【正文】 告。經(jīng)辦人到相關(guān)會(huì)計(jì)（出納）處辦理報(bào)銷手續(xù)。駕駛員出差在外，無(wú)法按時(shí)報(bào)銷，則回公司后一天內(nèi)報(bào)銷完畢，并需提供相應(yīng)的出車單以作證明，否則仍按以上執(zhí)行。審批流程:部門主管審核—財(cái)務(wù)審核—周總簽字—出納打款。（2）關(guān)于項(xiàng)目的費(fèi)用申請(qǐng)，要附項(xiàng)目的合同，費(fèi)用預(yù)算，預(yù)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行到什么步驟需要什么費(fèi)用，預(yù)計(jì)整個(gè)項(xiàng)目可帶來(lái)的收益。（五）報(bào)銷審批付款流程：部門財(cái)務(wù)或者費(fèi)用審核員符嘉（審核）陳釗媚（審核登記）謝?，摚ò才胖芸偤炞郑芸偅ê炞郑?jiǎng)⒙痘蛲鯆龋ù蚩睿徍速M(fèi)用要確保費(fèi)用金額真實(shí)、合理公平即是否存在這筆費(fèi)用、這筆費(fèi)用金額是否能控，是否符合工作性質(zhì)要求，是否符合預(yù)算，審核簽字，對(duì)于虛報(bào)的報(bào)銷有權(quán)拒絕。出示報(bào)告說(shuō)明費(fèi)用，交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)憑正式發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，費(fèi)用超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由員工自行承擔(dān)。自發(fā)文后未見藍(lán)單的運(yùn)費(fèi)不予報(bào)銷。對(duì)于外出辦事用款、購(gòu)買物品用款、突發(fā)事件用款、臨時(shí)借款等費(fèi)用需要借支的，需提前告知財(cái)務(wù)準(zhǔn)備資金。報(bào)銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計(jì)扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi)，由審稽結(jié)算并在月末一次性分段，在當(dāng)月工資中扣除，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報(bào)勞資核算員執(zhí)行。2大宗禮品（包括廣告衫、廣告筆等）：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單。分公司添置資產(chǎn)：經(jīng)批準(zhǔn)的添置報(bào)告、資產(chǎn)登記清單。銀行匯、貸手續(xù)費(fèi)先由相關(guān)主管會(huì)計(jì)簽字證明經(jīng)審稽后報(bào)銷。對(duì)運(yùn)費(fèi)在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的，應(yīng)有主管部長(zhǎng)的簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)視情況扣除稅款。(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過路、過橋、停車費(fèi)等與行車相關(guān)的正常費(fèi)用由辦公室車輛調(diào)度員簽字憑票按實(shí)報(bào)銷；所有違章罰款按80%報(bào)銷。(5)出差人員參加培訓(xùn)、會(huì)議、實(shí)行集體用餐或餐費(fèi)按實(shí)報(bào)銷的，不得享受誤餐補(bǔ)貼。(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時(shí)以上（或當(dāng)天晚上20時(shí)至次日7時(shí)之間）可以憑票報(bào)銷臥鋪票。(1)采購(gòu)物資的價(jià)格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價(jià)的原則，同類同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價(jià)判斷，超出可比價(jià)的應(yīng)作說(shuō)明，填寫價(jià)格調(diào)整通知單，經(jīng)總經(jīng)理簽字；否則，價(jià)格超高部分不予報(bào)銷。一、管理職責(zé)(一)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定，審核報(bào)銷憑證、報(bào)銷手續(xù)，核算報(bào)銷金額，分割核算對(duì)象，由相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。公司提倡公共交通。四、各項(xiàng)費(fèi)用：：指因公外出產(chǎn)生的公共交通費(fèi)用、事先經(jīng)核準(zhǔn)的特殊情況的出租車、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)車輛費(fèi)用。第五條 財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)以批準(zhǔn)的申報(bào)單為附件、以實(shí)際發(fā)生額具實(shí)填寫報(bào)銷金額，未夠票面金額的應(yīng)在發(fā)票的正面注上實(shí)報(bào)金額。二、因特殊情況不能乘坐公交車的，視情況向辦公室申請(qǐng)乘坐出租車。：其他總經(jīng)理審批同意可報(bào)銷的費(fèi)用。，財(cái)務(wù)部根據(jù)《借款審批單》金額，進(jìn)行沖賬或報(bào)銷；如報(bào)銷的金額高于原借款金額的，對(duì)于高出的部分經(jīng)審批可予以報(bào)銷；如報(bào)銷金額低于原借款金額的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。有密碼的增值稅發(fā)票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)退回。(二)、差旅費(fèi)的報(bào)銷乘坐飛機(jī)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(1)乘坐飛機(jī)首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機(jī)，按乘座火車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)出差人員乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車憑票按實(shí)報(bào)銷。