【正文】 4)主管副總審核簽字確認(rèn)(5)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)(6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)(7)董事長(zhǎng)簽字確認(rèn)(8)出納處報(bào)銷(xiāo)（根據(jù)簽字報(bào)銷(xiāo)權(quán)限，主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(guò)(6)、(7)程序，總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(guò)(7)程序。1報(bào)銷(xiāo)人需熟知費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定，在送審前必須辦齊一切手續(xù)。送審后的報(bào)銷(xiāo)單不再更改。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報(bào)銷(xiāo)要求，導(dǎo)致報(bào)銷(xiāo)金額與所填金額不相符的，均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。(十四)、檢查與考核本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行。本標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)部檢查與考核。本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。第五篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理規(guī)定為加強(qiáng)費(fèi)用支出的管理，同時(shí)規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的行為，使各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)能夠做到合理化、公平化，現(xiàn)將借支流程和具體支出的報(bào)銷(xiāo)制度、流程明確如下：一、借支管理規(guī)定：借支費(fèi)用需要憑借周總審批的報(bào)告或周總的授意，并截圖作為憑證，按照批準(zhǔn)的額度辦理借款，在費(fèi)用借支的一個(gè)星期內(nèi)辦理核銷(xiāo)手續(xù)，核銷(xiāo)時(shí)需要附有費(fèi)用支出的憑證和周總簽名的借支單作為報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。超出借支范圍的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。借支的原則：誰(shuí)借支誰(shuí)核銷(xiāo)；前款不清，后款不借。不得代寫(xiě)借支單，不得跨越核銷(xiāo)，若超過(guò)規(guī)定時(shí)間未交費(fèi)用單即做預(yù)支工資處理從工資里面扣借支款，待收到費(fèi)用單后再做費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)處理。對(duì)于外出辦事用款、購(gòu)買(mǎi)物品用款、突發(fā)事件用款、臨時(shí)借款等費(fèi)用需要借支的，需提前告知財(cái)務(wù)準(zhǔn)備資金。二、借支單填寫(xiě)和借支流程借支人按規(guī)定填寫(xiě)借支單，姓名和制單人名字要一致，借支單填寫(xiě)不得涂改。按實(shí)際填寫(xiě)的日期寫(xiě)，交單據(jù)給部門(mén)主管審核的日期出入不超過(guò)兩天。例如1月1日填寫(xiě)，不超過(guò)1月3日就應(yīng)該交單給部門(mén)主管審核了。審批流程:部門(mén)主管審核—財(cái)務(wù)審核—周總簽字—出納打款。三、報(bào)銷(xiāo)管理（一）報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)必須按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容：填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)人的所屬部門(mén)。填寫(xiě)日期，按實(shí)際填寫(xiě)的日期寫(xiě)，交單據(jù)給第一手審核人日期出入不超過(guò)兩天。例如1月1日填寫(xiě)，不超過(guò)1月3日就應(yīng)該交單給財(cái)務(wù)審核了。報(bào)銷(xiāo)的用途，報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目必須清晰準(zhǔn)確具體，必要時(shí)請(qǐng)附上相關(guān)的報(bào)告、合同等復(fù)印件、費(fèi)用清單說(shuō)明。報(bào)銷(xiāo)的金額，具體的報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)具體的金額填寫(xiě)。金額的大寫(xiě)：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖。對(duì)應(yīng)合計(jì)的小寫(xiě)數(shù)字在大寫(xiě)的相對(duì)應(yīng)單位填寫(xiě)大寫(xiě)金額，其他未有金額的寫(xiě)零。備注寫(xiě)清楚需要解釋報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容，比如：報(bào)銷(xiāo)人的賬號(hào)費(fèi)用歸屬；對(duì)應(yīng)原借支；已借支金額、已墊付金額多少等其他相關(guān)內(nèi)容報(bào)銷(xiāo)人，寫(xiě)上自己的名字。交費(fèi)用審核員審核費(fèi)用的合理性和公平性交至財(cái)務(wù)陳釗媚審核登記謝海瑩安排費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單周總簽字1交劉露或者王嬋打款（二）關(guān)于報(bào)銷(xiāo)類(lèi)型情況說(shuō)明：車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：需要索取坐車(chē)發(fā)票，要在每張車(chē)票后面寫(xiě)清楚時(shí)間，具體行程路線，事件。規(guī)定業(yè)務(wù)員在試用期車(chē)費(fèi)是實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，過(guò)了試用期不再給予費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，且車(chē)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)僅限公車(chē)、地鐵和出差辦事車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（外出辦事費(fèi)用需事先交周總審批通過(guò)方可報(bào)銷(xiāo)）；其他員工車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)也亦如此。請(qǐng)車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：注意一定要附U8的發(fā)貨單藍(lán)單，在報(bào)銷(xiāo)單上備注欄注明發(fā)貨單號(hào)、司機(jī)姓名、電話、什么倉(cāng)庫(kù)、到什么區(qū)域。