【導(dǎo)讀】第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)?????????技術(shù)萃取富含類(lèi)胡蘿卜素的功能性食品——枸杞籽油，實(shí)現(xiàn)資源充分利用，發(fā)展綠色、環(huán)保、健康食品。2．建設(shè)性質(zhì)：新建。米，8000平方米規(guī)劃為綠地（草坪），剩余部分預(yù)留公司未來(lái)規(guī)劃用地。體CO2、水、電和燃料煤等。分45萬(wàn)元，辦公樓493萬(wàn)元，其他輔助設(shè)施25萬(wàn)元。③向銀行申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款500萬(wàn)元。①項(xiàng)目年產(chǎn)量：年產(chǎn)枸杞果汁5000噸、枸杞籽油10噸。設(shè)，帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)7000戶(hù)，戶(hù)均年增收達(dá)3000元以上。公司擁有固定資產(chǎn)五千多萬(wàn)元，員工二。多年來(lái)，泰豐實(shí)業(yè)集團(tuán)公司堅(jiān)持“百德誠(chéng)為先,百事信為本”的經(jīng)。汁和10噸枸杞油項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》。食品生產(chǎn)規(guī)范進(jìn)行生產(chǎn)。公司擁有一批經(jīng)驗(yàn)豐富的技術(shù)人員，具有。區(qū)及周邊城市均有充足的保障。氨基酸和微量元素。在衛(wèi)生部已經(jīng)批準(zhǔn)的兩千余種保健食品中，枸杞的使用。大令人深為感嘆，其營(yíng)養(yǎng)保健功能已為國(guó)人所公認(rèn)?！澡坭蕉嗵菫橹鞯奶穷?lèi)物質(zhì)，其中枸杞多糖本身又可分為四種。

　　

【正文】 2 年，其中，建設(shè)期 2 年，生產(chǎn)期 10 年（從建設(shè)期第 2 年開(kāi)始部分生產(chǎn)）。 ② 產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模 24 4 升超臨界 CO2 萃取首期產(chǎn)品主要有枸杞籽油，根據(jù)產(chǎn)品方案，年產(chǎn)枸杞籽油 10 噸。以后可根據(jù)市場(chǎng)及客戶(hù)要求，隨時(shí)調(diào)整工藝參數(shù)，即可生產(chǎn)月見(jiàn)草油、葡萄籽油、蛋 黃卵磷脂、啤酒花浸膏、桂皮油、生姜油和當(dāng)歸油等產(chǎn)品。 ③ 該項(xiàng)目建設(shè)期 2 年，投產(chǎn)期從第 2 年開(kāi)始，生產(chǎn)負(fù)荷為設(shè)計(jì)能力的75%，第 4 年達(dá)到滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)。 ④ 產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格 產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格是根據(jù)目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格綜合考慮，比目前市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格下調(diào) 20%。 枸杞籽油軟膠囊 180 萬(wàn)元／噸 枸杞飲料 8000 元／噸 二、 銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算 1． 銷(xiāo)售收入 預(yù)測(cè)（以第三年的產(chǎn)品方案測(cè)算，） 銷(xiāo) 售 收 入 測(cè) 算 表 名 稱(chēng) 年銷(xiāo)售量（噸） 銷(xiāo)售價(jià)格（萬(wàn)元／噸） 銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元） 枸杞籽 油軟膠囊 10 180 1800 枸杞果汁 5000 4000 合 計(jì) 5800 正常年份銷(xiāo)售收入＝ 5800（萬(wàn)元） 2． 銷(xiāo)售稅金及附加 ①增值稅預(yù)測(cè)依據(jù) 產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅率為 17%； their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjteSAX4 枸杞籽、枸杞干果的進(jìn)項(xiàng)稅率為 13%。 能源的進(jìn)項(xiàng)稅率為 17%； ②增值稅及其附加測(cè)算 正常年份（以 2021 年為例）銷(xiāo)售收入為 5800 萬(wàn)元， 進(jìn)項(xiàng)稅＝ [（ 1+17%） ] 17% + [（ 1+13%） ] 13% ＝ ＋ （萬(wàn)元） ＝ 銷(xiāo)項(xiàng) 稅＝ (1+17%) 17% ＝ （萬(wàn)元） 增值稅＝ ＝ （萬(wàn)元） 城建稅＝ 7% ＝ （萬(wàn)元） 教育附加費(fèi)＝ 3% ＝ （萬(wàn)元） 銷(xiāo)售稅金及附加＝ ++ ＝ （萬(wàn)元） 所得稅＝ () 33% ＝ （萬(wàn)元） 項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)年 均繳納稅金為 ，其中增值稅及附加為 萬(wàn)元，所得稅為 萬(wàn)元。 三、 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 12 年（以設(shè)備壽命年限為參考），其中建設(shè)期 2 年，經(jīng)濟(jì)計(jì)算期 10 年，投資總額 2586 萬(wàn)元。 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX 作所消耗量測(cè)算，枸杞果汁原材料需用量以 XX 清河兆通飲料有限公司實(shí)際操作所消耗量測(cè)算，其價(jià)格按現(xiàn)有市場(chǎng)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算。 