(2)副總經(jīng)理級(jí)（包括總監(jiān)）出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下，憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。注：差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)附出差申請(qǐng)單和出差情況匯報(bào)，各部門通用表格附后。(4)不符合以上要求的代墊代付運(yùn)輸發(fā)票不予以報(bào)銷。“差旅費(fèi)報(bào)銷單”及費(fèi)用報(bào)銷單填寫：部門、出差人、報(bào)銷日期、出差日期、出差事由、各欄費(fèi)用、金額大小寫等項(xiàng)目必須完整與正確。1電腦、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)的發(fā)票：外協(xié)修理（加工）單、合同等。(十二)、財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限由董事長(zhǎng)審批的范圍(1)一次送禮金額在2萬(wàn)元以上；(2)新上技改項(xiàng)目，包括從填土開始到工程結(jié)束（550萬(wàn)元）；(3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn)；(4)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，如股份制改造，對(duì)外聯(lián)營(yíng)、合作、投資；(5)對(duì)救災(zāi)等捐款、捐物3萬(wàn)元以下的開支費(fèi)用。票證報(bào)銷程序(1)經(jīng)辦人員先填寫(2)報(bào)銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認(rèn)(3)財(cái)務(wù)審稽確認(rèn)(4)主管副總審核簽字確認(rèn)(5)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)(6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)(7)董事長(zhǎng)簽字確認(rèn)(8)出納處報(bào)銷（根據(jù)簽字報(bào)銷權(quán)限，主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(6)、(7)程序，總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(7)程序。三、報(bào)銷管理（一）報(bào)銷單填寫必須按照費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容：填寫報(bào)銷人的所屬部門。（3）關(guān)于材料費(fèi)報(bào)銷，需提供購(gòu)材料名片，同類產(chǎn)品店鋪兩張以上，最好有對(duì)比的詢價(jià)清單。周總審核過的費(fèi)用不通過給予退回。出差費(fèi)用報(bào)銷：實(shí)行“據(jù)實(shí)報(bào)銷”辦法。請(qǐng)車費(fèi)報(bào)銷：注意一定要附U8的發(fā)貨單藍(lán)單，在報(bào)銷單上備注欄注明發(fā)貨單號(hào)、司機(jī)姓名、電話、什么倉(cāng)庫(kù)、到什么區(qū)域。不得代寫借支單，不得跨越核銷，若超過規(guī)定時(shí)間未交費(fèi)用單即做預(yù)支工資處理從工資里面扣借支款，待收到費(fèi)用單后再做費(fèi)用報(bào)銷處理。審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，受理并通過了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證，按報(bào)銷金額的1％予以罰款，并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。2購(gòu)買攝影配件費(fèi)用：由策劃部批準(zhǔn)，機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)。購(gòu)買書籍的發(fā)票：由主管副總批準(zhǔn)的購(gòu)書申請(qǐng)單、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)開具的入庫(kù)單或辦公室登記。工傷醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票報(bào)銷按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，否則不予報(bào)銷參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷：凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的通知書，報(bào)銷時(shí)培訓(xùn)費(fèi)開支單列。(五)、運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷，必須以能抵扣稅款的發(fā)票（不包括外貿(mào)貨貸）為主要發(fā)票，還必須附有貨運(yùn)單，否則不予報(bào)銷。其它報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(1)分公司人員除回公司開會(huì)培訓(xùn)，應(yīng)公司要求（因公）回公司辦事往返行程間的差旅費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)外，其他時(shí)間發(fā)生的差旅費(fèi)一律自負(fù)，分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費(fèi)都由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)時(shí)不得享受誤餐補(bǔ)貼。乘坐長(zhǎng)途汽車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(1)出差乘坐長(zhǎng)途汽車憑票報(bào)銷，車票票面未注明起訖日期、時(shí)間和起訖地點(diǎn)的必須自行注明，否則不予報(bào)銷。特殊原因可由經(jīng)辦人提出書面報(bào)告，經(jīng)主管副總審核