請人應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——事項審批模塊中提交業(yè)務(wù)招待費申請，注明業(yè)務(wù)招待費發(fā)生時間、招待對象及事由、申請金額等事項，經(jīng)部門負責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可招待。包括物業(yè)管理費、取暖費、水電費、辦公用品、辦公耗材、公雜費等為事業(yè)部運營而發(fā)生的公共性質(zhì)的費用支出。包括固定資產(chǎn)、待攤類房屋租賃費、房屋裝修費、軟件、低值易耗品等。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。相關(guān)事項說明：%，當(dāng)實際列支超過預(yù)算限額時，將停止該機構(gòu)的業(yè)務(wù)招待費報銷。第一部分：事業(yè)部部門行政及辦公類費用審批流程一、大區(qū)各類管理、行政費用報銷（招待費、差旅費等）（管理費用）大區(qū)各類管理、行政費用報銷（招待費、差旅費等）（管理費用）（預(yù)算內(nèi)）：費用發(fā)生人發(fā)起→大區(qū)預(yù)算總監(jiān)→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)經(jīng)營總監(jiān)）大區(qū)各類管理、行政費用報銷（招待費、差旅費等）（管理費用）（超預(yù)算115000元）：費用發(fā)生人發(fā)起→大區(qū)預(yù)算總監(jiān)→運營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君（大區(qū)經(jīng)營總監(jiān)|大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理）大區(qū)各類管理、行政費用報銷（招待費、差旅費等）（管理費用）（超預(yù)算1500150000元元）：費用發(fā)生人發(fā)起→大區(qū)預(yù)算總監(jiān)→副總裁__昌榮（大區(qū)經(jīng)營總監(jiān)|大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理|運營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君）；大區(qū)各類管理、行政費用報銷（招待費、差旅費等）（管理費用）（50000元以上）: 費用發(fā)生人發(fā)起→大區(qū)預(yù)算總監(jiān)→CEO__唐學(xué)斌（大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理|運營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君|副總裁__昌榮）；二、固定額度費用報銷：（交通、招待）（管理費用）費用發(fā)生人發(fā)起→大區(qū)預(yù)算總監(jiān)→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)經(jīng)營總監(jiān)）第二部分、事業(yè)部部門報銷費用審批流程一、人工及人事類費用（工資福利、人力資源培訓(xùn)費、社保費）（所指人工為管理層人員及未分包的操作層人員）人工及人事類費用（預(yù)算內(nèi)人工、其他類）: 事業(yè)部綜合管理部人事專員→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部綜合管理部經(jīng)理|事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理|常務(wù)副總/副總/助總）；人工及人事類費用（三級大區(qū)13000元，二級大區(qū)15000元，一級大區(qū)18000 元）： →城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負責(zé)人）；人工及人事類費用（15000元以內(nèi)）：→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負責(zé)人）→運營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君（預(yù)算管理部總監(jiān)__潘志芳）；人工及人事類費用（1500150000元）：→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負責(zé)人）→副總裁__昌榮（預(yù)算管理部總監(jiān)__潘志芳）；人工及人事類費用（大于50000元以上）：→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負責(zé)人）→CEO__唐學(xué)斌（預(yù)算管理部總監(jiān)__潘志芳|運營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君|副總裁__昌榮）；二、市場項目提成及市場費用、招待費、市場拓展提成審批發(fā)起人——常務(wù)副總或總經(jīng)理（會審：市場負責(zé)人、預(yù)算成本部經(jīng)理）——區(qū)域總經(jīng)理（市場總監(jiān)、大區(qū)預(yù)算總監(jiān)）——預(yù)算管控中心總監(jiān)——戰(zhàn)略與市場中心高級總監(jiān)、市場拓展業(yè)務(wù)經(jīng)費審批（預(yù)算內(nèi)）：發(fā)起人——事業(yè)部常務(wù)副總——姚琦市場拓展業(yè)務(wù)經(jīng)費審批（1萬以內(nèi)）發(fā)起人 ——事業(yè)部常務(wù)副總（會審：市場部負責(zé)人、預(yù)算負責(zé)人）——大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（市場總監(jiān)、預(yù)算負責(zé)人）——預(yù)算管控中心總監(jiān)——戰(zhàn)略與市場中心高級總監(jiān)——報賬中心總監(jiān)市場拓展業(yè)務(wù)經(jīng)費審批（5萬以內(nèi)）發(fā)起人——事業(yè)部常務(wù)副總或總經(jīng)理（會審：預(yù)算部負責(zé)人|市場負責(zé)人）——大區(qū)總（大區(qū)市場總監(jiān)|大區(qū)預(yù)算負責(zé)人）——戰(zhàn)略與市場中心高級總監(jiān)——報賬中心總監(jiān)市場拓展業(yè)務(wù)經(jīng)費審批（5萬以上）發(fā)起人——事業(yè)部常務(wù)副總或總經(jīng)理（會審：預(yù)算部負責(zé)人|市場負責(zé)人）——大區(qū)總（大區(qū)市場總監(jiān)|大區(qū)預(yù)算負責(zé)人）——戰(zhàn)略與市場中心高級總監(jiān)（姚琦）——副總裁昌總——報賬中心總監(jiān)（接收）三、市場收購公司費用（投標保證金、收購款等）收購合同審批——發(fā)起人——事業(yè)部常務(wù)副總或總經(jīng)理（會審：事業(yè)部市場負責(zé)人）——區(qū)域總經(jīng)理（會審：區(qū)域市場總監(jiān)）——副總裁_昌榮（會審：法務(wù)、投資管理部杜成彥）——戰(zhàn)略與市場中心高級總監(jiān)——總裁——組織管理部總監(jiān)（接收）收購款支付審批——發(fā)起人——事業(yè)部常務(wù)副總——大區(qū)總經(jīng)理——市場中心高級總監(jiān)（姚琦）——副總裁（運營）——首席財務(wù)官（會審：法務(wù)部、投資管理部杜成彥）——總裁——報賬中心總監(jiān)市場收購公司費用（投標保證金、收購款等）——A流程：（投標保證金）城市事業(yè)部負責(zé)人——大區(qū)預(yù)算經(jīng)理——｛大區(qū)總｝集團分管場副總裁——集團CFO——B流程：（收購款）城市事業(yè)部負責(zé)人——大區(qū)預(yù)算經(jīng)理——｛大區(qū)總｝集團分管運營副總裁——集團CFO ——集團CEO；四、固定資產(chǎn)申購（物資采購、新項目開辦）42（城市/項目層面固定資產(chǎn)：）、固定資產(chǎn)申購（項目標準配置內(nèi)或項目標準配置以外的其他采購，3000元以內(nèi)）：→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部綜合部經(jīng)理|事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理）→采購部；、固定資產(chǎn)申購（項目標準配置以外的其他采購，3000元—5000元以內(nèi)）：→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部綜合部經(jīng)理|事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負責(zé)人）→采購部；、固定資產(chǎn)申購（項目標準配置以外的其他采購，5000元—10000元以內(nèi)）：→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部綜合部經(jīng)理|事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負責(zé)人）→運營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君（預(yù)算管理部總監(jiān)__潘志芳）→采購部；、固定資產(chǎn)申購（項目標準配置以外的其他采購，10001元——50000元以內(nèi)）：→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部綜合部經(jīng)理|事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負責(zé)人）→副總裁__昌榮（預(yù)算管理部總監(jiān)__潘志芳）→采購部；、固定資產(chǎn)申購（項目標準配置以外的其他采購，50000元以上）：→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部綜合部經(jīng)理|事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負責(zé)人）→CEO__唐學(xué)斌（預(yù)算管理部總監(jiān)__潘志芳|運營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君|副總裁__昌榮）→采購部； 五：事業(yè)部與前物業(yè)或股東之間往來款A(yù)流程（50000元以內(nèi)）：由城市相關(guān)助總提交——｛事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理｝城市總——{大區(qū)預(yù)算經(jīng)理}大區(qū)總——集團運營副總裁——集團CFOB流程：（50000元以上）上述A流程后——集團CEO。對外分包的清潔（含裝修垃圾清運）費用、維保（含強電、弱電，給排水、電梯，空調(diào)等）費用，付款前須有集團審批的合同。(二)其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，原則上不允許跨月借支，借款未還者原則上不得再次借款。 交通費：員工因工作需要外出工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地、所用費用。 費用審核原則上應(yīng)在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。 招待費報銷應(yīng)填寫《費用報銷單》，附《招待費申請單》、相關(guān)費用發(fā)票原件； 大額支出報銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費用發(fā)票原件。 報銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。所有費用憑單必須由董事長事后簽字審批,對于所有相關(guān)人員審批發(fā)生費用負有直接連帶責(zé)任，對公司造成經(jīng)濟損失由經(jīng)手人、審批人一并賠償。以上審批流程是建立在預(yù)算管理的基礎(chǔ)上的。本報銷流程適用于全國各城市事業(yè)部及小區(qū)。（3）部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。上述費用申請單全部審批流程通過后，部門預(yù)算管理員應(yīng)在費用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預(yù)算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。其中，業(yè)務(wù)培訓(xùn)費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務(wù)、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項；機構(gòu)會議費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務(wù)、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項。（二）日常費用。業(yè)務(wù)團隊無需申請可直接報銷。相關(guān)事項說明：員工出差期間因工作需要、或遇意外事件等原因，需延長出差時間或改變出差行程的，或因特殊情況造成差旅費超標的，應(yīng)填寫紙質(zhì)《差旅費特殊情況說明》（見附件3），報部門分管總（或部門負責(zé)人）、事業(yè)部總經(jīng)理審批后方可報銷。費用開支預(yù)算備案制度為更快速的審批費用報銷，同時也便于財務(wù)預(yù)算，特制定費用開鑄造福星龍品牌 發(fā)揚中國門文化支預(yù)算備案制度。A預(yù)算內(nèi)流程：項目對接人｛預(yù)算成本經(jīng)理｝事業(yè)部工程環(huán)境負責(zé)人城市總；B（累計超預(yù)算15000元）流程：——B1（請示）流程：項目對接人——｛預(yù)算成本負責(zé)人｝事業(yè)部工程環(huán)境負責(zé)人城市總經(jīng)理——（大區(qū)預(yù)算經(jīng)理、大區(qū)工程環(huán)境負責(zé)人）大區(qū)總； ——B2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預(yù)算成本負責(zé)人｝事業(yè)部工程環(huán)境負責(zé)人城市總經(jīng)理；C（累計超預(yù)算5001元10000元）流程：——C