【正文】 公樓及輔助設施2192104378665土地征用費7686其他費用1552合計22000二流動資金9000三項目總投資56410第七章 成本與銷售估算一、 銷售收入和銷售稅金及附加估算1． 銷售收入預測銷　售　收　入　測　算　表名 稱年銷售量（噸）銷售價格（萬元／噸）銷售收入（萬元）鎖陽枸杞咖啡10018012600鎖陽枸杞酒20023828560鎖陽蓯蓉枸杞禮盒包裝4003700合 計44860正常年份銷售收入＝44860（萬元）二、 總成本及經營成本估算 （以設備壽命年限為參考），其中建設期1年，經濟計算期10年，投資總額56410萬元。 ，其價格按現有市場價加運雜費計算。枸杞： 70000元／噸鎖陽： 65000元／噸蓯蓉： 160000元/噸咖啡粉： 1220000元／噸液體原料： 22000元／噸電費: ／千瓦時水費： ／噸燃料煤：　　　　　300元／噸禮盒包裝： 160000元/噸，留5%殘值，折舊年限為10年。，土地征用費768萬元，使用年限為70年，根據項目實際情況按12年攤銷，從正式投產之日起開始。%計算。％計算。：本項目屬科技含量較高的項目，生產人員須具備一定的專業(yè)水平，／人/年；附加費按工資總額的20%計算。，其中無形及遞延資產515萬元。（詳見成本費用估算表） 成　　本　　費　　用　　估　　算 　表　　　　　 單位：萬元序號項目名稱2012年2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年1原輔料枸杞鎖陽咖啡粉包裝材料液體原料2燃料及動力電費水費燃料煤3制造費用折舊費用修理費用工資及附加其他制造費用4銷售費用5管理費用土地使用權其他及財務費用費用6總成本費用固定成本可變成本9．利潤預測該項目在計算期內，，。三、 不確定性分析1． 盈虧平衡分析① 預測固定成本及費用每年327萬元；② 預測銷售毛利率達到25%；2． 敏感性分析① 物價上漲造成原材料成本增加② 通貨膨脹造成供求結構轉變③ 由于自然災害造成不確定因素。④ 以上不確定因素均會給企業(yè)銷售造成一定影響。四、 財務評價結論根據以上財務分析結果，該項目投資利潤率高，風險性小，凈現金流量大零，具有財務可行性。第八章 環(huán)境影響評價一、 環(huán)境影響該項目最具優(yōu)勢的特點之一就是生產過程對環(huán)境無污染。正常生產時，每日只排放760公斤左右的CO2，CO2是一種無毒、無味、無污染的氣體，廠區(qū)周圍的綠地（草坪）即可吸收。除此之外，再無其他污染物產生，本項目是典型的環(huán)保型工業(yè)。二、 環(huán)境保護與治理措施① 該項目無污水排出，鎖陽蓯蓉枸杞深加工項目生產過程只有少量清洗廢水產生，噪音控制符合國家標準。② 枸杞萃取后的物料可作為高蛋白飼料利用。③ 在廠區(qū)進行綠化、美化和硬化，“三化”覆蓋率達到80%。三、 環(huán)保部門意見該項目所處環(huán)境特征為一般敏感區(qū)，并用上述措施后可以消除該項目運營后對周邊環(huán)境產生的不良影響。第九章 項目組織與管理一、 組織機構與職能劃分：經營管理機構設總經理一名，其職責是執(zhí)行董事會會議決定和組織領導公司日常的生產經營管理工作；公司的職能機構設置五部，生產技術部、財務部、供應部、市場營銷部和行政部，生產技術部下設質量檢驗科、萃取車間、研磨車間和包裝車間；各部門、科室在總經理的領導下，完成各項生產、管理任務。各部、科設部長（主任）一名，負責領導該部門工作，并完成總經理交代的各項任務。二、 項目經營管理模式：經營管理機構設總經理一名，其職責是執(zhí)行董事會會議決定和組織領導公司日常的生產經營管理工作。公司的職能機構設置五部，生產技術部、財務部、供應部、市場營銷部和行政部，生產技術部下設質量檢驗科、萃取車間、研磨車間和包裝車間。各部門、科室在總經理的領導下，完成各項生產、管理任務。各部、科設部長（主任）一名，負責領導該部門工作，并完成總經理交代的各項任務。三、 經營管理措施：各崗位實行崗位責任制。四、 技術培訓所有招聘的人員必須進行培訓，首先進行職工守則、勞動紀律、勞動制度的教育，再進行業(yè)務知識、崗位責任制及操作規(guī)程等的培訓，然后進行安全生產和文明生產的教育，經考核合格后，才能正式上崗。培訓時間根據生產情況可分階段進行，由各部門負責組織實行。第十章 可行性研究結論與建議一、 可行性研究結論① 該項目利用蓯蓉、枸杞、鎖陽等資源，嚴格按照食品生產規(guī)范進行生產。公司擁有一批經驗豐富的技術人員，具有較強的技術開發(fā)能力。該項目在技術上是有保證的。② 該項目的建設，所需主要原材料鎖陽在本公司自有項目中擁有充足的供應保障。項目產品的市場前景廣闊，發(fā)展?jié)摿薮?。?該項目投資利潤率高，適合發(fā)展。④ 該項目是綠色環(huán)保型產業(yè)，符合國家發(fā)展循環(huán)經濟，可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的產業(yè)政策，也符合我區(qū)發(fā)展能源和資源優(yōu)勢的產業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。二、 問題與建議① 綜上所述，該項目經多方面分析，生產技術先進，建設周期短，市場風險小，又符合生態(tài)環(huán)境建設要求，且原料供應有保障，生態(tài)效益、社會效益、經濟效益可觀。因此，該項目是可行的。② 本項目的產品是功能性食品，市場競爭強烈，因此，必須注重市場開拓與新產品的開發(fā)，增強項目的抗風險能力。