液體 CO2： 4000 元／噸 枸杞籽： 30000 元／噸 電費(fèi) : 元／千瓦時(shí) 水費(fèi)： 元／噸 枸杞干果： 14000 元／噸 燃料煤： 300 元／噸 注： 202 2021 年所需枸杞籽需全部外購(gòu)， 2021 年果汁項(xiàng)目生產(chǎn)后，須外購(gòu) 50 噸。 ，留 5%殘值，折舊年限為 10 年。 ，土建共計(jì) 342 萬(wàn)元，使用年限為 70 年，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況按 12 年攤銷(xiāo)，從正式投產(chǎn)之日起開(kāi)始。 15%計(jì)算。 15％計(jì)算。 款 1280 萬(wàn)元，利率為 6%計(jì)算。 ：本項(xiàng)目屬科技含量較高的項(xiàng)目，生產(chǎn)人員須具備一定的專(zhuān)業(yè)水平，項(xiàng)目人員平均工資定位 萬(wàn)元／人年；附加費(fèi)按工資總額的 20%計(jì)算。定員 95 人，（ 20212021 年按 51 人計(jì)算）。 40%（ 20212021 年以區(qū)內(nèi)銷(xiāo)售為主，銷(xiāo)售費(fèi)用按 30％計(jì)算），枸杞果汁按銷(xiāo)售總額 20％測(cè)算（含廣告及市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)與保險(xiǎn)費(fèi)等） 1900 萬(wàn)元，其中無(wú)形及遞延資產(chǎn) 130 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjteSAX6 萬(wàn)元。 ①生產(chǎn)成本估算 ②項(xiàng)目產(chǎn)品在生產(chǎn) 過(guò)程中所需的枸杞籽、枸杞干果、燃料煤和液體 CO2在 XX 及周邊市場(chǎng)供應(yīng)充足，價(jià)格也較穩(wěn)定。 ③枸杞油產(chǎn)品的包裝材料按銷(xiāo)售額的 20％計(jì)算，枸杞果汁的包裝材料按 3500 元 /噸計(jì)算。 ④枸杞果汁的輔料按 1000 元 /噸計(jì)算。 ⑤項(xiàng)目在生產(chǎn)過(guò)程中所需電力和水的供應(yīng)由工業(yè)園區(qū)保障。 ⑥項(xiàng)目在整個(gè)經(jīng)濟(jì)計(jì)算期內(nèi)的年平均生產(chǎn)成本 萬(wàn)元，其中：固定成本 萬(wàn)元，可變成本 萬(wàn)元。 見(jiàn)成本費(fèi)用估算表： their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX 成 本 費(fèi) 用 估 算 表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 1 原輔料 枸杞籽 包裝材料 果汁輔料 枸杞干果 液體 CO2 2 燃料及動(dòng)力 電費(fèi) 水費(fèi) 燃料煤 3 制造費(fèi)用 折舊費(fèi)用 修理費(fèi)用 工資及附加 其他制造費(fèi)用 4 銷(xiāo)售費(fèi)用 5 管理費(fèi)用 土地使用權(quán) 其他及財(cái)務(wù)費(fèi)用費(fèi)用 6 總成本費(fèi)用 固定成本 可變成本 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjteSAX8 11．利潤(rùn)預(yù)測(cè) 在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，年均實(shí)現(xiàn)銷(xiāo) 售收入 萬(wàn)元，年均生產(chǎn)成本 萬(wàn)元，年均銷(xiāo)售稅金及附加 萬(wàn)元，所得稅 萬(wàn)元，年均實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 萬(wàn)元。 四、 財(cái)務(wù)效益分析 1． 盈利能力分析： 根據(jù)損益表計(jì)算以下指標(biāo)： 投資利潤(rùn)率＝ 100% ＝ % 銷(xiāo)售凈利率＝ 100% ＝ % 投資利稅率＝ ()/ 100% ＝ % 銷(xiāo)售利稅率＝ ()/ 100% ＝ % 投資回收期＝ 1900/+2 = 年 2． 清償能力分析： 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債247。資產(chǎn)總額 =(500+307)247。 1900=42% 五、 不確定性分析 1． 盈虧平衡分析 ① 預(yù)測(cè)固定成本及費(fèi)用每年 327 萬(wàn)元； their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX ② 預(yù)測(cè)銷(xiāo)售毛利率達(dá)到 25%； ③ 包本點(diǎn)銷(xiāo)售收入 =327 萬(wàn)元247。 (125%)=436 萬(wàn)元。 2． 敏感性分析 ① 物價(jià)上漲造成原材料成本增加 ② 通貨膨脹造成供求結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變 ③ 由于自然災(zāi)害造成不確定因素。 ④ 以上不確定因素均會(huì)給企業(yè) 銷(xiāo)售造成一定影響。 六、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 根據(jù)以上財(cái)務(wù)分析結(jié)果，該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率高，風(fēng)險(xiǎn)性小，凈現(xiàn)金流量大零，具有財(cái)務(wù)可行性。 第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 一、 環(huán)境影響 超臨界 CO2萃取項(xiàng)目最具優(yōu)勢(shì)的特點(diǎn)之一就是生產(chǎn)過(guò)程對(duì)環(huán)境無(wú)污染。正常生產(chǎn)時(shí)，每日只排放 160 公斤左右的 CO2， CO2是一種無(wú)毒、無(wú)味、無(wú)污染的氣體，廠(chǎng)區(qū)周?chē)木G地（草坪）即可吸收。