【正文】 例。（1）報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20100%但不低于100元的罰款。（2）商務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對財務(wù)審核人員按違規(guī)報銷金額5%15%的罰款。審批人對違規(guī)報銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。第五篇：費用報銷制度費用報銷制度費用報銷審批權(quán)限：公司的費用開支均由各部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部核實，最終由董事長審批。如遇董事長外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：費用在5000元以下的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷；費用在5000元以上的，先由總經(jīng)理向董事長報告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真、Email）指示財務(wù)人員先行處理。以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待董事長回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負(fù)責(zé)簽批。所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。凡差旅費的借支應(yīng)提前一天上報財務(wù)部。二、費用報銷流程：當(dāng)費用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核。財務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。出納在收到經(jīng)獲董事長或總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項給受款人。受款人到出納處領(lǐng)取款項時，應(yīng)當(dāng)面點清款項，并在費用統(tǒng)計表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。三、借款：當(dāng)事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在3000元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。借款金額超過3000元時，除完成以上程序外，還須上報至董事長報準(zhǔn)后方可支付。借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。借款人在出納處已有借款沒有還清時，出納有權(quán)拒付二次借款。當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項目時，出納有權(quán)從薪資中抵扣。四、重點費用報銷有關(guān)規(guī)定：話費：（每月）銷售部主管：200元，采購部主管：200元，財務(wù)部主管：100元，業(yè)務(wù)員：100元。以上人員話費超過標(biāo)準(zhǔn)一律由自己負(fù)擔(dān)，沒有任何特殊情況。一般管理人員當(dāng)月確有因為公事打電話較多的可以每月報銷30元，只能少不能多。交通費 ：員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車。市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。所有交通費用報銷時必須注明出差事由，出租車票須注明出發(fā)地點和目的地、時間以及主管簽字。因公事外出的車費可實報實銷；招待費 ：為了規(guī)范招待費的支出，一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費的報銷必須附帶點菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。加油費：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表，（附帶油票）。4：白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致，并注明付款緣由。出差人員住宿費、伙食補助實行限額控制，部分包干的辦法，標(biāo)準(zhǔn)請見下表：（元/日）職位交通工具住宿補貼伙食補貼出差地交通費 董事長飛機150總經(jīng)理飛機120廠長飛機120部門主管臥鋪普通員工硬座10（1）交通工具1普通人員不能乘坐飛機，如遇特殊情況確需乘飛機的，必須獲董事長特批方可。2購買飛機票工作，由辦公室負(fù)責(zé)訂購，盡量享受票價的優(yōu)惠。3凡獲可乘坐飛機者，在出入機場時一律乘坐民航班車。4凡乘坐火車的，如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時，可獲兩者之差額的60%補貼。改乘長途大巴不予補貼。（2）住宿費住宿標(biāo)準(zhǔn)是以一個標(biāo)準(zhǔn)間同時住兩位同性同事為準(zhǔn)，并以入住者最高職位的檔次為限。員工出差時，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)之50%給予獎勵。當(dāng)天離開出差住地的，必須在當(dāng)日中午12時前辦理退房手續(xù)，公司不再報銷半天的住宿費。駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當(dāng)天往返。住宿費必須有附具住宿費用清單，公司只負(fù)責(zé)住宿費用，其它產(chǎn)生的雜費（如洗衣費，電話費，餐費）一概不予報支。住宿費低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分，按其差額給予80%的獎勵。（3）出差伙食補貼：出差過程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費時，需扣除參與人員當(dāng)天出差補貼的50%餐補。出差補貼最小計算單位半天，計算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。（4）出差手機費（指漫游區(qū)）補貼，非漫游區(qū)不另行補貼：如特殊情況需加手機話費補貼的，需提供充分的理由，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效。以上定額憑出差地的車票實報實銷，最高不可超過上述補貼標(biāo)準(zhǔn)，如本次出差累計數(shù)超出定額的由個人承擔(dān)。（5）零星采購費：零星材料購入必須持有使用部門的請購申請單，經(jīng)部門主管人簽字，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財務(wù)部門借款。嚴(yán)禁無計劃采購，超定額庫存。采購部門按購物申請單所購材料送達(dá)公司后，須持有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購單、購貨發(fā)票或購貨清單到倉庫辦理入庫手續(xù)。倉庫部門在將材料驗收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量與實際是否相符，或請使用部門進(jìn)行質(zhì)量檢查，對不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅決不予辦理入庫手續(xù)。對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。4采購人員到財務(wù)進(jìn)行采購賬務(wù)處理時必須持有請購單、采購清單、入庫單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財務(wù)人員才能進(jìn)行沖賬。費用報銷的有關(guān)規(guī)定：每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)部可不予報銷。有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實地填寫，具體要求如下：報銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”；凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。附：本制度從2010年5月1日起實施 本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋湖南省冠宇家具有限公司2010年4月30日