自發(fā)文后未見(jiàn)藍(lán)單的運(yùn)費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：（1）關(guān)于餐費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，一定需要請(qǐng)客前需要提前打報(bào)告，周總同意或有領(lǐng)導(dǎo)的授意，并有憑證截圖。餐費(fèi)價(jià)格需要合理，不宜過(guò)高，根據(jù)接待規(guī)格安排餐費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)單備注欄需注明吃飯的目的、吃飯的時(shí)間、人數(shù)、具體哪些人，并附上吃飯發(fā)票。關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)用需事先征得批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，自行承擔(dān)費(fèi)用。（2）關(guān)于項(xiàng)目的費(fèi)用申請(qǐng)，要附項(xiàng)目的合同，費(fèi)用預(yù)算，預(yù)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行到什么步驟需要什么費(fèi)用，預(yù)計(jì)整個(gè)項(xiàng)目可帶來(lái)的收益。（3）關(guān)于材料費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，需提供購(gòu)材料名片，同類(lèi)產(chǎn)品店鋪兩張以上，最好有對(duì)比的詢(xún)價(jià)清單。報(bào)銷(xiāo)時(shí)要附材料清單。（4）關(guān)于活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，活動(dòng)當(dāng)天需要在微信群或者報(bào)告、憑借活動(dòng)照片作為依據(jù)，活動(dòng)材料費(fèi)用需要提供明細(xì)單據(jù)和收據(jù)，審單員進(jìn)行審核合理給予報(bào)銷(xiāo)。（5）廣告制作費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供照片和所制作廣告的樣式，附上廣告公司的收據(jù)復(fù)印件和廣告制作明細(xì)表（若不是找固定的廣告公司制作，需要對(duì)比詢(xún)價(jià)兩家以上廣告公司，并交報(bào)價(jià)清單于費(fèi)用審核員交周總審批后方可報(bào)銷(xiāo)）（6）對(duì)于其他業(yè)務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)公司給予每個(gè)業(yè)務(wù)員每月 元，超過(guò)部分，需自行承擔(dān)。車(chē)輛油費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：對(duì)于車(chē)輛油費(fèi)的充值，需要在充值油費(fèi)之前寫(xiě)明上一次的送貨的時(shí)間、行程路線、事由、里程數(shù)。用車(chē)人員每次加油都要拿“加油交易小票”回來(lái)核銷(xiāo)。車(chē)輛維修保養(yǎng)，要向辦公室行政人員報(bào)告，告知保養(yǎng)項(xiàng)目、使用配件、材料，維修后將維修發(fā)票、維修清單交由費(fèi)用審核辦理報(bào)銷(xiāo)事宜。若維修費(fèi)用超過(guò) 元，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，否則不予以報(bào)銷(xiāo)。過(guò)橋費(fèi)亦需要憑借發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。租金費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：對(duì)于每月的租金都要及時(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通知財(cái)務(wù)打款，避免產(chǎn)生滯納金。出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：實(shí)行“據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)”辦法。出示報(bào)告說(shuō)明費(fèi)用，交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)憑正式發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用超過(guò)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)由員工自行承擔(dān)。交通費(fèi)詳見(jiàn)車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)細(xì)則行政雜費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：（1）關(guān)于文具費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，需要提供明細(xì)清單，財(cái)務(wù)對(duì)實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)后可報(bào)銷(xiāo)。（2）關(guān)于辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（3）關(guān)于快遞費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：其他雜費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：墊資購(gòu)買(mǎi)，要有報(bào)告或申請(qǐng)單，否則不給予報(bào)銷(xiāo)（三）報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：超出標(biāo)準(zhǔn)，自行承擔(dān)（四）報(bào)銷(xiāo)的時(shí)限要求：當(dāng)月的費(fèi)用全部在 日之前處理完畢。不允許跨月報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，超過(guò)1個(gè)月才辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。（五）報(bào)銷(xiāo)審批付款流程：部門(mén)財(cái)務(wù)或者費(fèi)用審核員符嘉（審核）陳釗媚（審核登記）謝?，摚ò才胖芸偤炞郑芸偅ê炞郑?jiǎng)⒙痘蛲鯆龋ù蚩睿徍速M(fèi)用要確保費(fèi)用金額真實(shí)、合理公平即是否存在這筆費(fèi)用、這筆費(fèi)用金額是否能控，是否符合工作性質(zhì)要求，是否符合預(yù)算，審核簽字，對(duì)于虛報(bào)的報(bào)銷(xiāo)有權(quán)拒絕。周總審核過(guò)的費(fèi)用不通過(guò)給予退回。財(cái)務(wù)對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單是否周總簽字，要查看付款時(shí)間急迫性，是否有借支，是否從報(bào)銷(xiāo)款中扣回相關(guān)借款，是否有同項(xiàng)目的請(qǐng)款或者報(bào)銷(xiāo)。對(duì)審批手續(xù)不齊全的給予退回。所有的報(bào)銷(xiāo)憑證盡量索要發(fā)票，如果只能開(kāi)收據(jù)的需要有收費(fèi)處的蓋章。發(fā)票、原始憑證用膠水分類(lèi)整齊粘貼報(bào)銷(xiāo)單后面。