除此之外，再無(wú)其他污染物產(chǎn)生，本項(xiàng)目是典型的環(huán)保型工業(yè)。 二、 環(huán)境保護(hù)與治理措施 ① 超臨界萃取項(xiàng)目無(wú)污水排出，枸杞果汁生產(chǎn)過(guò)程只有少量清洗廢水產(chǎn)生，噪音控制符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。 ② 枸杞籽萃取后的 物料可作為高蛋白飼料利用。 ③ 枸杞果汁生產(chǎn)需要鍋爐供熱，年消耗燃料煤 650 噸左右，產(chǎn)生廢渣 100 噸，可作為建筑材料出售。 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjteSAX10 ④ 在廠(chǎng)區(qū)進(jìn)行綠化、美化和硬化，“三化”覆蓋率達(dá)到 80%。 三、 環(huán)保部門(mén)意見(jiàn) 該項(xiàng)目所處環(huán)境特征為一般敏感區(qū)，并用上述措施后可以消除該項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后對(duì)周邊環(huán)境產(chǎn)生的不良影響。 (詳見(jiàn)本報(bào)告附件環(huán)評(píng)報(bào)告 ) 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 一、 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 1． 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況： “十五”期間， XX 把發(fā)展枸杞產(chǎn)業(yè)列為全區(qū)四大戰(zhàn)略性主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之首，促進(jìn)了 XX 枸杞優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)鏈的形成。本項(xiàng)目通過(guò)對(duì)枸 杞的深層次加工 ,極大地提高了產(chǎn)品的質(zhì)量 ,提升了產(chǎn)品的附加值 . 本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)于發(fā)展壯大和拉長(zhǎng)枸杞產(chǎn)業(yè)鏈具有較好的推動(dòng)作用 ,可有效地幫助農(nóng)民增收致富 ,充分調(diào)動(dòng)廣大農(nóng)戶(hù)種植枸杞的積極性 ,對(duì)于優(yōu)化和調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) ,解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，解決社會(huì)就業(yè)具有重要意義。 2． 產(chǎn)、加、銷(xiāo)、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況： 發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，規(guī)?；?jīng)營(yíng)，形成生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售、服務(wù)有機(jī)結(jié)合和相互促進(jìn)的機(jī)制，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、專(zhuān)業(yè)化、商品化、市場(chǎng)化，使農(nóng)產(chǎn)品在加工和流通中增值、增效，農(nóng)民增收，是黨和國(guó)家“十五”期間農(nóng)村政策的主線(xiàn)，該項(xiàng)目的建設(shè)是 自治區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策的具體體現(xiàn)。 3． 輻射帶動(dòng)作用： their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX 2021 年公司建立了 15 萬(wàn)畝枸杞種植基地，架起了農(nóng)戶(hù)與市場(chǎng)的橋梁，對(duì)于全區(qū)的枸杞產(chǎn)業(yè)多樣化生產(chǎn)起到了示范帶頭作用，項(xiàng)目建成后可直接帶動(dòng) 7000 戶(hù)農(nóng)民戶(hù)均增收 2021 元，采摘旺季可解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力 9000 個(gè)。 4． 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度的提高情況等 : 為了進(jìn)一步提高農(nóng)民種植枸杞的組織化程度，成立了 XX 泰豐枸杞合作社，設(shè)立了理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、技術(shù)服務(wù)部，嚴(yán)格按照綠色、無(wú)公害標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)要求，對(duì)枸杞田間施肥、管理、病蟲(chóng)害防治進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，對(duì) 50 畝以上的集中連片種 植區(qū)進(jìn)行了統(tǒng)治防治，定期對(duì)枸杞達(dá)到綠色、無(wú)公害食品標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)按照統(tǒng)一價(jià)格組織收購(gòu)拉運(yùn)枸杞，有效保護(hù)了農(nóng)民利益，大大提高了農(nóng)民種植枸杞的組織化程度。 二、 農(nóng)民增收 本項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平具有重要影響，枸杞系列產(chǎn)品是利用當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)開(kāi)發(fā)出來(lái)的新產(chǎn)品，具有獨(dú)特的營(yíng)養(yǎng)保健作用。項(xiàng)目的建設(shè)可充分發(fā)揮龍頭企業(yè)對(duì)基地農(nóng)戶(hù)的輻射帶動(dòng)作用，使優(yōu)勢(shì)特色資源得到開(kāi)發(fā)利用。對(duì)提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)值帶動(dòng)農(nóng)民增收致富具有十分重要的作用。在公司發(fā)展上與農(nóng)戶(hù)實(shí)現(xiàn)訂單農(nóng)業(yè)，對(duì)農(nóng)戶(hù)實(shí)行鼓勵(lì)措施，當(dāng)年種植枸杞畝產(chǎn)量 達(dá)到 300 公斤以上的農(nóng)戶(hù)可獲純收入 1200 元。同時(shí)在枸杞采摘期可解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力 9000 人左右。 該項(xiàng)目年加工枸杞干果 15 萬(wàn)公斤，極大地提高了農(nóng)產(chǎn)品的附加值，增加了農(nóng)民的收入，吸收大量農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，為黨和政府解決 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjteSAX12 “三農(nóng)”問(wèn)題做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。 三、 其它社會(huì)影響 本項(xiàng)目的實(shí)施，不僅能直接增加農(nóng)民收入，并且隨著收入的增加，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)村生產(chǎn)生活條件也將有所改善，在提高人民的生活水平，滿(mǎn)足人民的物質(zhì)需要的同時(shí)，也促進(jìn)了人們的身體健康。項(xiàng)目設(shè)計(jì)地屬多風(fēng)沙少雨地區(qū)，該項(xiàng)目的建設(shè)可帶動(dòng)枸杞種植基地面積的進(jìn)一步擴(kuò)大大，對(duì)于有效 提高區(qū)域綠化面積、防風(fēng)固沙、改善環(huán)境、保持生態(tài)環(huán)境具有積極作用。 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 一、 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分： 經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)總經(jīng)理一名，其職責(zé)是執(zhí)行董事會(huì)會(huì)議決定和組織領(lǐng)導(dǎo)公司日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作；公司的職能機(jī)構(gòu)設(shè)置五部，生產(chǎn)技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、供應(yīng)部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部和行政部，生產(chǎn)技術(shù)部下設(shè)質(zhì)量檢驗(yàn)科、萃取車(chē)間、果汁生產(chǎn)車(chē)間和軟膠囊包裝車(chē)間；各部門(mén)、科室在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，完成各項(xiàng)生產(chǎn)、管理任務(wù)。各部、科設(shè)部長(zhǎng)（主任）一名，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)該部門(mén)工作，并完成總經(jīng)理交代的各項(xiàng)任務(wù)。 二、 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理模式： 經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)總經(jīng) 理一名，其職責(zé)是執(zhí)行董事會(huì)會(huì)議決定和組織領(lǐng)導(dǎo)公司日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。 公司的職能機(jī)構(gòu)設(shè)置五部，生產(chǎn)技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、供應(yīng)部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部和行政部，生產(chǎn)技術(shù)部下設(shè)質(zhì)量檢驗(yàn)科、萃取車(chē)間、果汁生產(chǎn)車(chē)間和軟膠囊包裝車(chē)間。 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX 各部門(mén)、科室在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，完成各項(xiàng)生產(chǎn)、管理任務(wù)。各部、科設(shè)部長(zhǎng)（主任）一名，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)該部門(mén)工作，并完成總經(jīng)理交代的各項(xiàng)任務(wù)。 三、 經(jīng)營(yíng)管理措施： 各崗位實(shí)行崗位責(zé)任制。 四、 技術(shù)培訓(xùn) 所有招聘的人員必須進(jìn)行培訓(xùn)，首先進(jìn)行職工守則、勞動(dòng)紀(jì)律、勞動(dòng)制度的教育，再進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)、崗位責(zé)任制及操作規(guī)程等的培訓(xùn) ，然后進(jìn)行安全生產(chǎn)和文明生產(chǎn)的教育，經(jīng)考核合格后，才能正式上崗。培訓(xùn)時(shí)間根據(jù)生產(chǎn)情況可分階段進(jìn)